Курс лекций по банковскому делу

Тема 1. КРЕДИТНАЯ  СИСТЕМА

1. Кредитная  система: сущность и устройство 

  Кредитное  дело представляет собой особую  сферу предпринимательской деятельности, направленной на привлечение  и аккумуляцию временно свободных  денежных средств и их распределение  между отдельными хозяйственными звеньями на условиях срочности, платности и возвратности. 

Кредитная система  характеризуется совокупностью  банковских и иных кредитных учреждений, правовыми формами и подходами  к осуществлению кредитных операций.  

Выделяют 2 основные подсистемы организации кредитных отношений: в рамках банковских и небанковских («околобанковских», «квазибанковских») институтов. 

            Соответственно образуются 2 звена  кредитной системы: 

1)      банковская система; 

2)      парабанковская система. 

Первая представлена банками и иными учреждениями банковского типа (учетные дома), вторая – специализированными кредитно-финансовыми  и почтово-сберегательными институтами. 

Банковская система  – ключевое звено кредитной системы, концентрирующее основную массу кредитных и финансовых операций.  

Выполнение отдельных  банковских функций осуществлялось в глубокой древности (Древний Вавилон, Египет, Греция, Римская империя). Первые предшественники банков возникли во Флоренции и Венеции (1587г.) на основе меняльного дела. «Банк» в переводе с итальянского («банко») означает «скамья менялы». Главными операциями банков были прием денежных вкладов и безналичные расчеты.  

Классические  банковские операции – привлечение  средств на расчетные (текущие) счета  и в срочные вклады; предоставление кредитов; осуществление расчетов. 

Специализированные  кредитно-финансовые институты (СКФИ), или парабанковские учреждения, отличает ориентация либо на обслуживание определенных типов клиентуры, либо осуществление  определенных видов услуг. 

Особой разновидностью СКФИ являются почтово-сберегательные учреждения, формирующие почтово-сберегательную систему. Одним из старейших элементов  этой системы являются почтово-сберегательные банки, которые возникли как государственные  учреждения по привлечению средств мелких вкладчиков. 

Почтово-сберегательные учреждения через почтовые отделения  аккумулируют вклады населения, осуществляют прием и выдачу средств.  

В зависимости  от того, насколько строго регламентируется и лицензируется банковская деятельность, выделяются 2 типа организации кредитного дела: 

·        специализированное кредитное дело, когда существует жесткая грань  между операциями банков и парабанков, вводятся запреты и лимиты для  банков по осуществлению квазибанковских  операций и не разрешается осуществление «классических» банковских функций СКФИ; 

·        универсальное кредитное дело, дающее возможность практически всем видам  кредитных институтов осуществлять различные виды кредитно-финансовых услуг. 

В зависимости  от соподчиненности кредитных институтов согласно банковскому законодательству иерархической структуре выделяют 2 типа построения банковской системы: 

q              одноуровневую (преобладание горизонтальных  связей между банками, универсализация  их операций и функций); 

q              двухуровневую (основана на построении  взаимоотношений между банками  в 2-х плоскостях – горизонтальной  и вертикальной.  По вертикали  – отношения подчинения между  ЦБ и другими банками, по  горизонтали – отношения равноправного  партнерства). 

Кредитная система РФ состоит из 2-х звеньев:  

1) Центральный  банк.  ЦБ выполняет функции  управления процессами организации  кредитно-расчетного и финансового  обслуживания хозяйства. 

2) банки и  другие кредитно-финансовые институты. 

Тема 1. КРЕДИТНАЯ  СИСТЕМА

2. Функции ЦБ 

Центральный банк – это эмиссионный банк, т.е. банк, наделенный правом эмиссии денежных знаков в обращение. В отдельных  странах эмиссионные банки называют народными, национальными, резервными. 

Главная задача эмиссионных банков – управление эмиссионной, кредитной и расчетной деятельностью банковской системы. Они не являются ни коммерческими организациями, ни органами государственного управления. 

Эмиссионный банк располагает крупными средствами, так  как его пассивы – это средства бюджета и наличные деньги в обращении. Это обстоятельство дает ему возможность оказывать поддержку другим банкам и руководить их деятельностью. 

ЦБ становится центром по организации банковского  дела в стране, вокруг которого группируются все прочие банки и кредитно-финансовые институты. 

ФУНКЦИИ ЦБ: 

-   эмиссионная; 

-   контроль  денежного обращения; 

-   аккумуляция  и хранение кассовых резервов  коммерческих банков; 

-   кредитование  КБ, ЦБ является кредитором последней  инстанции; 

-   проведение  денежно-кредитной политики; 

-   регулирование  кредитной системы, надзор за  деятельностью кредитных организаций; 

-   управление  государственным долгом; 

-   установление  правил проведения расчетов в  РФ; 

-   установление  правил проведения банковских  операций, бухучета и отчетности банков; 

-   регистрация  проспекта эмиссии ценных бумаг  кредитными организациями; 

-   государственная  регистрация кредитных организаций,  выдача лицензий им и организациям, занимающихся их аудитом; 

-   валютное  регулирование и валютный контроль. 

