Оценка финансового состояния ОАО «Сбербанк России»

     Состояние активов банка можно проследить с помощью анализа коэффициентов, их характеризующих (Приложение Л).

     За  анализируемый период наблюдается  снижение доходных активов на 1,7%, что  говорит о том, что у банка  на балансе находится достаточное  количество доходных активов, которые  обеспечивают хорошую функциональность банка.

     Показатель  К2  увеличился  за рассматриваемый период на 18%  – это говорит о рациональном использовании банком платных средств.

     Наблюдается понижение показателя К3, это связанно с увеличение ссуд, выданных банком. Данный показатель необходимо держать  в рамках 0,6–0,7, т. к. резкое его уменьшение или увеличение приведет к убыткам банка.

     К4 – определяет рискованность политики, которую определяет банк в своей  деятельности. За рассматриваемый период коэффициент уменьшился на 19,2%. Это  говорит об увеличении дополнительного капитала, опережающего рост общего числа ссуд банка.

     Показатели  К5 и К6 соответствуют нормативным  значениям, это говорит об эффективной  ссудной политике банка.

     Отсюда  можно сделать вывод, что ОАО  «Сбербанк России»  целесообразно  размещает платежные средства в активные операции, стремится к минимизации риска, а также использует активы, приносящие доход.

     На  основе анализа вышеперечисленных  коэффициентов можно сказать, что  банк целесообразно использует как  свои активы, так и пассивы. Одним  словом, банк обладает деловой активностью на рынке банковских услуг.

     Для более детального анализа финансового  состояния необходимо перейти к  анализу доходов и расходов банка (Приложение Н).

     Доходы  банка увеличились за год на 36,2% до 766,4 млрд. рублей, в основном за счет процентных доходов от операций кредитования.

     Процентные  доходы от операций кредитования возросли на 45,1% до 540,7 млрд. руб. в первую очередь за счет кредитов юридическим лицам. Данный рост обусловлен увеличением кредитного портфеля банка, а также более высокой по сравнению с 2008 годом доходностью кредитных операций.

     Объем комиссионных доходов увеличился на 39,2% до 134,3 млрд. руб. при этом доля комиссионных доходов в общих доходах банка возросла с 17,1 до 17,5%. Значительный рост показали комиссии от операции с пластиковыми картами и иностранной валютой. В структуре комиссионных доходов основная часть приходится на операции кредитования (33% от общего объема комиссионных доходов), кассовые операции (20%), расчетные операции (17%), операции с банковскими картами (14%).

     Доходы  от операций с приобретенными ценными  бумагами составили 29,8 млрд. руб. против 76,0 млрд.руб. по итогам 2008 года, их доля в общих доходах банка упала с 13,5 до 3,9%. Снижение доходов от операций с ценными бумагами во многом объясняется низкой доходностью ценных бумаг, сложившейся на рынке в условиях мирового кризиса.

     Расходы банка увеличились на 53,6% до 629,4 млрд. руб. в основном за счет роста расходов по привлеченным средствам юридических лиц и расходов на создание резервов.

     Расходы по расчетным счетам и депозитам юридических лиц возросли на 84,2% до 59,2 млрд. рублей, что связано как с увеличением объема привлеченных средств, так и с ростом стоимости средств в условиях финансового кризиса.

     Расходы по вкладам физических лиц, включая расходы по страхованию вкладов, выросли незначительно – на 0,6% до 166,3 млрд. руб., что связано со снижением средней стоимости средств по сравнению с 2008 годом.

     Рост  расходов по привлеченным средствам  банков на 57,9% до 14,1 млрд.руб. обусловлен значительным увеличением средних остатков, в том числе за счет средств Банка России, а также ростом средней стоимости заемных средств на межбанковском рынке.

     Увеличение  расходов на создание резервов связано с изменением качества кредитного портфеля, вызванным ухудшением экономической ситуации, а также консервативной политикой банка в отношении управления кредитными рисками. Создание дополнительных резервов сказалось на структуре расходов банка. Объем расходов на резервы увеличился более чем в 4,3 раза и составил 134,1 млрд. руб., а их доля в расходах банка увеличилась с 7,6 до 21,3%.

     Расходы на содержание персонала (с учетом единого социального налога, а также резервов на выплату вознаграждений по итогам работы за год и за выслугу лет) за 2008 год составили 135 млрд. руб., темп прироста расходов по сравнению с 2008 годом составил 20%.

     Административно-хозяйственные  расходы составили 59,7 млрд. руб. С учетом корректировок, произведенных для сопоставимости данных, темп прироста этих расходов по сравнению с 2008 годом составил 22,9%.

     Эффективность усилий банка по снижению издержек и оптимизации расходов подтверждается снижением показателя отношения затрат к доходам по итогам года с 46,1 до 43,5%.

     Таким образом, можно сделать вывод  о том, что деятельность банка  является эффективной, так как, несмотря на кризисные явления в экономике и банковской системе, Сбербанк в 2009 году смог не только сократить издержки и увеличить доходы, но ещё и преумножить капитал банка.

