Оценка финансового состояния ОАО «Сбербанк России»

     Банк  имеет Генеральную лицензию на право ведения банковских операций в рублях и иностранной валют на территории России и за ее пределами.

     Банк  оказывает следующие услуги:

     - расчетно-кассовое обслуживание  клиентов;

     - межбанковские и корреспондентские  услуги;

    - редоставление краткосрочных и инвестиционных кредитов, финансирование капитальных вложений клиентов, открытие кредитных линий;

     - операции с ценными бумагами;

     - операции на внутреннем и международном  валютном рынке, международные расчеты, ведение паспортов сделок;

     - вкладные операции, конверсионные  безналичные операции;

     - выдает финансовые и банковские  гарантии, простые векселя, гарантии по контрактам, аккредитивы и др.

     Таким образом, универсальность Банка  повышает его устойчивость за счет снижения зависимости от конъюнктуры  отдельных рынков банковских услуг.

     В октябре 2008 г. Сбербанком была принята  новая стратегия развития на период до 2014 г., в рамках которой Банк нацелен на дальнейшее развитие своих конкурентных преимуществ и создание новых областей роста. Совершенствование системы управления рисками, оптимизация расходов и реализация инициатив, направленных на повышение эффективности деятельности, позволят Сбербанку России доказать свою устойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках, сохранить лидерство в российской финансовой системе и стать одной из лучших мировых кредитных организаций.  

     Таким образом, при помощи обобщающих показателей, приведённых выше, можно сделать вывод о том, что Сбербанк России является одним из ведущих банков РФ. Далее хотелось бы перейти к определению частных показателе, характеризующих его деятельность. 

     2.2  Анализ финансового  состояния ОАО  «Сбербанк России» 

     Анализ  финансового состояния Сберегательного  банка следует начать с анализа  основных итогов его деятельности за период с 2007-2009 год. Основные показатели отражены в таблице 10

Таблица – 10  Итоги деятельности Сбербанка Росси по состоянию на  01 января

2008-  2010гг., млрд. руб.

Продолжение таблицы 10

 
 

     За  анализируемый период все показатели в динамике имеют тенденцию роста, не смотря на кризисные явления в  экономике, так в течение 2009 года в условиях сложной ситуации в российской и мировой экономике Сбербанк России активно наращивал операции кредитования. Объем кредитного портфеля на 1 января 2010 года составил 5 561 млрд. рублей. За год банк увеличил остаток кредитного портфеля на 35,5% или на 1 457 млрд. рублей, что больше прироста за 2008 год (1 392 млрд. рублей).

     Активное  кредитование национальной экономики позволило за год увеличить кредитный портфель корпоративных клиентов почти на 900 млрд. рублей, частных клиентов – более чем на 300 млрд. рублей.

     В течение 2009 года банк выдал корпоративным клиентам около 5 трлн. рублей в виде кредитов (из них более 450 млрд. рублей в декабре). Кроме того, банк финансировал корпоративный сектор, приобретая облигации российских эмитентов: объем сделок за год составил около 70 млрд. рублей, за декабрь – около 3 млрд. рублей.  Среди предприятий, получивших кредитные ресурсы от банка, – субъекты малого бизнеса, предприятия оборонно-промышленного комплекса, компании, осуществляющие строительные, инвестиционные проекты и другие компании, представляющие практически все отрасли экономики страны.

     За 2009 год средства на счетах физических лиц и средства юридических лиц  в совокупности увеличились на 22,3% до 4 875 млрд. рублей:

• Остаток средств на счетах физических лиц за 2009 год увеличился на 16,3% или на 433 млрд. рублей и составил 3 089 млрд. рублей. Прирост за ноябрь-декабрь составил 181 млрд. рублей, что почти в 2 раза превысило отток средств со счетов населения в октябре. За 11 месяцев 2009 года банк увеличил свою долю на рынке средств частных клиентов до 52,5%.
• Остаток средств юридических лиц за 2009 год увеличился на 38,7% или на 457 млрд. рублей до 1 785 млрд. рублей.

     Капитал банка достиг 774,5 млрд. рублей, увеличившись с начала текущего года на 73,3% за счет увеличения уставного капитала и дополнительной эмиссии акций.

     Банк  продолжает последовательно работать над сокращением издержек и оптимизацией структуры затрат. Отношение затрат к доходам (Cost/Income) по сравнению с показателем за 2008 год улучшилось на 3 процентных пункта и составило 43,1%.

     За 2009 год прибыль до уплаты налогов снизилась на 10% и составила136,9 млрд. рублей, чистая прибыль составила 109,9 млрд. рублей. Такие изменения связаны с увеличением объёма резервов на возможные потери по ссудам в период нестабильной экономической ситуации в стране.

