Содержание 
 

Введение

     В настоящее время кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку, во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачи в кредитовании сопутствует разорение и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны. Опыт свидетельствует о том, что кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.

     Кредитование  населения в банках – это соблюдение определенных практикой правил, которые  включают следующие основные этапы: это рассмотрение кредитной заявки и собеседование с Заемщиком; изучение его кредитоспособности и оценка кредитного риска; подготовка и заключение кредитного договора.

     Банки создают на новые требования и  обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающих из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.

     Кредит  является основой рыночных отношений, опорой современной экономики, неотъемлемым элементом рыночного развития. Таким образом, процесс кредитования является весьма актуальной темой для изучения.

     В современной экономической зарубежной и отечественной литературе проблеме кредита как основной деятельности коммерческого банка уделяется много внимания. Данную тему рассматривают такие учёные как: О.И. Лаврушин, Е.П. Жарковская, Г.Н. Белоглазова, В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкий, М.И. Когогина. Зарубежный опыт кредитной деятельности широко раскрыт в работах Питера С. Роуза, Эдварда И. Альтмана и других.

     Целью настоящей работы является изучение особенностей кредитования населения  как основного направления деятельности коммерческого банка на примере  Бурятского отделения №8601 Сберегательного банка России.

     Исходя  из цели исследования, были поставлены следующие задачи:

• рассмотреть понятие и принципы кредитования населения;
• раскрыть классификацию потребительского кредита;
• изучить понятие и методику формирования банковского процента за кредит;
• дать общую характеристику банка;
• исследовать услуги кредитования населения банком;
• рассмотреть этапы кредитования физических лиц;
• провести анализ кредитного портфеля банка и кредитоспособности потенциального заемщика.
• выявить проблемы и предложить пути совершенствования кредитования населения в Бурятском ОСБ №8601.

     Предметом исследования в данной работе выступает  одно из основных видов деятельности коммерческих банков – кредитование населения.

     Объектом  исследования является коммерческий банк Бурятское отделение № 8601 Сберегательного банка России, находящийся в Республике Бурятия, г. Улан-Удэ, ул. Терешковой, 3б.

     В ходе изучения проблем кредитования в банках применялись методы системного анализа теоретического и практического  материала, общенаучные методы и  приемы (научная абстракция, анализ и синтез, группировки, сравнения, обобщения).

     Раскрытию темы данной работы послужили такие  законодательные и нормативные  акты РФ, как законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О залоге», «О судебных приставах» и «Об исполнительном производстве», инструкция Банка России от 30.06.1997г. №62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам», а также Гражданский Кодекс Российской Федерации. Также были использованы научные труды российских и зарубежных ученых по вопросам сущности кредита, системы кредитования и организации кредитного процесса в банке, опубликованные в монографических и периодических изданиях («Финансы и кредит», «Финансы», «Банковское дело», «Деньги и кредит», «Финансист»).

     Практическая  значимость исследования состоит в разработке предложений и рекомендаций, использование которых коммерческими банками позволит повысить эффективность деятельности российских банков в сфере кредитования населения.

     Работа  состоит из 3 глав, введения, заключения, списка использованной литературы.

     В первой главе даны теоретические  основы кредитования физических лиц: понятие и классификация потребительского кредитования; сущность и методика определения банковского процента по кредиту.

     Во  второй главе дается анализ кредитования населения на примере Бурятского отделения №8601 Сберегательного банка России, где описана характеристика банка, услуги кредитования населения, проведен анализ кредитоспособности потенциального заемщика и анализ кредитного портфеля банка.

     В третьей главе дипломной работы предложены пути совершенствования кредитования населения в Бурятским отделением №8601 Сбербанка России.

 1 Теоретические основы кредитования физических лиц

1.1 Сущность потребительского кредитования

     Кредит (лат. creditum – ссуда, долг, credere – верить) — это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней [2, ст. 819].

     Таким образом, при кредите заимодавцем выступает банк или кредитная организация, а предметом займа являются только деньги.

     Кредит  представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика. Отношения по кредиту — это финансовые отношения между кредитором и заемщиком, связанные с кругооборотом капитала в целях приращения его величины. Заемщик обязан вернуть кредитору заемный капитал и проценты, начисленные на этот капитал, согласно договора.

     Потребительский кредит – это сумма денежных средств, переданных кредитной организацией (как правило, банком) на определенных условиях физическому лицу для приобретения тех или иных товаров или услуг. Иными словами, это заем, ссуда, одолжение или аванс. Основными отличительными чертами отечественного потребительского кредита являются:

• договорный режим отношений между кредитором и заемщиком;
• платность;
• срочность;
• целевой характер.

     При этом:

• договорный режим отношений между кредитором и заемщиком обеспечивается посредством заключения между ними особого соглашения – кредитного договора;
• платность потребительского кредита обеспечивается установлением и последующим взиманием с заемщика процентной ставки по кредиту;
• срочность потребительского кредита обеспечивается установлением и последующим соблюдением заемщиком срока пользования кредитом (срока погашения кредиторской задолженности);
• наконец, целевое использование потребительского кредита обеспечивается систематическим контролем кредитора за операциями, совершаемыми заемщиками с кредитными средствами.

