Отчет по практике в УКФ АО «ЦЕСНАБАНК»

договор купли-продажи, заключенный исламским банком с продавцом товара;

акцепт исламского банка на заключение договора о коммерческом кредите;

заключение совета по принципам исламского финансирования о соответствии договора о коммерческом кредите требованиям, указанным в статье 52-1 Закона (в случае, предусмотренном в пункте 9 статьи 52-8 Закона).

Правила дополнены пунктом 14-2 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 29.04.09 г. № 91

14-2. Кредитное досье по кредитам, выданным для финансирования производственной и торговой деятельности путем участия в уставных капиталах юридических лиц и (или) на условиях партнерства, помимо документов, указанных в настоящей главе Правил, должно содержать следующие документы:

заключение совета по принципам исламского финансирования о возможности заключения договора о партнерстве;

нотариально засвидетельствованные копии учредительных документов и свидетельства о государственной регистрации юридического лица, созданного на основании договора о партнерстве с образованием юридического лица.

Глава 3. Порядок ведения документации

по приобретенному праву требования по кредиту

15. Если банк приобрел право требования по кредиту, с момента подписания договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга) либо регистрации факта передачи права по ипотечному свидетельству банком открывается оформляемое в соответствии с требованиями настоящих Правил кредитное досье, к которому приобщаются оригиналы всех документов, имевшихся на момент передачи в кредитном досье у первоначального кредитора. К досье должно прилагаться согласие первоначального кредитора.

16. Кредитное досье банка, которому уступлено право требования по кредиту, помимо документов, указанных в пункте 15 настоящих Правил, должно содержать:

1) подробный отчет банка, уступившего право требования о своевременности и полноте платежей по погашению кредита;

2) договор финансирования под уступку денежного требования (факторинга) по кредиту, включающий положения об условиях обслуживания кредита (получения платежей по погашению кредита), а также взаимному обмену сведениями и письменными документами о платежах по погашению кредита либо ипотечное свидетельство;

3) договоры об уступке первоначальным кредитором требования по залогу, гарантии, иные обеспечения исполнения обязательств заемщиком по данному кредиту.

В случае если банк приобрел право требования по кредиту на основании индоссамента на ипотечном свидетельстве, банк, приобретший право по нему, приобщает к соответствующему кредитному досье отдельное соглашение, заключенное с предыдущим кредитором, относительно условий, указанных в подпункте 2) настоящего пункта.

Глава 4. Документация по требованиям, уступленным банком

17. Банк, уступивший требования по кредиту, приобщает к кредитному досье все заключенные им договоры финансирования под уступку денежного требования (факторинга) по обязательствам, связанным с данным кредитом.

18. В случае если банк, уступивший требования по кредиту, продолжает оказание услуг по обслуживанию кредита по договору доверительного управления кредита, данный банк оставляет в досье копию договора о предоставлении кредита и другие документы, необходимые ему для оказания услуг по дальнейшему обслуживанию кредита.

Правила дополнены пунктом 18-1 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 30.11.09 г. № 241 (см. порядок введения в действие)

18-1. Кредитное досье по секьюритизированным кредитам по сделкам секьюритизации со специальной финансовой компанией, создаваемой акционерным обществом «Фонд стрессовых активов» с целью приобретения сомнительных и безнадежных требований банков второго уровня (далее - СФК), в дополнение к перечню основной документации, указанной в пунктах 8, 10, 11 и 13 настоящих Правил, должно содержать следующие документы:

1) копия договора уступки права требования по секьюритизированным кредитам, заключенного между банком и СФК (оригинал которого подлежит хранению в хранилище банка на условиях и в порядке, установленных внутренними документами банка);

2) копия договора доверительного управления портфелем секьюритизированных кредитов по сделкам секьюритизации, заключенного между банком и СФК (оригинал которого подлежит хранению в хранилище банка на условиях и в порядке, установленных внутренними документами банка).

Глава 5. Документация по перемене заемщиков

19. Перемена заемщиков оформляется договором о переводе первоначальным заемщиком своего долга на другое лицо - нового заемщика, а также внесением соответствующих изменений и дополнений в договор о предоставлении кредита.

Пункт 20 изложен в редакции постановления Правления АФН РК от 16.07.07 г. № 209 (см. стар. ред.)

20. Кредитное досье по кредиту, по которому произошла перемена заемщиков, в дополнение к перечню основой документации, указанной в пунктах 8, 9 настоящих Правил, должна содержать следующие документы:

1) заявление заемщика и предполагаемого нового заемщика о предоставлении банком согласия на перевод долга с обоснованием перевода долга на другое лицо;

2) письменное согласие банка на перевод долга, а также письменное соглашение между предыдущим и новым заемщиком;

3) решение уполномоченного органа банка об одобрении перемены заемщика;

4) изменения и дополнения в договор о предоставлении кредита, подписанные новым заемщиком и банком-кредитором.

21. В зависимости от условий относительно обеспечения исполнения обязательства новым заемщиком, на которых банком было принято решение о согласии на перевод долга, к кредитному досье приобщаются соответствующие дополнительные документы, оформленные на нового заемщика согласно пунктам 10-14 настоящих Правил.

В заголовок главы 6 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 02.10.08 г. № 144 (см. стар. ред.)

Глава 6. Документы по выданным банком гарантиям, поручительствам и аккредитивам

В пункт 22 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 16.07.07 г. № 209 (см. стар. ред.)

22. Гарантии или поручительства предоставляются банком (за исключением организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, имеющей лицензию на осуществление банковских заемных операций) в форме письменного договора гарантии или поручительства с направлением письменного извещения кредитору о своей ответственности за неисполнение обязательства должником.

В пункт 23 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 16.07.07 г. № 209 (см. стар. ред.); изложен в редакции постановления Правления АФН РК от 02.10.08 г. № 144 (см. стар. ред.); внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 30.11.09 г. № 241 (см. стар. ред.)

23. По гарантиям и поручительствам банк формирует досье с приложением документов, указанных в подпунктах 1)-6), 8), 9), 11), 14), 16), 18), 20), 22), 23), 24) пункта 8, подпунктах 2), 6) пункта 9 настоящих Правил, которое ведется до погашения долга лицом, за которое выдана гарантия или поручительство.

Правила дополнены пунктом 23-1 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 29.04.09 г. № 91; внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 30.11.09 г. № 241 (см. стар. ред.)

23-1. По гарантиям, поручительствам и аккредитивам со 100 процентным обеспечением, в виде денег отраженных на соответствующих счетах бухгалтерского учета банка, банк формирует досье с приложением документов, указанных в подпунктах 1), 3), 6), 11), 14), 16) пункта 8 и подпункте 2) пункта 9 настоящих Правил, которое ведется до погашения долга лицом, за которое выдана гарантия, поручительство или аккредитив (при наличии в банке указанных документов - копии таких документов).

В пункт 24 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 16.07.07 г. № 209 (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 02.10.08 г. № 144 (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 29.04.09 г. № 91 (см. стар. ред.); постановлением Правления АФН РК от 30.11.09 г. № 241 (см. стар. ред.)

24. В случае обеспечения исполнения обязательств должником перед банком (за исключением организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, имеющей лицензию на осуществление банковских заемных операций), являющимся гарантом или поручителем, в кредитном досье по таким гарантиям и поручительствам, за исключением покрытых гарантий, должны содержаться документы, оформленные в соответствии с требованиями, установленными пунктами 10-14 настоящих Правил.

По непокрытым аккредитивам, выпущенным в соответствии с заключенным договором на аккредитивное обслуживание или в рамках кредитной линии, банком формируется досье с документацией, аналогичной кредитному досье с обязательным наличием в досье документов, указанных в подпунктах 1)-6), 8), 9), 11), 14), 18), 20), 22), 23), 24) пункта 8 настоящих Правил.

Глава 7. Документация по кредитному мониторингу

25. Банк приобщает следующие документы к кредитному досье по каждому заемщику:

1) переписка между банком и заемщиком;

Подпункт 2 изложен в редакции постановления Правления АФН РК от 02.10.08 г. № 144 (см. стар. ред.)

2) копия финансовой отчетности заемщика (созаемщика), гаранта или поручителя за последний квартал и последний отчетный год, с приложением к финансовой отчетности за последний отчетный год копии налоговой декларации и (или) размещенная на веб-сайтах информация, позволяющая сделать анализ о финансовом состоянии заемщика-юридического лица;

В подпункт 3 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 02.10.08 г. № 144 (см. стар. ред.)

3) необходимые документы и иную информацию, позволяющую определить финансовое состояние заемщика (созаемщика), представляемых в соответствии с внутренней методикой банка по определению финансового состояния заемщика (созаемщика), гаранта (поручителя) в соответствии с установленным уполномоченным органом порядком классификации активов, условных обязательств и создания провизии (резервов) против них;

Подпункт 4 изложен в редакции постановления Правления АФН РК от 29.04.09 г. № 91 (см. стар. ред.)

4) заключение банка, содержащее оценку финансового состояния заемщика, гаранта (поручителя) с расчетом основных показателей, исходя из соответствующего набора коэффициентов, установленных методикой, утвержденной органом управления банка в соответствии с установленным уполномоченным органом порядком классификации активов, условных обязательств и создания провизии (резервов) против них, в сроки установленные данной методикой, но не реже одного раза в квартал.

По заемщикам - субъектам малого предпринимательства, применяющим упрощенную форму ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности в порядке, определенном Законом Республики Казахстан от 28 февраля 2007 года «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» банк проводит не реже одного раза в год мониторинг финансового состояния, включающего в себя также проверку целевого назначения выданного кредита, за исключением кредитов под оборотный капитал.

Мониторинг финансового состояния заемщика (созаемщика) физического лица, не связанного с предпринимательской деятельностью осуществляется на момент изменения места трудовой деятельности, а также при каждом возникновении просроченных долгов свыше 30 дней.

Результаты проведенных мониторингов приобщаются к кредитному досье;

5) документы, отражающие регулярность и полноту платежей по возврату кредита;

В подпункт 6 внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 29.04.09 г. № 91 (см. стар. ред.)

6) мониторинговый отчет по определению рыночной стоимости залога с приложением подтверждающих документов, в том числе из независимых источников, в сроки и порядке, предусмотренные внутренней политикой банка, но не реже одного раза каждые последующие шесть месяцев с момента выдачи кредита. В отношении строений и сооружений, объектов незавершенного строительства, являющихся предметом залога, в кредитном досье необходимо наличие документов по их осмотру, включая фото или видео съемку;

Пункт дополнен подпунктом 6-1 в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 30.11.09 г. № 241

6-1) по недвижимому имуществу с рыночной стоимостью более 35 000 (тридцати пяти тысяч) месячных расчетных показателей (МРП) ежегодный отчет независимого оценщика об оценке, а также заключение банка по залоговому обеспечению, составленное в соответствии с требованиями, установленными внутренними документами банка;

Подпункт 7 изложен в редакции постановления Правления АФН РК от 02.10.08 г. № 144 (см. стар. ред.); внесены изменения в соответствии с постановлением Правления АФН РК от 29.04.09 г. № 91 (см. стар. ред.)

7) мониторинговый отчет целевого использования заемных денег, подписанный ответственным работником банка и заемщиком, который предусматривает:

анализ использования заемных денег, с соответствующими документами (договоры, акты приемок, счета фактуры, накладные и другое), подтверждающими получение заемщиком товаров (работ, услуг) и достижение других целей, предусмотренных договором о предоставлении кредита, за исключением займов, предоставленных в виде овердрафта клиентам и платежных карточек с предоставленным кредитным лимитом, предоставленных в сумме и на условиях, установленных для однородных кредитов, выданных физическим лицам, а также кредитов, ранее включенных в портфель однородных кредитов и в последствии выведенных в связи с превышением лимита на одного заемщика на дату оценки риска, не превышающего 0,02 процента от величины собственного капитала банка, рассчитанного в соответствии с требованиями уполномоченного органа по методике расчета пруденциальных нормативов для банков;