Оценка финансового состояния предприятия ООО «Уралпромуниверсал»

Оглавление

Введение……………………………………………………………………………..…8

1 Оценка текущего состояния предприятия ООО «Уралпромуниверсал»……….10

1.1 Общая характеристика предприятия ООО «Уралпромуниверсал»……….......10

1.2 Анализ внешней и внутренней среды ООО «Уралпромуниверсал»……….…12

1.2.1 PEST – анализ…………………………………………………………....13

1.2.2 SWOT – анализ деятельности предприятия……………………………15

1.3 Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия……………….24

1.3.1 Горизонтальный анализ ООО «Уралпромуниверсал»………………..25

1.3.2 Вертикальный анализ ООО «Уралпромуниверсал»………………......28

1.3.3 Коэффициентный анализ баланса………………………………………30

2 Разработка проекта строительства складского помещения……………………...33

2.1 Описание рынка и обоснование выбора проекта………………………..32

2.2 Описание проекта долгосрочной аренды земли под постройку складских помещений…………………………………………………………………………….42

2.2.1. Финансово- экономическая среда проекта…………………………….43

2.2.2. Налоговое окружение проекта………………………………………….44

2.2.3. Инвестиционный план…………………………………………………..45

2.2.4. Операционный план……………………………………………………..47

              2.2.5 План по затратам проекта………………………………………………..48

2.3 Отчет о движении денежных средств проекта………………………………….49

2.4. Отчет о прибылях и убытках…………………………………………………….52

2.5. Баланс проекта……………………………………………………………………52

2.6. Эффективность инвестиций проекта……………………………………………52

3 Оценка будущего состояния ООО «Уралпромуниверсал»…………………...….56

3.1. Финансовый анализ………………………………………………………………56

3.1.1. Вертикальный анализ ООО «Уралпромуниверсал» с проектом……..56

3.1.2. Горизонтальный анализ ООО «Уралпромуниверсал» с проектом…..57

Заключение………………………………………………………………………...….62

Библиографический список…………………………………………………………..64

Приложение А Бухгалтерский баланс ООО «Уралпромуниверсал».……………..65

Приложение Б Отчет о прибылях и убытках ООО «Уралпромуниверсал»…........67

Приложение В Смета строительства складского помещения………………….….68

Приложение Г Отчет о движении денежных средств проекта…………………….76

Приложение Д Отчет о прибылях и убытках…………………………………..…...77

Приложение Е Прогнозная бухгалтерская отчетность проекта…………………...78

Приложение Ж Прогнозный бухгалтерский баланс предприятия с проектом…...79

Приложение З Вертикальный анализ на основе прогнозного баланса....................80

Приложение И Горизонтальный анализ на основе прогнозного баланса...............81

Введение

На данный момент существовать и развиваться предприятиям в нашей стране становится все сложнее и сложнее. Политическая и экономическая среда существования становится агрессивнее с каждым годом. Темпы инфляции и административные барьеры не дают в полную силу раскрыть потенциал предприятия. Поэтому значение финансовой устойчивости предприятия имеет не маловажное значение. Все это значительно увеличивает роль финансового анализа состояния предприятия. Можно сделать некоторые выводы по поводу актуальности выбранной темы. Так же в сложившейся ситуации просто необходимо проводить развитие предприятия через различные инвестиционные проекты.  В связи с чем существенно возрастает роль проектного анализа.

Объектом исследования дипломного проекта является общество с ограниченной ответственностью «Уралпромуниверсал».

Предметом исследования является финансово-экономическое состояние предприятия.

Цель данной выпускной квалификационной работы – разработать инвестиционный проект направленный на повышение экономической деятельности  предприятия (на примере ООО «Уралпромуниверсал»), по постройке складских помещений.

Основными задачами дипломной работы являются:

1. проведение PEST и SWOT – анализов предприятия;

2. анализ текущего финансового состояния ООО «Уралпромуниверсал»;

3. выбрать стратегию развития предприятия;

4. разработка инвестиционного проекта развития ООО«Уралпромуниверсал»;

5. оценить  прогнозное состояние предприятия;

6. провести  коэффициентный анализ предприятия.

Для решения указанных задач были использованы методы планирования и прогнозирования в сочетании с финансовым анализом.

Предметом защиты дипломной работы выступает проект строительства складского помещения.

Дипломная работа состоит из трёх глав.

В первой главе основное внимание уделяется описанию текущего состояния ООО «Уралпромуниверсал». В результате SWOT и PEST – анализов выявлены слабые и сильные стороны предприятия, а также его возможности и угрозы, сформированы решения проблемного поля SWOT – матрицы. В работе дана оценка текущего финансового состояния ООО «Уралпромуниверсал», для этого проведены горизонтальный и вертикальный анализы, анализ ликвидности, коэффициентный анализ.