Важнейшим источником ресурсов ЦБ является эмиссия денежных знаков. Среди пассивных операций важное место занимают остатки средств на резервных корреспондентских счетах банков, счетах правительственных структур и организаций, а также капитал (фонды) и резервы банка, прочие пассивы. 

Среди активных операций выделяются операции с государственными ценными бумагами, вложения в золотовалютные ценности, кассовая наличность, ссудные  и переучетные операции. 

Исторически эмиссионные  банки возникали как частные  или государственные банки, выпускавшие банкноты и имевшие свою клиентуру. Впоследствии эмиссионное право стало исключительной монополией государства, эмиссионные банки сокращали масштабы операций с обычной клиентурой, превращаясь в центральные банки и становясь «банками банков». 

На практике это означает, что все кассовые резервы концентрируются в ЦБ и их поступление в хозяйственный  оборот происходит посредством пополнения кассы коммерческих банков через  учреждения ЦБ. Все банки осуществляют безналичные расчеты через посредство ЦБ, а в случае необходимости – получают кредиты ЦБ. В итоге и наличный, и безналичный обороты денежных средств концентрируются в ЦБ и его учреждениях. 

Тема 1. КРЕДИТНАЯ  СИСТЕМА

3. Методы регулирования  банковской деятельности 

Инструментами проведения денежно-кредитной политики Центрального банка являются: 

1. Учетная ставка  ЦБ (ставка рефинансирования) – ставка, по которой ЦБ учитывает векселя,  предоставляет кредиты другим  банкам. Предоставление кредитов  возможно на срок до года  под обеспечение (ценные бумаги, валюта, золото, поручительства). 

2. Операции на  открытом рынке – операции  ЦБ по купле-продаже ценных  бумаг (в основном государственных). 

3. Нормативное  регулирование обязательных резервов  – это часть ресурсов банков, которая должна быть депонирована на специальный счет в ЦБ. Эти резервы используются для выплаты кредиторам банка при его банкротстве. 

4. Экономические  нормативы для кредитных организаций. 

5. Регулирующие  кредиты ЦБ – кредиты, размещаемые  в банках с целью поддержания  ликвидности. ЦБ проводит аукцион, на который допускаются банки, действующие на финансовом рынке более года, регулярно представляющие отчетность в ЦБР, соблюдающие экономические нормативы, выполняющие резервные требования. 

6. Организация  налично-денежного обращения. 

7. Количественное  и качественное стимулирование  или сдерживание в развитии  определенных отраслей и территорий. ЦБ варьирует суммами кредитов, процентной ставкой и сроками  предоставления. Инвестиционные кредиты  предоставляются под разработанную  и утвержденную правительством программу развития отрасли или территории. 

8. Нормативный  контроль над деятельностью кредитных  учреждений. Осуществляется на основе  отчетности. 

Тема 1. КРЕДИТНАЯ  СИСТЕМА

4. Виды банковских  операций 

Банк – это  кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: 

1)      привлечение во вклады денежных  средств юридических и физических  лиц (до востребования и на  определенный срок); 

2)      размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности (кредит); 

3)      открытие и ведение банковских  счетов клиентов. 

Кроме перечисленных  к банковским операциям относятся: 

4) осуществление  расчетов по поручению физических  и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; 

5) инкассация  денежных средств, векселей, платежных  и расчетных документов и кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц; 

6) купля-продажа  иностранной валюты в наличной  и безналичной формах; 

7) привлечение  во вклады и размещение драгоценных  металлов; 

8) выдача банковских  гарантий. 

9) осуществление  переводов денежных средств по  поручению физических лиц без  открытия банковских счетов (за  исключением почтовых переводов). 

Все банковские операции делятся на 2 вида: 

¨      активные (операции по размещению средств: кредитные, валютные, фондовые); 

¨      пассивные (операции по привлечению  средств: депозитные, межбанковское  кредитование, выпуск ценных бумаг). 

Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки: 

1) выдачу поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной  форме; 

2) приобретение  права требования от третьих  лиц исполнения обязательств в денежной форме (факторинг); 

3) доверительное  управление денежными средствами  и иным имуществом по договору  с физическими и юридическими  лицами (трастовые операции); 

4) осуществление  операций с драгоценными металлами  и драгоценными камнями в соответствии с законодательством; 

5) предоставление  в аренду физическим и юридическим  лицам специальных помещений  или находящихся в них сейфов  для хранения документов и  ценностей; 

6) лизинговые  операции; 

7) оказание консультационных  и информационных услуг. 

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте.