Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков

 

     Показатели  прибыльности, рентабельности не являются объектом регулирования банковской деятельности, поэтому рекомендуемые  значения этой группы показателей должны устанавливаться банками самостоятельно. Наиболее информативными являются показатели рентабельности всех активов и доходных активов. Показатели рентабельности характеризуют способность банка в условиях конкуренции на рынке банковских услуг получать прибыль; отрицательное значение показателей говорит о степени убыточности деятельности. А показатель рентабельности доходных активов оценивает эффективность деятельности непосредственно подразделений, занимающихся вложениями в доходные операции. 
 
 

2. Анализ финансовой  устойчивости ОАО  «Альфа-Банк» 

     2.1 Характеристика ОАО  «Альфа-банк» 

     Альфа-Банк является ведущей компанией крупнейшего в России финансово-промышленного Консорциума «Альфа - Групп». Банк предоставляет весь спектр услуг по обслуживанию корпоративных и частных клиентов, инвестиционные банковские услуги. Банк обладает второй крупнейшей филиальной сетью в России, расположенной более чем в девяти часовых поясах России, Украины и Казахстана, а также имеет подразделения в Великобритании, Соединенных Штатах Америки и Нидерландах.

     ОАО «АЛЬФА-БАНК» давно и успешно  функционирует на финансовом рынке  России и является одним из крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала.

     Некоторые факты о Банке:

• Альфа - Банк был основан в 1990 году.
• На сегодняшний день Альфа-Банк – это крупнейший частный банк России, предоставляющий полный комплекс услуг корпоративным и частным Клиентам.
• Альфа - Банк входит в число 500 лучших банков мира.
• Банк входит в пятерку крупнейших финансовых структур России по величине активов и собственного капитала.
• По данным аудированной финансовой отчетности за первое полугодие 2009 года:

     ▪ активы Альфа-Банка составили 21,6 млрд. долларов США,

     ▪ кредитный портфель розничного бизнеса составил 2,1 млрд. долларов США

6. Клиентская  база банковской группы «Альфа-Банк»  по состоянию на 1 апреля 2010 г.  составила свыше 40 000 корпоративных и 4,1 млн. розничных клиентов.

7. Альфа–Банк  имеет разветвленную филиальную  сеть – открыто более 340 отделений  в 27 филиалах по РФ и более  880 точек продаж в Росиии и  за рубежом.

8. Согласно  рейтингу надежности крупнейших  российских банков НАУФОР от 1 июля 2005 года, Альфа-Банк относится к группе ААА (максимальная надежность).

9.  В  течение 2009 года Банковская группа  «Альфа-Банк» еще раз подтвердила  свои лидирующие позиции в  банковском секторе России, получив  множество наград, среди которых  «Лучший банк России» от Euromoney, лучший банк по «Индексу впечатления клиента 2009» по результатам исследования, проведенного Senteo совместно с PricewaterhouseCoopers, а также стал «Лучшим российским банком, предоставляющим услуги частного банковского обслуживания и управления большими капиталами» по версии журнала Spear’s.

10. На  данный момент в ОАО «Альфа-Банк  работают более 12 тыс. сотрудников.

       Кредитование — один из наиболее важных продуктов, предлагаемых Банком корпоративным клиентам. Кредитная деятельность Альфа-Банка включает торговое кредитование, кредитование оборотного капитала и капитальных вложений, торговое и проектное финансирование. Среди клиентов Банка есть крупные предприятия, при этом основные заемщики — предприятия среднего бизнеса. Альфа-Банк диверсифицирует свой кредитный портфель, последовательно снижая его концентрацию.

     Стратегическое  направление деятельности Альфа-Банка  — розничный бизнес. Сегодня в  Москве открыто более 30 отделений  Альфа-Банка. В 2004 году Банк вышел на рынок потребительского кредитования.

     Успешно развивается инвестиционный бизнес Альфа-Банка. Банк эффективно работает на рынках капитала, ценных бумаг с  фиксированной доходностью, валютном и денежном рынках, в сфере операций с деривативами. Банк стабильно удерживает позицию одного из ведущих операторов и маркет-мейкеров на внешнем рынке суверенных российских облигаций и долговых инструментов российского корпоративного сектора.

     В 2005 году Альфа-Банк внедрил новую  систему управления в своих региональных подразделениях: в филиалах образовано три блока — Дирекция корпоративного бизнеса, Дирекция розничного бизнеса и Административная дирекция, в функции которой входят решение административных вопросов и обслуживание бизнеса.

     Каждый  блок возглавляет отдельный руководитель, который отвечает за свое направление, выполняет свой бизнес-план и непосредственно подчиняется профильной структуре в центральном офисе банка в Москве. Председателем Кредитного комитета филиала является Административный директор, который также обладает правом вето.

