Экономическая, правовая, организационная основы деятельности коммерческого банка

 

Таким образом, банк располагает  разветвленной региональной сетью, которая представлена во всех областях Республики Казахстан.

Органами управления Банка  являются:

1) высший орган –  Общее собрание акционеров;

2) орган управления  – Совет директоров Банка;

3) исполнительный орган – Правление  Банка;

4) коллегиальный контрольный орган  – Комитет по внутреннему контролю.

Комитет по внутреннему контролю создается  Советом директоров и ему подотчетен.

Общие собрания акционеров подразделяются на годовые и внеочередные. Банк обязан ежегодно проводить годовое  Общее собрание акционеров. Иные Общие  собрания акционеров являются внеочередными.

На ежегодном Общем собрании акционеров:

1) утверждается годовая финансовая  отчетность Банка;

2) определяются порядок распределения  чистого дохода Банка за истекший  финансовый год и размер дивиденда  в расчете на одну простую акцию Банка;

3) рассматривается вопрос об  обращениях акционеров на действия  Банка и его должностных лиц  и итогах их рассмотрения.

Председатель Совета директоров информирует  акционеров Банка о размере и  составе вознаграждения членов Совета директоров и Правления Банка.

Годовое Общее собрание акционеров вправе рассматривать и другие вопросы, принятие решений по которым отнесено к компетенции Общего собрания акционеров в соответствии с Уставом и  законодательством Республики Казахстан.

Годовое Общее собрание акционеров созывается Советом директоров Банка. Годовое Общее собрание акционеров может быть созвано и проведено на основании решения суда, принятого по иску любого заинтересованного лица, в случае нарушения органами Банка порядка созыва годового Общего собрания акционеров, установленного Законом Республики Казахстан «Об акционерных обществах».

Совет директоров осуществляет общее  руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных Законом Республики Казахстан  «Об акционерных обществах» и Уставом к исключительной компетенции Общего собрания акционеров Банка.

Совет директоров состоит из 6 человек:

- Председатель Совета директоров: Эрик Хэмпел

- Заместитель Председателя Совета  директоров, независимый директор: Альберто Роззетти

- Члены Совета директоров:  Джанни Франко Папа, Массимилиано Фоссати, Кристиан Нойстерниг

- Независимый Директор: Роберто  Тимо.

Правление осуществляет руководство  текущей деятельностью Банка, принимает  решения по обеспечению текущей  деятельности Банка и несет ответственность за эффективность его работы. Правление обязано исполнять решения Общего собрания акционеров и Совета директоров Банка.

Членами Правления могут быть акционеры  и работники Банка, не являющиеся его акционерами. Крупный акционер Банка не может быть назначен (избран) на должность Председателя Правления.

В рамках требований к адекватности систем управления рисками и внутреннего  контроля в Банке, Правление внедряет и соблюдает требования к системам по управлению рисками и внутреннего  контроля в Банке, в соответствии с нормативными правовыми актами уполномоченного органа по регулированию.

Комитет по внутреннему контролю осуществляет функции и полномочия, возложенные  на коллегиальный контрольный орган  Банка и, совместно с Департаментом  внутреннего контроля и аудита обеспечивают выполнение целей и задач, определенных законодательством Республики Казахстан для службы внутреннего аудита Банка.

Проведение отдельных проверок (аудита), с учетом специфики рассматриваемых  вопросов, Комитет по внутреннему  контролю вправе поручать Департаменту внутреннего контроля и аудита либо иному подразделению Банка.

Деятельность АО «АТФ Банк» в  основном осуществляется в Казахстане. Соответственно, Группа подвержена рискам, присущим экономическим и финансовым рынкам Казахстана, который демонстрирует характеристики страны с развивающейся рыночной экономикой. Правовая система, налоговая система и законодательная база продолжают развиваться, но подвержены различным интерпретациям и частым изменениям, которые наряду с другими правовыми и финансовыми препятствиями усиливают проблемы, с которыми сталкиваются организации, осуществляющие деятельность в Казахстане.

На рисунке 2 представим динамику кредитного портфеля и депозитной базы Банка  за 2010-2011 года [9].

 

Рисунок 2 - Динамика кредитного портфеля и депозитной базы АО «АТФБанк» за 2010-2011 года

 

По состоянию на 31 декабря 2011 года в состав кредитного портфеля входят кредиты, выданные корпоративным и  розничным клиентам, условия которых  были изменены и которые в противном случае были бы просрочены или обесценены, на сумму 89,437,333 тысячи тенге и 13,412,962 тысячи тенге, соответственно (в 2010 году - 80,802,246 тысяч тенге и 47,644,758 тысяч тенге, соответственно). Целью данных изменений было управление отношениями с клиентами и максимизация суммы возвращаемой задолженности. Кредиты, условия договоров по которым были изменены, включены в таблицах выше в категорию активов без индивидуальных признаков обесценения за исключением случаев, когда заемщик не выполняет новые условия договоров.

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 годов Группа имеет один банк, на долю которого приходится более 10% капитала. Совокупный объем остатков по счетам и депозитам указанного банка  по состоянию на 31 декабря 2011 года составляет 34,020,760 тысяч тенге (в 2009 году: 73,694,022 тысячи тенге).

По состоянию на 31 декабря 2011 года депозиты клиентов Группы на общую  сумму 11,770,385 тысяч тенге (2010 год: 16,016,826 тысяч тенге) служат обеспечением исполнения обязательств по кредитам и забалансовым кредитным инструментам, предоставленным Группой.

По состоянию на 31 декабря 2011 года Группа имеет четырнадцать клиентов (2010 год: восемь клиентов), счета и  депозиты которых составляют более 10% капитала. Совокупный объем остатков по счетам и депозитам указанных клиентов по состоянию на 31 декабря 2011 года составляет 266,605,980 тысяч тенге (2010 год: 162,311,249 тысяч тенге).

Кредиты выдавались преимущественно  клиентам, ведущим деятельность на территории Казахстана в следующих  отраслях экономики (таблица 3).

 

Таблица 3 - Концентрация кредитов, выданных клиентам АО «АТФ Банк» по отраслям экономики

 

Наименование отрасли	2011 г. тыс. тенге	%	2010 г. тыс. тенге	%
Оптовая торговля	197392978	20,9	176543747	18,9
Физические лица	148055052	15,7	159682066	17,1
Строительство	143990687	15,2	142523523	15,3
Розничная торговля	90646363	9,6	95015478	10,2
Пищевая промышленность	67978,861	7,2	68012350	7,3
Транспорт	41418836	4,4	28675929	3,1
Недвижимость	38736,645	4,1	48600793	5,2
Сельское хозяйство	33141360	3,5	33417036	3,6
Гостиничные услуги	27511394	2,9	28671128	3,1
Нефтегазовая промышленность	21517,153	2,3	14293874	1,5
Индустрия развлечений	16057,581	1,7	15386516	1,7
Химическая промышленность	11314266	1,2	10050362	1,1
Текстильная промышленность	8,826,794	0,9	8621088	0,9
Металлургия	6,310,667	0,7	5597957	0,6
Горнодобывающая промышленность	2,185278	0,2	2121662	0,2
Связь	1447450	0,2	4565658	0,5
Прочие	88422022	9,3	90448773	9,7
	944953387	100,0	932227940	100,0
Резерв под обесценение	(214518368)		(153338187)
	730435019		778889753

 

По состоянию на 31 декабря 2011 года Группа имеет 38 заемщиков или групп  взаимосвязанных заемщиков (в 2010 году - 20), кредиты которым составляют более 10% капитала. Совокупный объем  остатков по кредитам указанных заемщиков по состоянию на 31 декабря 2011 года составляет 380,801,325 тысяч тенге (в 2010 году - 280,182,231 тысяча тенге) [10].

В настоящее время АО «АТФ-банк»  предоставляет весь спектр банковских услуг, но приоритетным направлением деятельности является представление кредитов.

Банк осуществляет кредитную деятельность во всех секторах экономики и регионах страны в соответствии с действующим  законодательством Республики Казахстан.