     В течение 2009 года Банк стабильно выполнял установленные Банком России обязательные экономические нормативы достаточности капитала и ликвидности, значение данных за анализируемый период, подтверждающих такой вывод  представлены в таблице 13

Таблица 13 -  Экономические нормативы достаточности капитала и ликвидности. (тыс.руб.) 2007 - 2009 год.

 

Продолжение таблицы 13

      

     Величина  собственного капитала в динамике имеет тенденцию роста это говорит о том, что капитала банка более чем достаточна для обеспечения его устойчивости.

     Коэффициент достаточности капитала на протяжении всего анализируемого периода соответствует  нормативному значению, это говорит  о том, что банк может себе позволить  проводить рисковые операции и страховать эти риски своим имуществом.

     Коэффициент мгновенной ликвидности в 2008 году снижается, данная тенденция связана с влиянием кризисных явлений в экономике на банковскую систему, к началу 2010г.ситуация нормализуется коэффициент имеет тенденцию к росту– это значит, что увеличилась доля обязательств банка, которые могут быть погашены по первому требованию. Это произошло из-за роста ликвидных активов «первой очереди», а именно – денежных средств (в том числе и в ЦБ), за анализируемый период.

     Исследуя  норматив текущей ликвидности, можно  сказать, что по банку ОАО

 « Сберегательный банк РФ» он не ниже допустимой нормы, что говорит о том, что банк в состоянии погасить 53,7% обязательств сроком до 30 дней в этот промежуток времени.

     Из  этого следует, что у банка  достаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить 53,7% обязательств сроком до 30 дней. При этом существует риск текущей ликвидности, так как её значение близко к критическому.

     Коэффициент долгосрочной ликвидности увеличился за исследуемый период на 10% – это свидетельствует об увеличении объёма ликвидных активов, «перекрывающих» собой рост платных привлеченных средств.

     Максимальный размер риска на одного заёмщика и размер крупных кредитных рисков в динамике снижались в следствии влияния неблагоприятной ситуация в экономике.

     Таким образом, расчет коэффициентов ликвидности  подтвердил результаты проведенного анализа деятельности сбербанка России (Приложение К,Л,М.Н).

       По проведенному расчету коэффициентов  ликвидности можно сказать, что ОАО « Сберегательный банк РФ» имеет низкую ее степень в плане текущей ликвидности, по остальным нормативам ликвидности его положение стабильно, отсюда может возникнуть риск несбалансированной ликвидности, что не позволит ему эффективно функционировать, если его руководство не предпримет ряд решительных мер для повышения надежности и устойчивости.

     Для подтверждения данного вывода о  деятельности Сбербанка необходимо проанализировать значения частных коэффициентов, характеризующих доходность, прибыльность и дееспособность деятельности Сбербанка России (Приложение П,О).

     Рентабельность  собственного капитала (ROE) к началу 2010 года снижается, это свидетельствует о том, что в анализируемом периоде темпы роста прибыли отставали от темпов роста собственного капитала за счет снижения курса валюты и увеличения резерва на возможные потери по ссудам.

     Небольшим снижением характеризуется показатель эффективности управления активами за счёт роста активов банка.

     Уровень доходных активов на протяжении всего  анализируемого периода снижался в результате прироста общей суммы активов по сравнению с доходными активами.

     Чистые  процентные доходы и прибыль компании росли медленнее, чем доходные активы, что выразилось в показателе рентабельности доходных активов и процентных операций.

     Улучшение показателя, характеризующего размещение платных привлечённых средств за счёт большего прироста платных привлечённых средств по сравнению с приростом активов, приносящих доход,  свидетельствует об увеличении эффективности политики Банка в области привлечения и размещения средств.

         Мультипликатор капитала на протяжении  всего анализируемого периода  растёт, что свидетельствует об  увеличении отдачи собственного  капитала и о поддержании банком рационального соотношения собственных и превлечённых средств.

     В целом результаты деятельности Сбербанка  в период с 2008-2010гг. можно охарактеризовать как положительные. Банк продолжает развиваться устойчивыми темпами  при сохранении стабильной структуры  доходов и расходов.

     Так же можно с уверенностью заявить  о том, что Сбербанк России обеспечен собственными и заемными средствами и соблюдает их соотношение, так же за счет собственных средств он является мобильным, т.е. способен справляться с изменениями на рынке банковских услуг, банк целесообразно использует как свои активы, так и пассивы. Одним словом, банк обладает деловой активностью на рынке банковских услуг.

    Таким образом, деятельность ОАО «Сбербанк» можно считать эффективной.

    Банк  строго придерживается выбранной стратегии деятельности и отвечает общим требованиям финансовой устойчивости и прибыльности деятельности. Следует, тем не менее, отметить, что существует и риск текущей ликвидности, но банк выполняет все требования Банка России к ликвидности и имеет необходимый запас. Проблему текущей ликвидности может решить увеличением доли вторичных ликвидных активов (например, облигации ЦБ РФ). Банк может значительно активизировать деятельности без ущерба для финансовой устойчивости и повысить свои доходы, поскольку обладает значительным потенциалом.