Политика управления банковскими рисками

В том случае, если     кредит не погашен заемщиком в установленный  срок, учреждение на следующий день     после срока окончания действия кредитного договора обращает взыскание  на     оформление по договору заклада ценные бумаги в сумме  задолженности по     кредиту  и процентам.

Ценные  бумаги на     которые не было обращено взыскание, а также остаток средств, полученных от     реализации заложенных ценных бумаг, после погашения процентов и основного     долга, возвращаются заемщику.

Погашение задолженности по кредиту и уплата     процентов и неустоек производится:

§            в рублях – наличными     деньгами через кассы учреждений; переводами через предприятия связи;     перечислением со счетов по вкладам; посредством удержания из заработной     платы, пенсии и т.д.;

§            в иностранной валюте     – перечислением со счетов по валютным вкладам.

Платежи по кредитам в иностранной валюте     производятся в той валюте, в которой  выдан кредит.

В документах по приему (переводу) платежей суммы     процентов и неустоек указываются отдельно.

§            Прием платежей в     погашение  кредита, уплату процентов (и неустоек) наличными в рублях     производится с выдачей квитанции  ф. N 31 или ф. № ПД-4.

Погашение задолженности путем списания сумм со     счета клиента по вкладу производится в установленном  порядке на основании     поручений вкладчика ф. N 187 и ф. N 190.

Датой погашения задолженности по кредиту (уплаты     процентов, неустойки) считается дата поступления средств в кассу или на     корреспондентский счет Банка (выдавшего кредит) или дата списания средств     со счета клиента по вкладу, если вклад открыт в Банке, выдавшем кредит.

Отсчет  срока для начисления процентов  за пользование     кредитом начинается от даты образования задолженности  по ссудному счету     (включительно) и заканчивается датой погашения  задолженности по нему (не     включая эту дату). Соответственно, при промежуточных платежах дата уплаты     процентов не включается в период, за который эта уплата производится.

Суммы, вносимые (перечисленные) Заемщиком  в счет     погашения задолженности  по кредитному договору, направляются, вне     зависимости от назначения платежа, указанного в платежном  документе, в     следующей  очередности:

§            на уплату неустойки;

§            на уплату     просроченных процентов;

§            на уплату срочных     процентов;

§            на погашение     просроченной задолженности по ссуде;

§            на погашение срочной     задолженности по ссуде.

Начисление  и уплата процентов авансом не допускается.

При не поступления от Заемщика платежей до     окончания календарного месяца суммы не внесенных в срок платежей в     последний день месяца относятся на счета просроченных ссуд и просроченных     процентов.

При поступлении от Заемщика платежа  бухгалтер производит     начисление процентов и неустойки  в следующем порядке.

Если  в течение периода, за который  производится     начисление процентов, остаток задолженности  по ссуде увеличивался, то     проценты начисляются в отдельности  на остаток задолженности после     предыдущего платежа и на суммы  по каждой выдаче по ссуде за то число  дней,     в течение которого числилась задолженность по каждой сумме.

Если  в течение периода, за который  производится     начисление процентов, образовалась просроченная задолженность, то проценты     начисляются в отдельности на каждый остаток долга, как срочный, так и     просроченный, за то число дней, в течение которого остаток долга оставался     без изменений.

2.Сопровождение кредитного     договора.

В период действия     кредитного договора кредитный инспектор контролирует исполнение заемщиком     условий  договора; осуществляет проверку отчетов  об израсходовании средств и     других документов, предусмотренных  договором, а также проверку на месте;     принимает меры к погашению просроченной задолженности; оформляет изменение     условий кредитного и других договоров; вносит необходимую информацию в  базу     данных индивидуальных заемщиков; осуществляет операции по формированию     резерва на возможные потери по ссудам.

В случае если заемщик     в  течение одного месяца от даты заключения кредитного договора не     воспользовался своим правом на получение кредита, кредитный работник     направляет ему извещение за подписью руководителя Банка или другого     уполномоченного лица о расторжении договора в одностороннем порядке.     Извещение отправляется с уведомлением о вручении.

Банк  осуществляет     контроль за целевым использованием кредитов, предоставленных на     приобретение или строительство (реконструкцию) объектов недвижимости, а     также за надлежащей сохранностью предметов залога. Контроль осуществляется     по документам, предоставляемым заемщиком, и путем проведения проверок на     местах.

Заемщик должен     предоставить Банку  в течение двух месяцев от даты получения кредита на     приобретение объекта недвижимости документы, подтверждающие его право     собственности на приобретенное  имущество.

До  получения каждой     последующей  суммы по кредиту на строительство  или реконструкцию объекта     недвижимости заемщик предоставляет Банку отчет об использовании предыдущей     полученной суммы с предъявлением оправдательных документов: счетов,     накладных, квитанций, чеков торгующих организаций, договоров подряда и     актов сдачи – приемки выполненных работ и т. д.

Проверки  на местах     осуществляются кредитными работниками Банка, а  в случае необходимости, с     привлечением других специалистов с  оплатой за счет Банка. Проверка     определяет соответствие строящихся домов  утвержденным проектам, наличие     неизрасходованных строительных материалов, соответствие фактически     выполненных объемов работ объему, указанному в отчетах об израсходовании     средств по кредиту.

Проверка  осуществляется     в соответствии с графиком выполнения основных этапов работ по строительству     или реконструкции объекта.

Проведение  проверки     оформляется  актом, который подписывают проверяющий  работник Банка и     заемщик.

Кредитующее     подразделение еженедельно отслеживает  изменения оценочной стоимости  ценных     бумаг, находящихся  в обеспечении по кредитному договору (по кредиту под     заклад ценных бумаг),на основе рыночных котировок, представляемых     Управлением биржевых операций Центрального аппарата Сбербанка России (либо     отделом по работе с ценными бумагами).

В случае снижения     рыночной цены более, чем на 10 %,заемщик должен внести дополнительное     обеспечение либо произвести частичное погашение кредита.

При условии     непредставления  заемщиком в течение 7 дней со дня  получения извещения     дополнительного  обеспечения учреждение требует  досрочного возврата кредита     и при неисполнении заемщиком  этих обязательств обращает взыскание  на ценные     бумаги, находящиеся  в закладе в соответствии с  договором заклада.

Бухгалтер одновременно с отнесением на счета     просроченных ссуд и процентов не внесенных в срок сумм, составляет перечень     просроченных платежей по всем действующим кредитным договорам и передает     его кредитному работнику.

Кредитный работник в тот же день должен принять     меры к погашению задолженности  заемщиками или их поручителями. Поручителям     направляется письменное уведомление  о неисполнении заемщиком обязательств,     с предложением произвести оплату.

В случае не внесения платежей заемщиком  и его     поручителями кредитный  работник привлекает юридический отдел  и службу     безопасности для подготовки иска в суд.

В случае нарушения заемщиком условий  кредитного     договора кредитующее  подразделение может вынести  на рассмотрение кредитного     комитета, по решению которого был  предоставлен кредит, вопрос о расторжении     Банком кредитного договора в одностороннем  порядке. Если кредит     предоставлен по решению управляющего отделением или директора ОПЕРУ, этот     вопрос также рассматривается кредитным  комитетом отделения или территориально     банка соответственно. Предварительно вопрос о целесообразности расторжения     договора согласовывается с юридической  службой и службой безопасности. При     принятии кредитным  комитетом решения о расторжении  договора кредитный     работник направляет заемщику извещение.

В период сопровождения кредитного договора     кредитный работник вносит в базу данных индивидуальных заемщиков     информацию, характеризующую заемщика и поручителей: о нарушении заемщиком     условий кредитного договора, отказе поручителей от заключения     дополнительного соглашения к договору поручительства в связи с повышением     процентной ставки по кредитному договору и т.д.

В случае смерти заемщика Банк должен в  течение     шести месяцев  со дня его смерти предъявить свои претензии в письменной     форме наследникам, принявшим наследство, или исполнителю завещания, или     заявление нотариальной конторе  по месту открытия наследства, либо     предъявить иск в суд к наследнику имущества. Претензии предъявляются     независимо от наступления срока  соответствующих требований.

В случае смерти заемщика задолженность  по кредиту     может быть переоформлена на платежеспособного  члена его семьи с согласия     последнего с переоформлением поручительств  и залога.