Для размещения средств на кредитном  рынке, Банк использует как собственные деньги, так и привлеченные на депозитные счета деньги корпораций, организаций, учреждений и населения, кредиты и депозиты, полученные на внутреннем и международном финансовых рынках, а также другие источники ресурсов, пригодных для кредитования.

Банк осуществляет потребительские, коммерческие и инвестиционные кредитования, а также выполняет агентские  функции по целевому размещению средств госбюджета и кредитных ресурсов иных банковских учреждений, корпораций.

Кредитный портфель АО «АТФБанк» формируется в соответствии с планом развития, преимущественно, на избранных целевых рынках, определяемых руководством Банка.

В таблице 4 представим основные технико-экономические  показатели АО «АТФБанк» за 2010-2011 г.

 

Таблица 4 - Основные технико-экономические показатели АО «АТФБанк» за 2010-2011 г.

 

Показатели	2010	2011	Отклонения
			сумма	%
Чистый процентный доход, тыс. тенге	43411640	28190184	-15221456	-35,0
Среднегодовая стоимость  основных средств, тыс. тенге	25949529,5	24842004	-1107525,5	-4,3
Среднегодовая стоимость активов, тыс. тенге	1035569227	1010082568	-25486659	-2,5
Фондоотдача (стр1/стр2), тенге	1,67	1,13	-0,54	-32,3
Фондоемкость (стр2)стр 1), тенге	0,60	0,89	+0,29	48,3
Чистый убыток	-53045393	-30926553	22118840	-41,7
Рентабельность продаж, %	-122,2	-109,7	12,5	-10,2
Рентабельность активов, %	-5,1	-3,0	2,1	-41,2

 

По данным таблицы 4 видно, что  за 2011 год наблюдается понижение основных экономических показателей АО «АТФБанк». Так, чистый процентный доход понизился на 15221456 тыс.тенге относительно 2010 года, темп прироста составил -35%, также можно отметить уменьшение основных средств, активов.

Фондоотдача отражает эффективность  использования основных средств; показывает, сколько выручки приходится на один тенге стоимости основных средств. Как видно из расчета фондоотдача уменьшается в 2011 году на 0,54 относительно 2010 года, и составляет 1,13 тенге, то есть 1,13 тенге чистого процентного дохода приходится на один тенге стоимости основных средств.

Наоборот, показатель фондоемкости увеличивается, на производство каждого 1 тенге оказанных услуг в 2010 году было затрачено 0,60 тенге основных средств, а в 2011году – 0,89 тенге основных средств.

Рентабельность активов отражает, какую прибыль (доход) получает предприятие  с каждого тенге, вложенного в активы. За период 2010-2011 годы предприятие имеет убыток, поэтому рентабельность принимает отрицательные значения. По данным таблицы 4 можно сделать вывод, что в 2010-2011 годах наблюдается отрицательная динамика основных экономических показателей АО «АТФБанк».

 

2.2 Анализ финансовых  показателей деятельности банка

 

 

Консолидированная финансовая отчетность отражает оценку руководством возможного влияния существующих условий  осуществления финансово-хозяйственной  деятельности в Казахстане на результаты деятельности и финансовое положение Группы.

Функциональной валютой  Банка и большинства его дочерних организаций является казахстанский  тенге («тенге»), так как, являясь  национальной валютой Республики Казахстан, наилучшим образом отражает экономическую  сущность большинства проводимых Группой операций и связанных с ними обстоятельств, влияющих на ее деятельность.

АО «АТФБанк» имеет  разработанную учетную политику, которая представляет собой конкретные правила организации и методологии  бухгалтерского учета, принимаемые руководством предприятия для ведения бухгалтерского учета, подготовки и предоставления финансовой, налоговой и статистической отчетности.

Казначейство Банка  отвечает за управление активами и  обязательствами Банка, а также  общей финансовой структурой. Казначейство также несет основную ответственность за риск финансирования и риск ликвидности Банка.

Основным элементом  при проведении анализа финансового  состояния предприятия является анализ имущественного положения - анализа  активов и пассивов. При анализе активов и пассивов баланса прослеживается динамика их состояния в анализируемом периоде. Анализ следует проводить по абсолютным и по относительным показателям структуры баланса [11].