     В соответствии со сложившейся практикой  потребительские кредиты предоставляются  гражданам непосредственно банками  или кредитными организациями в  безналичной форме путем зачисления определенной (в соответствии с кредитным договором) суммы денежных средств на текущий банковский счет заемщика либо в режиме так называемой кредитной линии – по кредитной карте.

     Другая  распространенная форма потребительского кредита – так называемый экспресс-кредит – предоставляется гражданам банками при посредничестве организаций, реализующих товары (услуги), путем передачи гражданину выбранного им товара или услуги магазинами, торговыми центрами, туристическими агентствами, салонами связи, медицинскими и образовательными учреждениями и т.д. с частичной отсрочкой платежа. Этот вариант потребительского кредита связан с более существенными издержками для заемщика, однако с организационно-правовой точки зрения получить такой кредит проще, к тому же непосредственно после заключения кредитного договора в распоряжении заемщика оказывается желанный товар или услуга.

     Получение выгодного потребительского кредита  в немалой степени зависит  от юридической подкованности заемщика. В связи с этим рассмотрим правовые основы отечественного потребительского кредитования.

     Таким образом, кредит – это предоставленная сумма денежных средств хозяйствующему субъекту на условиях платности, срочности, возвратности.

     Принцип возвратности банковского кредита  означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены.

     Из  принципа возвратности вытекает принцип  срочности: ссуды подлежат возврату в определенные сроки, нарушение  которых влечет применение соответствующих предусмотренных правовыми нормами санкций.

     Осуществление принципа платности банковского  кредитования основывается на возмездном характере услуг, оказываемых банками  при предоставлении кредита. Как  правило, за банковскую ссуду взимается плата в виде процента. Размер процентной ставки определяется сторонами по кредитному договору самостоятельно.

     В условиях рыночных отношений он зависит  в конечном итоге от спроса и предложения  денежных средств на кредитном рынке [32, c. 97].

     Источником  движения кредита является движение стоимости. Кредит возникает не в  сфере производства продукции, а  в сфере обмена, где собственники товаров противостоят друг другу, при  попытке вступить в экономические  отношения. Экономическая основа появления и развития кредитных отношения — кругооборот и оборот капитала, отличающийся непрерывностью и в то же время различными колебаниями в зависимости от потребности в ресурсах и источниках их покрытия.

     В связи с разной природой восстановления стоимости отдельных составляющих производственного потенциала, спецификой производства, особенностью сбыта продукции, различных сезонных факторов происходит неравномерный кругооборот и оборот капитала. Это приводит к тому, что у одних субъектов экономических отношений возникают свободные денежные средства, а у других образуется их недостаток. Устранению временного несоответствия между производством и обращением средств способствуют кредитные отношения.

     Таким образом, в кругообороте и обороте  капитала заложена возможность возникновения кредитных отношений, но для ее реализации необходимо наличие еще нескольких условий: по меньшей мере, необходимы существование субъектов кредитных отношений и взаимное согласование их интересов. Субъекты кредитных отношений, пространственно разделенные, получают возможность реализации своих интересов. Временное преодоление состоит в том, что Кредит способствует перемещению ресурсов из прошлого в настоящее и из будущего в настоящее, т.е. в настоящее он перемещает ресурсы, уже созданные ранее, и заставляет их работать в интересах экономического развития и предвосхищает силы будущего, а смысл перемещения ресурсов из будущего состоит в том, что с помощью кредита в настоящем можно производить затраты, приносящие в будущем прибыль.

     Когда в экономической литературе речь идет о проблеме кредитных отношений, термины «заем», «кредит» и «ссуда» нередко используются как синонимы. Если рассматривать эти слова не в строго научном контексте, то нет необходимости задумываться об их правильной трактовке, однако когда речь идет о теоретических понятиях и экономических категориях, требуется четкое определение этих терминов, устраняющее их неоднозначное толкование.

     Латинское «credit» на Руси заменяли такие понятия, как «куны В рез», «давать в рост». В русском языке для обозначения правоотношений по поводу займа использовались термины «дача», «купа», «милость», «крута», «заем» и «ссуда» [5, c. 67]. С появлением Судебников XV—XVI вв. в деловом обороте закрепились два термина: «заем» и «ссуда», причем первый имел родовое значение и обозначал получение любого чужого имущества на срок за вознаграждение с условием возврата, а «ссуда» предполагала получение займа деньгами. По мнению Макса Фасмера, слово «кредит» заимствовано русским языком из немецкого (credit) в самом начале XVIII в. со значением «авторитет»; этимология слова такова: итальянское «credito» — вера, доверие, от латинского «credit» — они верят или «credere» — верить, доверять. В. Даль в Толковом словаре объясняет слово «кредитъ» как (купеч.) доверие, вера в долг, забор, дача и прием денег или товаров на счет, на срок [4, c. 369].