Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Марта 2012 в 20:36, курсовая работа
Цель курсовой работы – изучение бизнес-планирования при создании авиакомпании.
Задачи курсовой работы :
1.раскрыть понятие бизнес-плана;
2. раскрыть сущность бизнес-планирования;
3.рассмотреть структуру и содержание бизнес-плана на создание авиакомпании «Имские авиалинии».
Президент
Исполнительный директор
Вице-президент
Финансовый директор
Шеф-пилот
Директор по эксплуатации
Директор по качеству
Директор по маркетингу
Директор билетных касс
Директор по обслуживанию
6. Финансовый план
Финансирование бизнеса будет осуществляться за счет поступающего денежного потока. Основные инвестиции будут вкладываться в аренду новых самолетов. Кроме того, в число необходимых расходов входят затраты на наружную рекламу и размещение рекламных объявлений на радио в телевидении.
Таблица 7. Плановый баланс
Плановый баланс |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Активы |
|
|
|
|
| 2007 | 2008 | 2009 | Изменение в значении |
Денежные средства | 100 000,00р. | 25 000 000,00р. | 50 000 000,00р. | 49 900 000,00р. |
Ценные бумаги | 0,00р. | 95 000 000,00р. | 250 000 000,00р. | 250 000 000,00р. |
Дебиторская задолженность | 0,00р. | 3 700 000,00р. | 5 600 000,00р. | 5 600 000,00р. |
Товарно-материальные запасы | 100 000,00р. | 200 000,00р. | 3 000 000,00р. | 2 900 000,00р. |
Другие текущие активы | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. |
Общие текущие активы | 200 000,00р. | 123 900 000,00р. | 308 600 000,00р. |
|
Недвижимость и оборудование | 50 000,00р. | 100 000,00р. | 120 000,00р. | 70 000,00р. |
Минус накопленные амортизационные отчисления | 10 000,00р. | 10 000,00р. | 10 000,00р. | 0,00р. |
Чистая недвижимость и оборудование | 40 000,00р. | 90 000,00р. | 110 000,00р. | 70 000,00р. |
Нематериальные активы | 10 000,00р. | 10 000,00р. | 190 000,00р. | 180 000,00р. |
Другие активы | 50 000,00р. | 70 000,00р. | 90 000,00р. | 40 000,00р. |
Общие активы | 300 000,00р. | 124 070 905,00р. | 308 990 905,00р. | 308 690 905,00р. |
|
|
|
|
|
Обязательства и капитал акционеров |
|
|
|
|
Краткосрочные обязательства | 200 000,00р. | 60 905,00р. | 490 905,00р. | 290 905,00р. |
Кредиторская задолженность | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. |
Налог на прибыль к уплате | 10 000,00р. | 10 000,00р. | 100 000,00р. | 90 000,00р. |
Начисленные расходы | 10 000,00р. | 100 000,00р. | 100 000,00р. | 90 000,00р. |
Другие текущие обязательства | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. |
Общие текущие обязательства | 220 000,00р. | 170 905,00р. | 690 905,00р. |
|
Долгосрочные обязательства | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. |
Другие долгосрочные обязательства | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. |
Общие обязательства | 220 000,00р. | 0,00р. | 0,00р. |
|
Обычные акции | 80 000,00р. | 123 900 000,00р. | 308 300 000,00р. | 308 220 000,00р. |
Займы | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. | 0,00р. |
Общий капитал акционеров | 80 000,00р. | 123 900 000,00р. | 308 300 000,00р. | 308 220 000,00р. |
Общие обязательства и капитал акционеров | 300 000,00р. | 124 070 905,00р. | 308 990 905,00р. | 308 690 905,00р. |
В следующем году компания ожидает значительного увеличения доходности благодаря притоку новых клиентов.
