Экономическая, правовая, организационная основы деятельности коммерческого банка

Карагандинский экономический  Университет Казпотребсоюза

Кафедра Банковское дело

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая  работа

 

По дисциплине: «Банковское  дело»

На тему: Экономическая, правовая, организационная основы деятельности коммерческого банка

 

 

 

 

 

Выполнила: студентка гр. Ф-36с ФМ

Исаева Н.Ю.

Проверил:

_______________________________

 

 

\

 

 

 

 

 

Караганда 2012

 

Содержание

 

 

 

Введение

 

 

Как известно, коммерческие банки – кровеносная система  экономики государства. В связи с тем, что банки чрезвычайно важны как для экономики в целом, гак и для местных сообществ, возникает потребность определить, что же такое банк.

Деятельность банка  носит не только коммерческий, но и  общественный характер. Более всего  его сущности соответствует термин «институт».

Получение прибыли банком не является специфической целью, делающей его предприятием особого рода. Банк отличает от других предприятий то, что он создает особый продукт — платежные средства. Прибыль, к которой стремится банк, не определяет всю его коммерческую деятельность. Согласно современной теории предприятия большее значение для банка имеют его конкурентная позиция па рынке, репутация стабильно развивающегося экономического субъекта.

Банки являются наиболее важными финансовыми институтами  в рыночной экономике. Они служат основным источником кредита (заемных средств) для миллионов домашних хозяйств (представленных одинокими гражданами и семьями) и многих местных органов управления.

Банки - это огромное достижение цивилизации. Сегодня они представляют собой  специализированные организации, которые  аккумулируют временно свободные денежные средства юридических лиц и населения, предоставляют их во временное пользование в виде кредитов, оказывают посреднические услуги во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, производят кассовое обслуживание физических и юридических лиц, осуществляют другие операции с деньгами и денежным капиталом.

В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков, имеет огромное значение благодаря  их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборотного капитала, кредитовании предприятий, государства и населения, создания условий для накопления.

Послание Президента народу Казахстана является стратегическим документом, определившим основные направления деятельности государства на ближайший период. В Послании от 27 января 2012 года Президент Республики Казахстан отметил: «Новый этап казахстанского пути - это новые задачи укрепления экономики, повышения благосостояния народа. В современном мире это коренной вопрос социально-экономической модернизации. Это главный вектор развития Казахстана в ближайшем десятилетии» [1].

Банки создают основу рыночного механизма, с помощью  которого функционирует экономика  страны. Коммерческие банки призваны регулировать движение всех денежных потоков, в первую очередь кредитных, способствовать обеспечению наиболее рационального использования финансовых ресурсов общества и перелива капитала в те отрасли хозяйств страны, где отдача от вложений будет максимальной. Современный этап характеризуется периодом глубоких преобразований в банковском деле, многочисленных новшеств в организации и методах управления. Одновременно с этим в условиях мирового финансового кризиса возросли риски, связанные с банковской деятельностью. Главным в надежной работе банка становится качественное управление финансово-хозяйственной деятельностью. Исходя из этого, вопросы экономических, правовых и организационных основ коммерческого банка приобретают особую актуальность.

Оптимизация банковской деятельности на современном этапе  развития обеспечивается в ходе денежно-кредитного регулирования, проводимого на макроуровне, главным образом, путем воздействия  Национального Банка Республики Казахстан на коммерческие банки, и на микроуровне посредством саморегулирования в каждом банке.

Цель курсовой работы – исследовать теоретические  аспекты экономических, правовых и  организационных основ деятельности коммерческих банков.

В соответствии с целью  были поставлены задачи курсовой работы:

• изучить сущность деятельности коммерческого банка, его организацию, функции и операции;
• рассмотреть правовые основы банковской деятельности в РК;
• исследовать организацию и основы управления деятельностью АО «АТФ-Банк»;

Объектом анализа выступает  деятельность АО «АТФ Банк».

Предметом исследования курсовой работы является экономическая, организационная и правовая основы деятельности коммерческого банка.

Методологической основой  для написания данной курсовой работы послужили научные труды и  монографии казахстанских, российских экономистов, а так же зарубежных специалистов в области банковского дела, законодательные акты, учебные пособия и методические разработки, материалы периодической печати, статистические данные, практические материалы публикуемые коммерческими банками, годовые отчеты АО «АТФ Банк», нормативные и инструктивные материалы Национального банка РК, и КФН РК.

 

1 Экономико-правовая сущность и  организационные основы деятельности  коммерческого банка

1.1 Сущность деятельности коммерческого банка, его организационно-управленческая структура

 

 

Коммерческие банки  относятся к особой категории  деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Коммерческие банки выступают, прежде всего, как  специфические учреждения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, а с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные потребности предприятий, организаций и населения.

Коммерческий  банк для выполнения своих функций  должна быть упорядочена, т.е. иметь такое построение, которое позволит в соответствии со стратегическими целями деятельности банка эффективно координировать использование финансовых, трудовых, материальных и информационных ресурсов [2, с.58].

Кредитные организации  самостоятельно выбирают организационную структуру в зависимости от следующих факторов:

- законодательства страны;

- размера банка и масштабов его деятельности;

- реализации отношений собственности;

- специализации или универсализации деятельности.

Однако независимо от этих условий организационная структура коммерческой организации основывается на двух следующих принципах:

- субординация - инстанции органов управления, принимающих решения;

- функциональная направленность деятельности - разделение управленческих и исполнительских функций на всех уровнях.

Типовая организационная  структура коммерческого банка  включает выделение отделов по видам  операций:

- кредитные;

- расчетные;

- кассовые;

- вексельные;

фондовые (с  ценными бумагами);

- межбанковские;

- с иностранной валютой;

- комиссионные (посреднические) и др.

Пример типовой  организационной структуры коммерческого  банка приведен на рисунке 1.

Итак, независимо от принадлежности к определенному  типу выполняемых операций, правовой формы, специфики производимого  продукта банки имеют обязательный для всех набор блоков управления:

- совет банка;

- правление (совет директоров) банка;

- общие вопросы управления;

- коммерческая деятельность;

- финансы;

- автоматизация;

- администрация.

 

Рисунок 1 – Организационная  структура коммерческого банка

 

В совет банка, как правило, входят его учредители (от одного до нескольких десятков). Совет банка  утверждает годовой отчет, организует ежегодные собрания учредителей  и пайщиков, принимает или может  принимать участие в решении  стратегических вопросов банковской деятельности [3,с.79].

Общее собрание акционеров (пайщиков) является высшим органом  управления банком. Его исключительная компетенция:

- принятие Устава Банка и внесение в него изменений и дополнений;

- реорганизация банка;

- ликвидация банка;

- избрание Наблюдательного совета;

- избрание Председателя правления банка из числа членов Наблюдательного совета;

- формирование уставного капитала;

- утверждение годовых отчетов, распределение годовых отчетов, распределение прибыли и убытков.

Правление (совет  директоров) банка осуществляет общее  руководство, утверждает стратегические направления деятельности банка. В  состав правления входят высшие руководители (менеджеры) банка [2,с.60].

Наблюдательный  совет осуществляет общее руководство  деятельностью Банка:

- определяет приоритетные направления деятельности;

- созывает общие собрания акционеров (учредителей);

- осуществляет образование и контроль за деятельностью Правлений банка;

- утверждает внутренние документы, определяющие порядок деятельности органов управления.

Исполнительные  органы Банка - Правление и Председатель правления, осуществляют руководство  текущей деятельностью банка  и его филиалов.

К общим вопросам управления относятся организация  планирования и прогнозирования  деятельности банка, подготовка методологии, обеспечение безопасность, юридическая служба.

Коммерческая  деятельность охватывает организацию  банковских услуг: кредитование, инвестирование, валютные, трастовые, другие активные операции. Сюда входит все, что связано  с обслуживанием клиентов па коммерческих (платных) началах. К этому центральному блоку, в котором зарабатываются банковские доходы, относятся кредитное управление, операционное управление, управление операциями с ценными бумагами, валютными операциями и др.

Финансовый блок обеспечивает учет внутрибанковских расходов, собственной деятельности банка как коммерческое предприятия. В этот блок входят бухгалтерия, отдел внутрибанковских расчетов и корреспондентских отношений, касса, у банков, имеющих разрешение на сбор наличных денег, — отдел инкассации.

Автоматизация — обязательный элемент структуры  коммерческого байка. Для обработки  денежных потоков (кредитование, расчеты и прочие операции) нужен комплекс технических средств, система компьютеров.

В состав администрации входит отдел кадров (управление персоналом), который обеспечивает набор сотрудников, повышение их квалификации, продвижение по службе и увольнение. В условиях межбанковской конкуренции формирование персонала высокого уровня — неотъемлемая часть стратегии банка как коммерческого предприятия. К данному блоку относятся также секретариат, канцелярия, хозяйственные подразделения.

В структуре  современных коммерческих банков помимо управлений и отделов работают ревизионная  комиссия, кредитный комитет.

Ревизионная комиссия осуществляет контроль за работой банка (соблюдение сметы расходов банка в целом и его отдельных подразделений и др.).

Кредитный комитет  создан для повышения уровня и  качества управленческих решений, определения  стратегии в сфере кредитных  операций, координации работы по реализации кредитной политики и принятия решений по принципиальным вопросам. В его состав входят должностные лица отделов и иные лица, одобренные советом банка

 

1.2 Функции и операции  коммерческих банков

 

 

Становление и развитие кредитно-банковской системы — один из важнейших признаков осуществления экономических реформ. Это объясняется тем, что банковская система является центральным системообразующим элементом экономики любого типа, так как она выполняет функции по сбору аккумулированию свободных денежных средств. От успешной работы банковской системы зависят эффективность функционирования экономики в целом и экономический рост в стране.

Место коммерческих банков в кредитной системе представлено в Приложении А.

Роль банков значительно возрастает в условиях кризиса, когда возникает необходимость в поддержании финансовой стабильности, обеспечении бесперебойности расчетов между различными хозяйствующими субъектами и направлении инвестиций на развитие, прежде всего, реального (производственного) сектора экономики. В настоящее время выполнение данной роли затрудняется тем, что сама банковская система претерпевает значительные структурные преобразования.

Деятельность  банка как выражение его экономических  отношений с клиентами определяется его сущностью, функциями и ролью в экономике. Она имеет определенные особенности.

Банк работает в сфере обмена, а не в сфере  производства. Банк — в определенном смысле торговый институт. Не будучи собственником  денежных средств, отражающих движение материальных потоков, банк «покупает» их и «продает» другим экономическим субъектам но более дорогой цене.