 

Если  же говорить о роли кредита, то нельзя не отметить, что кредит на современном  этапе выступает в качестве мощнейшего средства регулирования экономики. Государства через центральные банки в целях обеспечения устойчивости национальной валюты, платежного баланса страны, снижения уровня инфляции и других макроэкономических показателей проводят единую государственную денежно-кредитную политику.

Под денежно-кредитным регулированием понимают совокупность мероприятий  государства, регламентирующих деятельность денежно-кредитной системы, показатели денежного обращения и кредита, рынки ссудных капиталов, порядок  безналичных расчетов в целях  воздействия на экономику.

Осуществляя кредитное регулирование, государство  преследует следующие цели. Воздействуя  на кредитную деятельность коммерческих банков и направляя регулирование  на расширение или сокращение кредитования экономики, оно таким образом достигает стабильного развития внутренней экономики, укрепления денежного обращения, поддержки национальных производителей на внешнем рынке. Воздействие через кредит позволяет достигнуть более глубоких стратегических задач развития всего хозяйства в целом. С одной стороны, недостаток у предприятий свободных денежных средств затрудняет осуществление коммерческих сделок, внутренних инвестиций и т.д., а с другой — избыточная денежная масса имеет свои недостатки: обесценение денег, приводящее к снижению жизненного уровня населения, ухудшение валютного положения в стране. Соответственно в первом случае денежно-кредитная политика должна быть направлена на расширение кредитной деятельности банков, а во втором — на ее сокращение, переход к политике «дорогих денег».

Денежно-кредитная  политика в развитых странах рассматривается  как инструмент «тонкой настройки» экономической конъюнктуры, как  оперативное и гибкое дополнение бюджетной политики.

В связи с тем, что кредит выступает  в роли регулятора экономики, безусловно ему присуща и контрольная функция. Механизм реализации данной функции аналогичен механизму реализации контрольной функции финансов.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенных принципах. Они складывались постепенно. В процессе развития одни отмирали, другие возникали.

Например, слово «Credo» означает верю, т.е. подчеркивается, что кредитные отношения строятся на принципе доверия. Первоначально кредитом называли только государственный кредит, когда глава государства (монарх) брал деньги взаймы у частного лица (ростовщика) без предъявления обеспечения. Естественно, эти отношения строились на принципе доверия.

В настоящее время действует принцип  обеспеченности кредита, т.е. ссуды  выдаются либо под залог, либо под  финансовые гарантии. Данный принцип  обеспечивает защиту имущественных  интересов кредитора.

Международное и общегосударственное законодательство также предусматривает такие  принципы, как возвратность кредита, срочность, платность, целевой и  дифференцированный характер.

Принцип возвратности кредита означает своевременный  возврат полученных от кредитора  финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Через  данный принцип проявляется специфическая  черта кредитных отношений, позволяющая  обособить кредит от финансов, а  кредитным организациям обеспечить сохранность ссудного фонда.

Россия  и ее банковская система в настоящее  время переживают не лучшие времена. Тяжелое положение и с возвратом  ссуд.

Более 15% кредитов возвращается не в срок.

Принцип срочности отражает необходимость  его возврата в точно определенный договором срок. Нарушение указанного условия является для кредитора  основанием для применения к заемщику экономических санкций. На современном  этапе в России более 90% ссуд носит  краткосрочный характер; в основном банки выдают ссуды на срок до трех месяцев.

Принцип платности выражает необходимость  оплаты права получения и использования  кредитных ресурсов. Эту роль выполняет  банковский процент, который еще  называют ценой кредита. Банковский процент, как было указано выше, зависит  от многих факторов. За 10 лет функционирования коммерческих банков в России размер банковского процента носил скачкообразный характер. В настоящее время он несколько стабилизировался.

Принцип целевого использования кредитных  ресурсов распространяется на многие виды кредитных операций. Так, долгосрочный кредит, взятый на модернизацию основных фондов, или среднесрочный — на неотложные нужды, должен быть использован  строго по целевому назначению. Нарушение  данного обязательства может  быть основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафных санкций. По некоторым краткосрочным кредитам данный принцип более лоялен. Так, до недавнего времени широко использовались кредиты по обороту и кредиты  по совокупности материальных запасов  и производственных затрат, которые  предполагали кредитование предприятий  по всему спектру хозяйственной  деятельности, связанной с оборотным  капиталом.