Экономическая, правовая, организационная основы деятельности коммерческого банка

По содержанию операции банка можно подразделить на экономические, юридические, технические и операции по обеспечению внутренней безопасности банка (протекционистские, защитные).

По отношению  к клиентам банковские операции подразделяются на прямые и посреднические. При  прямых операциях банк за счет собственных  средств финансирует проект, при посреднических платежи между хозяйствующими субъектами по их поручению организуются через банк и клиент поручает банку вести переговоры с другим лицом.

По минированию  деятельности выделяют операции стратегические и тактические. Одним из важнейших документов является «Стратегия развития кредитного учреждения». К числу тактических операций относятся ежедневные операции банка по управлению своей ликвидностью.

По этапам осуществления операции подразделяются на первоочередные и последующие. Обычно банк разрабатывает регламент, в котором подробно описываются этапы ведения работ.

По степени  важности (приоритетности) можно выделить основные (главные) и вспомогательные  операции. Главными следует считать  операции по изучению клиента, вспомогательными — операции, связанные с созданием инфраструктуры.

По характеру  выполняемой работы выделяют аналитические, маркетинговые, управленческие, контрольные  операции, операции по формированию банковской инфраструктуры (сбор и обработка  информации, разработка методических положений о порядке организации работ), счетные, бухгалтерские операции и др. Характер этих операций порождает специализацию банковского персонала и особенности структуры внутрибанковского управления.

По связи  с риском банковские операции классифицируются как малорисковые и высокорисковые. Шкалу риска операций банки устанавливают сами. Высокорисковыми банковскими операциями нередко выступают операции на рынке ценных бумаг.

По числу участников банковские операции делятся на индивидуальные и коллективные. Индивидуальные банк выполняет без сторонних участников, коллективные совершаются на коллективной основе.

По отношению  к национальному рынку банковские операции делятся на внутренние и  международные. Внутренние связаны  с обслуживанием отечественных товаропроизводителей и граждан, международные — с обслуживанием внешней торговли, международного сотрудничества, международного туризма.

1.3 Правовые основы банковской  деятельности в Республике Казахстан

 

 

Правовое  регулирование банковской деятельности в Казахстане осуществляется на основе ряда законодательных и подзаконных актов, в числе которых – Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. N 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 12.01.2012 г.) и Закон Республики Казахстан от 30 марта 1995 года N 2155 «О Национальном банке Республики Казахстан» (с изменениями и дополнениями на 17.04.2010).

Банковское  законодательство Республики Казахстан  основывается на Конституции  Республики Казахстан, состоит из Закона РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан и иных законодательных актов Республики Казахстан, а также нормативных правовых актов уполномоченного органа и Национального Банка, издаваемых на основании и во исполнение законодательных актов и актов Президента Республики Казахстан по вопросам, отнесенным к их компетенции.

В настоящее  время Республика Казахстан имеет  двухуровневую банковскую систему. На первом уровне банковской системы  находится Национальный банк Республики Казахстан. На втором уровне - все остальные банки.

В соответствии с Законом РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан, банк - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое  в соответствии с Законом правомочно осуществлять банковскую деятельность. Официальный статус банка определяется государственной регистрацией юридического лица в качестве банка в органах юстиции (регистрирующих органах) и наличием лицензии уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение банковских операций [7].

В Законе «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» также даются понятия  государственного банка, межгосударственного  банка и банка с иностранным  участием.

На верхнем  уровне банковской системы  находится Национальный Банк Республики Казахстан. Задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального банка регулируются Законом «О Национальном банке Республики Казахстан». Одной из особенностей функционирования центрального банка государства  является то, что при выполнении своих задач НБ РК не должен руководствоваться целью получения прибыли.

Национальный  банк Республики Казахстан подотчетен только Президенту Республики Казахстан. Основной задачей Национального банка Казахстана является обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты Республики Казахстан.

На нижнем (втором) уровне находятся все остальные  банки.

Регулирование деятельности банков осуществляется как  в отношении отдельного банка, так и на консолидированной основе, то есть в отношении банковского конгломерата. Правила консолидированного надзора устанавливаются уполномоченным органом. В Республике Казахстан таким органом является Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан.

В целях обеспечения  финансовой устойчивости банков, защиты интересов их депозиторов, а также  поддержания стабильности денежно-кредитной  системы Республики Казахстан Комитет осуществляет регулирование деятельности банков, в том числе путем:

• установления пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению банками норм и лимитов, провизии против сомнительных и безнадежных активов;
• издания обязательных к исполнению банками нормативных правовых актов;
• инспектирования (проверок) деятельности банков;
• выдачи рекомендаций по оздоровлению финансового положения банка;
• применения к банкам ограниченных мер воздействия;
• наложения санкций на банки или их должностные лица.

По состоянию на 1 октября 2012 года в Казахстане функционируют 38 банков второго уровня [8].

В действующем  Законе Республики Казахстан от 31 августа 1995 года N 2444  «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», как и в ранее действовавшем Законе РК от 14 апреля 1993 года N 2139-XII «О банках в Республике Казахстан» закреплены понятия банк (ст. 1) и депозит (ст. 2). В ст.1 Закона содержится норма о том, что ни одно юридическое лицо, не имеющее официального статуса банка, не может именоваться «банком» или характеризовать себя как занимающееся банковской деятельностью [7].

