Экономическая, правовая, организационная основы деятельности коммерческого банка

Резервом увеличения доходности остается повышение степени прибыльности активов. Коэффициент рентабельности активов является также важным показателем рентабельности, характеризующий объем прибыли, полученной на каждый тенге банковских активов:

 

ROA = ЧП/А,                                                            (2)

 

где ROA - коэффициент рентабельности активов

А – активы.

Данный коэффициент  предназначен как для проведения анализа эффективности отдельных  активных операций банка и управления банком в целом, так и для сравнительного анализа с другими банками. Показатель повысился на 0,02 в 2011 г. по сравнению с 2010г. Рост этого коэффициента должен оцениваться положительно, так как он свидетельствует о повышении эффективности использования банком имеющихся активов,

Банк осуществляет активное управление уровнем достаточности капитала с целью защиты от рисков, присущих его деятельности. Достаточность капитала Банка контролируется с использованием, помимо прочих методов, коэффициентов, установленных АФН при осуществлении надзора за деятельностью Банка.

В течение 2011 и 2010 года Банк полностью соблюдал все внешние  установленные Законодательством  требования в отношении капитала.

Основная цель управления капиталом для Банка состоит  в обеспечении соблюдения Банком внешних требований в отношении капитала и поддержания высокого кредитного рейтинга и нормативов достаточности капитала, необходимых для осуществления деятельности и максимизации акционерной стоимости.

 

3 Основы риск-менеджмента  в деятельности АО «АТФ Банк»

 

 

Управление рисками лежит в основе банковской деятельности и является существенным элементом операционной деятельности Группы. Рыночный риск, кредитный риск и риск ликвидности являются основными рисками, с которыми сталкивается Группа в процессе осуществления своей деятельности.

Политика Группы по управлению рисками нацелена на определение, анализ и управление рисками, которым подвержена Группа, на установление соответствующих лимитов рисков и соответствующих контролей, а также на постоянную оценку уровня рисков и их соответствия установленным лимитам. Политика и процедуры по управлению рисками пересматриваются на регулярной основе с целью отражения изменений рыночной ситуации, предлагаемых банковских продуктов и услуг и появляющейся лучшей практики.

Совет Директоров несет ответственность за надлежащее функционирование системы контроля по управлению рисками, за управление ключевыми рисками и одобрение политик и процедур по управлению рисками, а также за одобрение крупных сделок.

Правление несет ответственность  за мониторинг и выполнение мер по снижению рисков, а также следит за тем, чтобы Группа осуществляла деятельность в установленных пределах рисков. В обязанности Управляющего директора, курирующего риски, входит общее управление рисками и осуществление контроля за соблюдением требований действующего законодательства, а также осуществление контроля за применением общих принципов и методов по обнаружению, оценке, управлению и составлению отчетов как по финансовым, так и по нефинансовым рискам. Он подотчетен непосредственно Председателю Правления и опосредованно Совету Директоров.

Кредитный, рыночный риски и риск ликвидности управляются и контролируются системой Кредитных комитетов и  Комитетом по управлению активами и  пассивами (КУАП), как на уровне портфеля в целом, так и на уровне отдельных сделок. Для повышения эффективности процесса принятия решений Группа создала иерархическую структуру кредитных комитетов в зависимости от типа и величины подверженности риску.

Как внешние, так и внутренние факторы  риска выявляются и управляются в рамках организации. Помимо стандартного анализа кредитного и рыночного рисков, Департамент рисков проводит мониторинг финансовых и нефинансовых рисков путем проведения регулярных встреч с операционными подразделениями с целью получения экспертной оценки по отдельным направлениям.

Рыночный риск. Рыночный риск - это  риск изменения прибыли или стоимости  портфелей вследствие изменения  рыночных цен, включая валютные курсы, ставки вознаграждения, кредитные спрэды и котировки акций. Рыночный риск состоит из валютного риска, процентного риска и ценового риска. Рыночный риск возникает по открытым позициям в отношении процентных, валютных и долевых финансовых инструментов, подверженных влиянию общих и специфических изменений на рынке и изменений уровня волатильности рыночных цен.

Задачей управления рыночным риском является управление и контроль за тем, чтобы подверженность рыночному  риску не выходила за рамки приемлемых параметров, при этом обеспечивая  оптимизацию доходности, получаемой за принятый риск.

КУАП, возглавляемый Председателем Правления, несет ответственность за управление рыночным риском. КУАП утверждает лимиты рыночного риска, основываясь на рекомендациях Управления рыночных рисков Департамента стратегических рисков.

Группа управляет рыночным риском путем установления лимитов по открытой позиции в отношении величины портфеля по отдельным финансовым инструментам, сроков изменения ставок вознаграждения, валютной позиции, лимитов потерь и проведения регулярного мониторинга их соблюдения, результаты которого рассматриваются и утверждаются Правлением.