     В 2009 году Сбербанк заметно усилил свое присутствие на ключевых сегментах рынка банковских услуг. Структура баланса СБ изменилась в 2009 году следующим образом: (Приложение М)

     Активы  банка увеличились в 2009 году на 37,6% и составили 6776,0 млрд. руб. Основной источник роста активов – кредитный портфель.

     Портфель  кредитов корпоративным клиентам вырос  на 29,1% и достиг 3 972,9 млрд.руб. В структуре  кредитного портфеля возросла доля специализированных кредитов, в основном за счет финансирования инвестиционных и строительных проектов. Одновременно снизилась доля коммерческих кредитов, предоставляемых клиентам на пополнение оборотных средств, приобретение движимого и недвижимого имущества, расширение и консолидацию бизнеса и другие цели.

     Портфель  кредитов физическим лицам вырос в 2009 году на 32,7% и достиг 1 257,0млрд руб. Наиболее значительно увеличился портфель жилищного кредитования. Остаток ссудной задолженности банков увеличился более чем в 2 раза  до 331,3 млрд.руб. преимущественно за счет кредитов в иностранной валюте. Данная динамика обусловлена ростом валютных пассивов банка на фоне девальвации рубля и необходимостью их размещения при том, что спрос на валютные кредиты в рамках национальной экономики был ограничен.

     Объем портфеля ценных бумаг остался на прежнем уровне, при этом его доля в совокупных активах несколько снизилась. На 93,3% портфель представлен долговыми инструментами.

     Значительный  рост денежных средств и их эквивалентов связан с притоком значительных объемов  средств клиентов в евро и долларах США.

     Основные  средства возросли за счет проведенной  переоценки и ряда приобретений.

     Привлеченные  средства банка увеличились в 2009 году на 39,3% и составили 5975,1 млрд руб. Значительная часть роста обязательств связана с ростом привлеченных средств корпоративных клиентов, а также с привлечением субординированных займов от Банка России в октябре-декабре 2009 года на общую сумму 500 млрд. руб.

     Привлеченные  средства юридических лиц увеличились  на 34,4% до 1 785,2 млрд. руб. Значительный прирост  средств корпоративных клиентов обеспечил дополнительное фондирование кредитного портфеля, темпы роста которого превышали темпы роста вкладов физических лиц.

     Средства  физических лиц увеличились на 16,1% до 3 106,5 млрд руб., при этом в абсолютном выражении прирост сопоставим с приростом средств юридических лиц. Средства физических лиц остаются основным источником ресурсов банка – на них приходится 52,3% всех привлеченных средств.

     Рост  объема созданных резервов на возможные потери по ссудам и прочим активам более чем вдвое до 248,9 млрд руб. связан с ростом рисков в российской экономике в условиях кризиса. Объем созданных резервов на возможные потери по ссудам на 31 декабря 2009 года покрывает объем просроченной задолженности в 2,6 раза.

       В целом Банк сохраняет занятые позиции на рынке обслуживания корпоративных клиентов. За прошедший год продолжилось увеличение объема средств, привлеченных Банком с международного и внутреннего финансовых рынков, что свидетельствует о том, что нестабильность банковского сектора России в 2009 году не повлияла на отношение финансовых институтов к СБ как к надежному партнеру.

     Изучив  структуру баланса хотелось бы перейти  к анализу частных показателей, характеризующих качество использования  активов и пассивов (Приложение Л). [16 ]

     Коэффициент П8 характеризует финансовую устойчивость банка, его значения соответствуют оптимальным, отсюда следует, что банк является конкурентоспособным.

     Коэффициент П1 характеризует уровень срочности  и надежности и имеет тенденцию  к росту. Это связанно с резким увеличением онкольных и срочных обязательств и говорит о том, что банк выдает больше срочных обязательств и до востребования, так как они являются наиболее ликвидными, а значит, банк меньше подвергается риску потери ликвидности, т.е. является конкурентоспособным.

     Коэффициент П3 определяет степень минимизации  риска устойчивости или затрат и  показывает, какую долю занимают обязательства  до востребования к общей сумме  обязательств. В данном случае этот показатель соответствует норме.

     Коэффициент П6 показывает степень пассивной устойчивости и качество управления прочими обязательствами (штрафы, пени, неустойки). Он стремится к минимуму. Исходя из значений коэффициента, можно сказать, что за 2009 год  банк укрепляет свою правовую политику и тем самым уменьшает количество штрафов, пений и неустоек.

     Таким образом, можно сделать вывод  о том, что ОАО «Сбербанк России»  обладает стратегией и возможностями  по размещению активов исходя из существующей ресурсной базы банка, также банк благоразумно использует платные привлеченные средства, а это позволяет избежать убытков.

     Активы  банка играют также важную роль в  проведении анализа банка, так как  они влияют на доходность, ликвидность  и риски банка.