В соответствии с п.2 ст. 30 Закона от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» к банковским операциям  относятся:

- прием депозитов юридических лиц;

- прием депозитов физических лиц;

- открытие и ведение корреспондентских счетов банков и небанковских финансовых учреждений, а также металлических счетов банков;

- кассовые операции: прием, пересчет, размен, обмен, упаковка и хранение банкнот и монет;

- переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денежных средств;

- учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств юридических и физических лиц;

- ссудные операции: предоставление кредитов в денежной форме;

- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев счетов или распорядителей инвестируемых средств;

- доверительные (трастовые) операции: управление денежными средствами в интересах и по поручению доверителя;

- клиринговые операции: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачета и определение числа позиций участников клиринга;

- сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений;

- ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под залог депонируемых легкореализуемых ценных бумаг и движимого имущества;

- эмиссия чеков;

- прием на инкассо, акцепт, оплата и подтверждение платежных документов;

- выпуск платежных документов;

- инкассация и пересылка банкнот, монет и ценностей;

- организация обменных операций с иностранной валютой.

Из  буквального толкования данного  пункта следует, что под банковскими  операциями понимается осуществление вышеперечисленных операций. Этот перечень является исчерпывающим.

Помимо  банковских операций в соответствии с п.3 ст.30 Закона от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» банки вправе осуществлять при наличии лицензии Национального Банка следующие операции:

- покупку, прием в залог, учет, хранение и продажу драгоценных металлов (золота, серебра, платины, металлов платиновой группы) в слитках, гранулах, порошках, солях, монет из драгоценных металлов, а также ювелирных изделий, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни;

- инвестиционные операции за пределами Республики Казахстан;

- гарантийные операции: выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;

- сдачу в аренду имущества с сохранением права собственности арендодателя на сдаваемое в аренду имущество на весь срок действия договора (лизинга);

- эмиссию собственных ценных бумаг (акций, облигаций, векселей и депозитных сертификатов);

- факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа;

- форфейтинговые операции (форфетирование).

В соответствии с п.4 ст. 30 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» банки имеют право на осуществление посреднических операций на рынке ценных бумаг при наличии лицензии Национальной комиссии Республики Казахстана на право их ведения и при согласии Национального Банка.

Право проведения каждой банковской операции должно подтверждаться наличием лицензии Нацбанка Казахстана.

Ни одно лицо, не имеющее соответствующей  лицензии уполномоченного органа  и (или) Национального Банка, не имеет  права:

- на банковские операции в качестве основной или дополнительной деятельности;

- использовать в своем наименовании, документах, объявлениях и рекламе слово «банк» или производное от него слово (выражение), создающее впечатление, что оно выполняет банковские операции. Настоящий запрет не распространяется на Национальный Банк, филиалы и представительства банков, дочерние организации банков,международные финансовые организации.

В Законе жестко регламентируется запрет на неуполномоченную деятельность по совершению банковских операций в качестве основной и дополнительной деятельности юридических лиц, не наделенных статусом банка. В соответствии со ст.6 п.2 Закона банковские операции, осуществленные без соответствующих лицензий, являются недействительными.

Банки также имеют право создавать  союзы, объединения, некоммерческие организации  для координации деятельности, защиты и представления общих интересов, осуществления совместных проектов и решения общих задач и с целями, не противоречащими действующему законодательству (в частности, антимонопольному законодательству). То есть, в силу требования законодательства о некоммерческом характере банковских ассоциаций (союзов), сделки по созданию такого рода организаций не будут иметь целью извлечение прибыли. И в этом плане они будут носить такой же вспомогательный, а не  коммерческий характер.

Банки второго уровня также имеют право  учреждать дочерние банки, участвовать  в уставном капитале совместных банков, открывать филиалы и представительства, в том числе и за рубежом.

Государственное регулирование и  надзор за банковской деятельностью  направлено на повышение стабильности банковской системы Республики Казахстан и создание условий по недопущению нарушений прав и законных интересов потребителей банковских услуг.

В настоящее время надзор осуществляется на основании Базельского Соглашения но банковскому надзору. Действующими документами являются BASLE - 1, BASLE – 2.

В Казахстане одобрена Концепция по гармонизации внутренних и международных подходов по собственному капиталу, в соответствии с которой предусматривается  приведение требований по капитализации банков с 2013 года согласно утвержденному Базельским комитетом международному стандарту Базель III.

Согласно  Базель III, реформы Базельского комитета коснулись всех трех компонентов  собственного капитала банков. В частности, в капитале первого уровня предусматривается выделение основного капитала (капитал наивысшего качества), состоящего из оплаченных простых акций и нераспределяемого чистого дохода; установление дополнительных критериев для включения инструментов в капитал первого уровня, а также исключение в течение 10 лет, начиная с 2013 года, бессрочных финансовых инструментов.

С учетом рекомендаций Базель III предусматривается введение следующих требований с 2013 года: введение понятия «основной капитал», который  состоит из оплаченных простых акций и резервов, сформированных за счет чистого дохода прошлых лет на покрытие банковских рисков; исключение из капитала первого уровня бессрочных финансовых инструментов и привилегированных акций.