Совершенствование управления предприятием в условиях глобализации

Фонд оплаты работников предприятия  в таблице 3.6 был рассчитан следующим  образом: рабочие основного производства = средняя заработная плата рабочих  основного производства × количество рабочих основного производства × количество месяцев в году. По рабочему вспомогательного производства и служащему административного персонала расчеты аналогичные.

Отчисления  в фонд социальной защиты населения  составят 35% плюс 0,06% на страхование. Представим это в таблице 3.5.

 

Таблица 3.5 –  Отчисления в ФСЗН, млн.руб.

Категория работников	2013	2014	2015	2016	2017
Рабочие основного производства	30,15	34,97	40,57	47,06	54,59
Рабочие вспомогательного производства	2,26	2,61	3,02	3,53	4,09
Административно–  управленческий персонал	7,53	8,75	10,15	11,76	13,64
Итого	39,94	46,33	53,74	62,35	72,32

 

Далее необходимо сформировать основную потребность  в топливно- энергетических ресурсах. Представим это в таблице 3.6.

 

Таблица 3.6 – Потребность в топливно-энергетических ресурсах, млн. руб.

Вид топливно– энергетических ресурсов	2013	2014	2015	2016	2017
Электроэнергия	97,75	107,53	118,34	130,07	143,06
Водоснабжение	62,1	68,31	75,1	82,69	90,97
Топливо	89,7	98,67	108,56	119,37	131,33
Итого:	249,55	274,51	301,99	332,12	365,36

 

В таблице 3.7 представлены данные по амортизационным  отчислениям основных производственных фондов. Начисление амортизации осуществляется по линейному методу (20% ежегодно).

Таблица 3.7 – Расчет амортизационных отчислений основных производственных фондов, млн.руб.

Наименование основных средств	Перв. стоимость, млн. руб.	2013	2014	2015	2016	2017
Вакуумный пост установки УВН-15У	354	70,8	70,8	70,8	70,8	70,8
Редуктор	200	40	40	40	40	40
Вакуумный насос	152	30,4	30,4	30,4	30,4	30,4
Вакуумный агрегат АВР 150	21	4,2	4,2	4,2	4,2	4,2
Итого:	727	145,4	145,4	145,4	145,4	145,4

Таблица 3.8 – Сводная таблица полных затрат на производство фрикционных изделий с медным покрытием после модернизации производства ОХСП «Институт сварки и защитных покрытий», млн. руб.

Показатель	2013	2014	2015	2016	2017
Переменные
Сырье	2316	2508	2744,28	3018,33	3320,73
ТЭР	249,55	274,51	301,99	332,12	365,36
ФЗП рабочих	92,88	107,7	124,94	144,99	168,18
Отчисления от ФЗП	32,41	37,58	43,69	50,59	58,68
Итого переменные	2690,84	2927,79	3214,9	3546,03	3912,95
Постоянные
ФЗП служащих	21,6	25,1	29,1	33,7	39,1
Отчисления от ФЗП	7,53	8,75	10,15	11,76	13,64
Амортизация	145,4	145,4	145,4	145,4	145,4
Итого постоянные	174,53	179,25	184,65	190,86	198,14
Полные затраты	2865,37	3107,04	3400,55	3736,89	4111,09

В таблице 3.8 представлены данные из таблицы  «Потребность в сырьевых ресурсах», из таблицы «Потребность в топливно– энергетических ресурсах», из таблицы «Фонд оплаты труда работников предприятия», из таблицы «Отчисления в ФСЗН», и из таблицы «Расчет амортизационных отчислений основных производственных фондов».

Далее представлен  расчет эффективности предложенных мероприятий.

В таблице 3.9 представлены данные о производстве и реализации фрикционных изделий с медным покрытием после модернизации производства ОХСП «Институт сварки и защитных покрытий». Производственная мощность с самого начала эксплуатации загружена на 68%. Реализация – 100%.

Таблица 3.9 – Программа производства и реализации фрикционных изделий с медным покрытием после модернизации производства ОХСП «Институт сварки и защитных покрытий»

Показатель	Ед. изм.	2013	2014	2015	2016	2017
Использование мощностей	%	68,3	75,1	82,6	90,9	100,0
Количество продукции	млн.шт.	1,417	1,563	1,710	1,881	2,069
Выручка от реализации	млн. руб.	4500	4804,8	5270,76	5797,11	6395,48

 

Программа производства и реализации продукции  в таблице 3.9 была рассчитана исходя из загрузки производственных мощностей  и цены единицы изделия. Выручка  от реализации в 2013 году равна годовому объему производства умноженному на цену единицы изделия.

Расчет  чистой прибыли от реализации продукции  ОХСП «Институт сварки и защитных покрытий» представлен в таблице 3.10.

 

Таблица 3.10 – Расчет чистой прибыли от реализации продукции ОХСП «Институт сварки и защитных покрытий», млн. руб.