АО «АТФ Банк» использует различные  стресс-тесты для моделирования  возможного финансового влияния  отдельных исключительных рыночных сценариев на отдельные торговые портфели и общую позицию. Стресс-тесты  позволяют определить потенциальный размер убытков, которые могут возникнуть в экстремальных условиях. Стресс-тесты, используемые Группой, включают: стресс-тестирование факторов риска, в рамках которых каждая категория риска подвергается стрессовым изменениям, а также специальные стресс-тесты, включающие применение возможных стрессовых событий к отдельным позициям. Группа также использует методологию Value-at-Risk (VAR) для управления рыночным риском по своим торговым позициям. Риск и изменения ставки вознаграждения.

Риск изменения ставки вознаграждения - это риск изменения прибыли или  стоимости его финансовых инструментов вследствие изменения ставок вознаграждения. Группа подвержена влиянию колебаний  преобладающих рыночных ставок вознаграждения на ее финансовое положение и потоки денежных средств.

Такие колебания могут увеличивать  уровень процентной маржи, однако могут  и снижать его либо, в случае неожиданного изменения ставок вознаграждения, приводить к возникновению убытков.

Управление риском изменения ставок вознаграждения осуществляется посредством мониторинга величины процентного разрыва. Управление риском изменения ставок вознаграждения осуществляется посредством мониторинга величины процентного разрыва и дополняется процедурой мониторинга чувствительности финансовых активов и обязательств. Анализ чувствительности прибыли или убытка и капитала (за вычетом налогов) к риску пересмотра ставок вознаграждения (составленный на основе упрощенного сценария параллельного сдвига кривых доходности на 100 базисных пунктов в сторону увеличения или уменьшения ставок вознаграждения и пересмотренных позиций по процентным активам и обязательствам, действующих по состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 годов) может быть представлен следующим образом (таблица 10).

 

Таблица 10 - Анализ чувствительности прибыли или убытка и капитала к риску пересмотра ставок вознаграждения на 2010-2011 года

 

Показатели	2011 г.		2010 г.
	Прибыль или убыток тыс. тенге	Капитал тыс. тенге	Прибыль или убыток тыс. тенге	Капитал тыс. тенге
Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону увеличения ставок	(1,426,246)	(1,426,246)	(1,012,078)	(1,012,078)
Параллельный сдвиг  на 100базисных пунктов в сторону  уменьшения ставок	1,426,246	1,426,246	1,012,078	1,012,078

 

У Группы имеются активы и обязательства, выраженные в нескольких иностранных валютах. Валютный риск - это риск изменения справедливой стоимости или будущих денежных потоков по инструменту вследствие изменений рыночных ставок вознаграждения. Группа не хеджирует свою подверженность валютному риску посредством производных финансовых инструментов.

Таблица 11 показывает структуру валютного  риска финансовых активов и обязательств по состоянию на 31 декабря 2010 года.

 

Таблица 11 - Структура валютного  риска финансовых активов и обязательств по состоянию на 31 декабря 2011 года

тыс. тенге	Тенге	Доллары США	Евро	Российские рубли	Кыргызские сомы	Прочие валюты	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8
АКТИВЫ
Денежные  средства и их эквиваленты	24598962	59463391	11583548	905927	2559104	505626	99616558
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедли-вой стоимости, изменения которой отражаются в соста-ве прибыли или убытка за период	164681	80591	-	255015	-	-	500287
Финансовые активы, имею-щиеся  в наличии для продажи	16288469	94331	-	-	341553	-	16724353
Кредиты и авансы, выданные банкам	16,624,790	16,664,246	-	928688	1175000	-	35392724
Кредиты, выданные клиентам	248836787	461125491	7694731	5591711	6889318	296981	730435019
Дебиторская задолженность  материнской компании по гарантийному соглашению		47303250					47303250
Прочие финансовые активы	326931	-	-	-	-	-	326931
Итого активов	306840620	584731300	19278279	7681341	10964975	802607	930299122

Продолжение таблицы 11

1	2	3	4	5	6	7	8
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедли-вой стоимости, изменения которой отражаются в соста-ве прибыли или убытка за период	5005	-	-	-	-	-	5005
Депозиты  и счета банков	33479	36167944	701756	40	470916	-	37374135
Текущие счета  и депозиты клиентов	184690219	296790451	22217017	4,618,859	5957494	109,353	514383393
Субординированные займы	40729134	23636458					64365592
Прочие привлеченные средства	76712455	235258075	1853699	40538	285973	258884	314409624
Прочие финансовые обязательства	228,507						228,507
Итого обязательств	302398799	591852928	24772472	4659437	6714383	368237	930766256
Чистая позиция  по состоянию на 31 декабря 2011 года	4441821	(7121628)	(5494193)	3021904	4250592	434370	(467134)

 

Кредитный риск - это риск финансовых потерь, возникающих в результате неисполнения обязательств заемщиком  или контрагентом Группы. Группа управляет кредитным риском (по признанным финансовым активам и непризнанным договорным обязательствам) посредством применения утвержденных политик и процедур, включающих требования по установлению и соблюдению лимитов концентрации кредитного риска, а также посредством создания Кредитного комитета, в функции которого входит активный мониторинг кредитного риска. Кредитная полигика рассматривается и утверждается Правлением. Кредитная политика устанавливает: