Экономическая, правовая, организационная основы деятельности коммерческого банка

• процедуры рассмотрения и одобрения кредитных заявок;
• методологию оценки кредитоспособности заемщиков (корпоративных клиентов, физических лиц);
• методологию оценки кредитоспособности контрагентов, эмитентов и страховых компаний;
• методологию оценки предлагаемого обеспечения;
• требования к кредитной документации;
• процедуры проведения постоянного мониторинга кредитов и прочих продуктов, несущих кредитный риск.

Управлением кредитным  риском в отношении корпоративных  клиентов занимается Отдел корпоративного кредитования. Заявки от корпоративных  клиентов на получение кредитов, подготовленные менеджером по работе с клиентами и кредитным аналитиком являются основой для проведения должной проверки и дачи рекомендаций андеррайтером по рискам. После того, как андеррайтер по рискам завершит свой анализ, заявка передастся в соответствующий Кредитный комитет доя принятия решения. Отдельные операции также проверяются Юридическим отделом, Бухгалтерией и Налоговым отделом в зависимости от требований соответствующей заявки.

Группа проводит постоянный мониторинг состояния отдельных кредитов и на регулярной основе проводит переоценку платежеспособности своих заемщиков. Процедуры переоценки основываются на анализе финансовой отчетности заемщика на последнюю отчетную дату или иной информации, предоставленной самим заемщиком или полученной Группой другим способом. Текущая рыночная стоимость обеспечения также на регулярной основе оценивается независимыми фирмами профессиональных оценщиков или собственными специалистами.

Рассмотрением заявок от физических лиц на получение кредитов занимается Департамент розничного кредитования. При этом используются скоринговые модели и процедуры проверки данных в заявке на получение кредита. Помимо анализа отдельных заемщиков, Департамент риска проводит оценку кредитного портфеля в целом в отношении концентрации кредитов и рыночных рисков. Максимальный уровень кредитного риска, как правило, отражается в балансовой стоимости финансовых активов в консолидированном отчете о финансовом положении и в сумме непризнанных договорных обязательств. Возможность взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска. Максимальный уровень подверженности признанному кредитному риску по состоянию на отчетную дату может быть представлен следующим образом (таблица 12).

Таблица 12 - Максимальный уровень подверженности признанному  кредитному риску

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 годов Группа не имеет должников  или групп взаимосвязанных должников, подверженность кредитному риску в  отношении которых превышает 10% максимального  уровня подверженности кредитному риску.

Риск ликвидности - это риск того, что Группа может столкнуться со сложностями в привлечении денежных средств для выполнения своих обязательств. Риск ликвидности возникает при несовпадении по срокам погашения активов и обязательств. Совпадение и/или контролируемое несовпадение по срокам погашения и ставкам вознаграждения по активам и обязательствам является основополагающим моментом в управлении риском ликвидности. Вследствие разнообразия проводимых операций и связанной с ними неопределенности полное совпадение по срокам погашения активов и обязательств не является для финансовых институтов обычной практикой, что дает возможность увеличить прибыльность операций, однако повышает риск возникновения убытков.

Группа поддерживает необходимый  уровень ликвидности с целью  обеспечения постоянного наличия денежных средств, необходимых для выполнения всех обязательств по мере наступления сроков их погашения. Политика по управлению ликвидностью рассматривается и утверждается Правлением. Группа стремится активно поддерживать диверсифицированную и стабильную структуру источников финансирования, состоящих из выпущенных долговых ценных бумаг, долгосрочных и краткосрочных кредитов других банков, депозитов основных корпоративных клиентов и физических лиц, а также диверсифицированный портфель высоколиквидных активов для того, чтобы Группа была способна оперативно и без р