Во второй главе описан проект, предложенный к реализации а так же положение дел на рынке складской недвижимости города Челябинска.  При разработке проекта и прогнозировании предприятия с проектом использовалось компьютерное имитационное моделирование проекта в «Project Expert 7 Holding». В результате получены и проанализированы показатели эффективности инвестиций, а также рассмотрен отчет о движении денежных средств, отчет о прибылях и убытках, и бухгалтерский баланс.

В третьей главе представлена оценка будущего состояния предприятия, в прогнозе на 2013 год.

Дипломная работа содержит 63 листа, содержит 2 рисунка, 25-у таблицу, 13-ть использованных источников и литературы, 9-ть приложений.   

1 Оценка текущего состояния ООО «Уралпромуниверсал»

1. Описание  деятельности ООО «Уралпромуниверсал»

Предприятие Общество с ограниченной ответственностью Производственно промышленная компания «Уралпромуниверсал» действует на основании устава. Зарегистрирована Постановлением главы города Челябинска № 283-П от 12 марта 2001 года, регистрационный № 19164 Начальником государственной регистрации Бережной ГА

Предприятие находится по адресу ул. 1-я Потребительская 1 тел 262-12-63, 262-12-01.

Основной вид деятельности оптовая  и  розничная торговля косметики и бытовой химии и синтетических моющих средств.

Штат предприятия на данный момент составляет 60 человека.

Имеет в наличии автопарк  в размере 6 автомобилей для доставки товара на розничные точки города Челябинска и пригорода.

Складские помещения для хранения продукции общей площадью 600 квадратных метров. Так же имеются офисные помещения общей площадью 150 квадратных метров.

Для сбыта некоторой части продукции у предприятия есть 3 собственных розничных магазина.

Предприятие организовало доставку товара клиентам, которые покупают продукцию на сумму более 1000 рублей в отличие от фирм конкурентов, которые организуют доставку только оптовым клиентам.

На данный момент предприятие имеет 6 прямых контрактов 3 из которых заключены на консигнационное хранение товара, а общий ассортимент товаров составляет 12 групп.

Фирма имеет большой ассортимент товаров около 2500 наименований.

Для перечисления и рассмотрения каждого товара будет затрачено слишком много времени и для простоты просмотра и анализа продукции ее можно разбить по группам, названием группы будет название поставщика или производителя продукции.

Таким образом получились следующие группы товаров (рисунок 1.1)

Диаграмма объемов продаж  по группам товаров на рисунке 1.1.

Рисунок 1.1- Объемы продаж по группам товаров

Рассмотрим организационную структуру «ООО Уралпромуниверсал» (рисунок 1.2).  К руководителям высшего звена относятся:

1.      генеральный директор который руководит предприятием в целом;

2.      коммерческий директор который отвечает за закуп товара, юридический отдел, и бухгалтерию;

3.      Исполнительный директор так же координирует работу юридического отдела, контролирует работу начальника отдела продаж;

4.      начальник отдела продаж ответственен за отдел  сбыта, отдел доставки, отдела контролер – ревизора;

5.      Юридически отдел занимается составлением и оформлением договоров, ведения документации клиентских данных;

6.      бухгалтерия составляет платежные календари, сводит квартальные отчеты, ведет налоговый учет;

7.      отдел сбыта координирует и контролирует работу выделенных торговых отделов (отделы от производителя), также работу торговых представителей общего прайса, и операторов ПК;

8.      отдел доставки составляет оптимальные маршруты на доставку товара, контролирует техническое состояние автопарка предприятия.

Общий штат предприятия насчитывает около 60 человек.

              Организационная структура предприятия ООО «Уралпромуниверсал» на рисунке 1.2.

Рисунок 1.2 – Организационная структура предприятия ООО «Уралпромуниверсал »

1.2 Анализ внешней и внутренней среды предприятия ООО «Уралпромуниверсал»

Известно деление факторов внешней среды:

- микросреда (ближнее окружение) среды на 2 уровня:

- макросреда (дальнее окружение)

Макросреда является общей для всех предприятий независимо от рода деятельности или масштаба, а микросреда индивидуальна и складывается на определенном рынке.

1.2.1 PEST – анализ

PEST - акроним для Политических, Экономических, Социальных и Технологических факторов, которые используются, чтобы оценить рынок организационной или бизнес-единицы. PEST-анализ - полезный инструмент понимания рынка, позиции компании, потенциала и направление бизнеса. Для простоты и удобства анализа все факторы принято совместно рассматривать в виде четырехпольной таблицы.

В таблице 2.1 рассмотрены факторы внешней среды влияющие на ООО «Уралпромуниверсал»

Таблица 2.1 – Факторы внешней среды, влияющие на ООО «Уралпромуниверсал»