Показатель	2013	2014	2015	2016	2017
Выручка от реализации	4500	4804,8	5270,76	5797,11	6395,48
НДС	900	960,96	1054,15	1159,42	1279,29
Переменные издержки	2690,84	2927,79	3214,9	3546,03	3912,95
Переменная прибыль	909,16	916,05	1001,71	1091,66	1203,24
Постоянные издержки	174,53	179,25	184,65	190,86	198,14
Прибыль отчетного года	734,63	736,8	817,06	900,8	1005,1
Налог на прибыль	176,31	176,83	196,09	216,19	241,22
Чистая прибыль	558,31	559,96	620,96	684,6	763,87

 

В таблице 3.10 расчет чистой прибыли был произведен следующим образом: выручка от реализации продукции – НДС (20%) – переменные издержки = прибыль к распределению. Затем находим прибыль отчетного года. Далее находили чистую прибыль.

В таблице 3.11 представлены средства, уплаченные в бюджет в виде налоговых отчислений.

Таблица 3.11 – Уплата налогов в бюджет, млн.руб.

Вид налога	2013	2014	2015	2016	2017
НДС	900	960,96	1054,14	1159,42	1279,29
Налог на прибыль	176,31	176,83	196,09	216,19	241,22
Итого налоги	1076,31	1137,79	1250,23	1375,61	1520,51

 

Далее в таблице 3.12 представлен расчет потребности в чистом оборотном капитале, который обеспечит непрерывную работу предприятия.

 

Таблица 3.12 – Расчет потребности в чистом оборотном капитале, млн. руб.

Показатель	Норма запаса в днях	Коэф– т обор– ти	2013		2014	2015		2016		2017
Текущие активы
Сырье	15	24	91,7	99,3			108,6		119,5		131,4
Вспомогательные материалы	15	24	4,8		5,2	5,7		6,3		6,9
Итого текущие активы			96,5		104,5	114,3		125,8		138,4
Краткосрочные обязательства
Расчеты с бюджетом	30	12	89,7		94,8	104,2		114,6		126,7
Расчеты с персоналом	15	24	4,8		5,5	6,4		7,4		8,6
Итого краткосрочные обязательства			94,5		100,3	110,6		122,1		135,3
Чистый оборотный капитал			2,0		4,2	3,7		3,7		3,0

 

Расчет чистого  оборотного капитала по годам производился следующим образом: текущие активы – краткосрочные обязательства (расчеты с бюджетом). Необходимый размер чистого оборотного капитала в первый год – 2 млн. руб.

 

Таблица 3.13 – Расчет потока денежных средств для финансирования планирования

Показатель	2012	2013	2014	2015	2016	2017
Приток денежных средств
Выручка от реализации продукции		4500	4804,8	5270,76	5797,11	6395,48
Отток денежных средств
Инвестиции	727,0
Затраты на пр– во и сбыт продукции (без амортизации)		2719,97	2961,64	3254,15	3591,49	3965,69
Налоги из выручки		900	960,96	1054,15	1159,42	1279,29
Налоги из прибыли		176,31	176,83	196,09	216,19	241,22
Полный отток денежных средств	727,0	3796,28	4099,43	4504,39	4967,1	5486,22
Сальдо	– 727,0	703,72	705,37	766,37	830,01	909,28

 

В таблице 3.14 приведен расчет эффективности предложенных мероприятий по производству фрикционные изделия с медным покрытием после технического перевооружения на ОХСП «Институт сварки и защитных покрытий». Был рассчитан чистый дисконтированный доход (далее ЧДД).

Таблица 3.14 – Расчет чистого дисконтированного потока денежных средств по производству фрикционных изделий с медным покрытием после технического перевооружения на ОХСП «Институт сварки и защитных покрытий», млн.руб.

Показатель	2012	2013	2014	2015	2016	2017
Полный приток
Выручка от реализации продукции		4500	4804,8	5270,76	5797,11	6395,48
Полный отток
Инвестиции	727,0
Затраты на пр– во и сбыт продукции (без амортизации)		2719,97	2961,64	3254,15	3591,49	3965,69
Налоги из выручки		900	960,96	1054,15	1159,42	1279,29
Налоги из прибыли		176,31	176,83	196,09	216,19	241,22
Итого приток	0	4500	4804,8	5270,76	5797,11	6395,48
Итого отток	727,0	3796,28	4099,43	4504,39	4967,1	5486,22
Сальдо	– 727,0	703,72	705,37	766,37	830,01	909,28
Коэффициент дисконтирования	1,0000	0,7143	0,5102	0,3644	0,2603	0,1859
Дисконтированный приток	0	3214,3	2451,4	1920,8	1509,0	1189,1
Дисконтированный отток	727	2711,6	2091,5	1641,5	1293,0	1020,1
Чистый дисконтированный поток наличности	– 727	502,7	359,9	279,3	216,1	169,1
Чистый дисконтированный поток нарастающим  итогом	-727	-224,3	135,5	414,8	630,9	800,0
ИТОГО Чистый дисконтированный доход	800