Таблица 8. План прибылей и убытков
План прибылей и убытков |
|
|
|
| 2007 | 2008 | 2009 |
Чистая выручка от реализации продукции | 2 750 000 000,00р. | 5 400 000 000,00р. | 9 000 000 000,00р. |
Себестоимость реализованной продукции | 928 000 000,00р. | 935 000 000,00р. | 960 000 000,00р. |
Валовая прибыль | 1 822 000 000,00р. | 4 465 000 000,00р. | 8 040 000 000,00р. |
Общие расходы | 1 252 020 000,00р. | 2 605 405 000,00р. | 3 902 910 000,00р. |
Амортизация | 10 000,00р. | 10 000,00р. | 10 000,00р. |
Общие операционные расходы | 1 252 030 000,00р. | 2 605 415 000,00р. | 3 902 920 000,00р. |
Операционная прибыль | 569 970 000,00р. | 1 859 585 000,00р. | 4 137 080 000,00р. |
Расходы на уплату процентов | 30 000,00р. | 9 135,75р. | 73 635,75р. |
Другие неоперационные расходы | 10 000,00р. | 10 000,00р. | 10 000,00р. |
Общие неоперационные расходы | 40 000,00р. | 19 135,75р. | 83 635,75р. |
Прибыль до уплаты налога на прибыль | 569 930 000,00р. | 1 859 565 864,25р. | 4 136 996 364,25р. |
Налог на прибыль | 546 600 000,00р. | 1 339 500 000,00р. | 2 412 000 000,00р. |
Чистая прибыль | 23 330 000,00р. | 520 065 864,25р. | 1 724 996 364,25р. |
Таблица 9. План движения денежных потоков
План движения денежных средств |
|
|
|
Денежные потоки от операционной деятельности | |
Чистая прибыль | 1 724 996 364,25р. |
Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности: | |
Амортизация | 10 000,00р. |
Изменения в активах и обязательствах |
|
Увеличение дебиторской задолженности | 5 600 000,00р. |
Увеличение товарно-материальных запасов | 2 900 000,00р. |
Увеличение кредиторской задолженности | 0,00р. |
Изменение других активов | 40 000,00р. |
Чистый денежный поток от операционной деятельности | 1 733 546 364,25р. |
|
|
Денежные потоки от инвестиционной деятельности |
|
Капитальные затраты | 800 000,00р. |
Покупка ценных бумаг | 500 000,00р. |
Другое | 100 000,00р. |
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности | 1 400 000,00р. |
|
|
Денежные потоки от финансовой деятельности |
|
Чистое увеличение долгосрочных займов | 0,00р. |
Выплаченные дивиденды | 0,00р. |
Чистый денежный поток от финансовой деятельности | 0,00р. |
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств | 1 734 946 364,25р. |
Денежные средства в начале плана | 100 000,00р. |
Результаты анализа обеспечивающие безубыточности приведены в табл. 10.
Таблица 10. Анализ безубыточности
Анализ безубыточности |
|
Безубыточный объем продаж, шт. | 12 500 |
Безубыточный объем продаж, руб. | 62 500 000р. |
|
|
Предположения: |
|
Отпускная цена | 5 000,00р. |
Переменные затраты | 1 000,00р. |
Фиксированные затраты | 50 000 000,00р. |
Таблица 11. Финансовые показатели
Название | Как считать | Результат |
Рентабельность собственного капитала | Чистая прибыль/Общий капитал акционеров | 559,52% |
Рентабельность продаж | Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции | 19,17% |
Рентабельность активов | Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы | 558,27% |
Валовая маржа | Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции | 89,33% |
Оборачиваемость товарно-материальных запасов | Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года | 311,67 |
Средний период инкассирования | (Дебиторская задолженность/Чистая выручка от реализации продукции)*365 | 0,23 |
Оборачиваемость кредиторской задолженности | (Кредиторская задолженность/Себестоимость реализованной продукции)*365 | 0,00 |
Оборачиваемость основных активов | Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование | 81 818,18 |
Отношение задолженности к активам | Суммарные обязательства/Общие активы | 0,00% |
Коэффициент текущей ликвидности | Общие текущие активы/Общие текущие обязательства | 446,66 |
Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”) | (Общие текущие активы - Товарно-материальные запасы)/Общие текущие обязательства | 442,32 |