     Ключевой  задачей Альфа-Банка является достижение высоких международных стандартов в корпоративном управлении и  деловой этике. Процессы и процедуры  управления в Банке структурированы  таким образом, чтобы обеспечить соблюдение всех законов, норм и правил, и создать оптимальные условия для принятия дальновидных и ответственных решений. В ближайшей и среднесрочной перспективе нашими приоритетами являются введение независимых членов в состав Совета директоров, повышение уровня эффективности корпоративного управления путем создания Комитетов при Совете директоров в дополнение к существующему Аудиторскому комитету, получение рейтинга корпоративного управления от международного рейтингового агентства и дальнейшее обеспечение прозрачности бизнеса Альфа-Банка.

     Наряду с повышением уровня корпоративного управления жизненно важная роль в Банке отводится развитию корпоративной культуры. Именно корпоративная культура, задаваемая руководством и поддерживаемая на должном уровне всеми сотрудниками Банка, определяет корпоративную этику. Неукоснительное соблюдение этических норм и верность основным ценностям служат формированию и сохранению корпоративной культуры в Альфа-Банке.

     Банк  строит отношения со своими Сотрудниками на принципах долгосрочного сотрудничества и взаимного уважения и неукоснительного исполнения взаимных обязательств.

     Банк  не допускает по отношению к Сотрудникам  каких-либо проявлений дискриминации  по политическим, религиозным, национальным и иным подобным мотивам при приеме на работу, оплате труда, продвижении по службе. Банк принимает меры, направленные на охрану здоровья, труда и обеспечение безопасности Сотрудника Банка. Банк создает все необходимые условия для профессионального роста, повышения социального благополучия Сотрудника Банка.

     Основными конкурентами Альфа-Банка являются такие банки как Ситибанк, ВТБ 24, Сбербанк, Райфайзен. Взаимоотношения с конкурентами Банка строятся на принципах честности и взаимного уважения. В случае возникновения разногласий и споров в конкурентной борьбе приоритет отдается переговорам и поиску компромисса. ОАО «Альфа-Банк» входит в состав финансово-промышленного консорциума «Альфа - Групп». Наряду с Альфа - Банком в его состав входят компании, сфера деятельности которых распространяется на такие области, как добыча нефти и газа, торговля сырьем, управление активами, новые технологии, розничная торговля и телекоммуникации, страхование, коммерческая и инвестиционная банковская деятельность.

     Высшим  органом коммерческого банка  является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

     Общее руководство деятельностью банка  осуществляет совет банка. На него возлагаются  также наблюдение и контроль за работой  правления банка. Состав совета, порядок  и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает, планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

     Непосредственно деятельностью коммерческого банка  руководит правление. Оно несет  ответственность перед общим  собранием акционеров и советом  банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

     Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосом. При равенстве голосов  голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в  жизнь приказом председателя правления  банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.

     В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств  и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных  ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.

     Ревизионная комиссия избирается общим собранием  участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.

     В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).

     В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных  от места расположения коммерческого  банка, он может организовывать филиалы  и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.

     В состав ОАО «Альфа-Банк» входят такие  основные подразделы:

     1) управление активно-пассивными операциями, в которые входят такие основные отделы:

     - кредитный;

     - отдел ЦБ;

     - валютный;

     - отдел по работе с населением, которое содержит сектор по работе с пластиковыми карточками.

     2) управление учета, отчетности  и кассовых операций. Отделы:

     - операционный;

     - отдел кассовых операций;

     - отдел сводной отчетности и экономического анализа;

     - бухгалтерия;

     - отдел учета валютных операций.

     Этот  подраздел банка отвечает за бухгалтерское  отображение всех банковских операций

     3) административно-хозяйственное управление. Отделы:

     - отдел автоматизации и информационно-технического обеспечения;

     - юридический;

     - служба безопасности, в которую входят отдел инкассации и перевозки ценностей;

     - отдел кадров;

     - отдел развития и работы с клиентами (маркетинговая служба);

     - хозяйственный отдел.

     Кроме основных подразделов существуют и  другие подразделы банка:

     Кредитный комитет - состоит из всех членов правления  банка и начальников кредитного, юридического и отдела службы безопасности. Кредитный комитет существует для  коллективного рассмотрения всех факторов "за" и "против" при принятии решения относительно того или другого клиента.

     Кадровая  комиссия - это консультативный орган  при Правлении банка. Задача комиссии - проведение конкурсов на замещение  вакансий и проведение аттестации сотрудников банка один раз в год. Ее выводы имеют лишь рекомендательный характер.