Политика управления банковскими рисками

 

За полгода единый налог на вмененный доход составит 19765 руб., а среднемесячный платежи  будут равны 3294,16 руб.

Следовательно, Дч = 26935,26 – 3294,16 руб. = 23641,10

Значит, Р = 23641,10 * 0,5 * 24 (мес.) = 271693,20

Расчет  платежеспособности поручителей производится аналогично.

Поручитель 1. Петров Б.М.

Р = 31372,00 * 0,5 * 24 (мес.) = 376464,00

Поручитель 2. Сидоров  В.И.

Р = 7182,44 * 0,5 * 24 (мес.) = 86189,28.

Для более полного  представления все данные объединяются в таблицу.

 

 

Таблица 7.

		Среднеме-сячный доход	Срок кредита	Коэффициент	Платежная способность
З.	Иванова Н.Н.	23641,10	24	0,5	271693,20
П 1.	Петров Б.М.	30372,00	24	0,5	376464,00
П 2.	Сидоров В.И.	7182,44	24	0,5	86189,28

 

Максимальный размер кредита на основе платежеспособности Заемщика рассчитывается следующим  образом:

Sp = 271693,20 / 1 + (((24+2)*19) / (2*12*100)) = 228313,61.

Максимальный  размер кредита по совокупности обеспечения

So = 462773,28 / 1+((24+1)*19) / 2*12*100 = 388885,1.

Таким образом, Иванова Н.Н. может взять кредит, не превышающий 228313,61 руб.

Теперь  попробуем наглядно рассчитать платежеспособность предпринимателя Ивановой Н.Н.

 

 

 

 

 

Таблица 8.

Упрощенная форма отчета о прибылях и убытках за 6 месяцев 2003 г.

№	СТАТЬИ	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Итого
1	Выручка от реализации	317148,50	532184	442699	303243,5	300151,4	410688	2306114,40
2	Выручка от прочей деятельности	-	-	-	-	-	-	-
3	ИТОГО ВЫРУЧКА	317148,50	532184	442699	303243,5	300151,4	410688	2306114,40
4	Расходы на закупку товаров (сырья)	180000	150161	200200	250000	180000	295510	1255871
5	Трудозатраты	9360,50	9360,5	9360,5	9360,50	9360,50	9360,50	56163
6	Расходы на оказанные услуги по договорам  подряда	-	-	-	-	-	-	-
7	Аренда помещений	35160	32153	30188	38150	36188	30151	201990
8	Вода. Телефон. Электроэнергия	1800	1850	1900	1200	1999	1100	9849
9	Транспортные расходы	150,16	165,28	133,50	185,00	250,00	130,00	1013,94
10	Обслуживание ранее полученных кредитов и займов	-	-	-	-	-	-	-
11	Прочие расходы, благотворительность	2000	2000	2000	2000	2000	2000	12000
12	Налоги	3100	3150	3000	2900	3150	3050	18350
13	ИТОГО РАСХОДЫ	231570,66	198839,78	246782	303795,5	232947,5	341302,50	1555236,47
14	ПРИБЫЛЬ	85577,84	33344,22	195917	-552	67203,9	69385,5	750877,53

 

Среднемесячный  доход будет равен:

Дч = 2306114,40 – 1555236,47 = 750877,53,

прибавив  пенсию получим 752773,79.

Таким образом, Р = 752773,79 * 0,7 * 24 = 12646599,67.

Sp = 12646599,67 / 1 + ((24+1)*19)/2*12*100 = 15049453,61.

Таким образом, предприниматель может взять  кредит в размере 15049453,61 руб.,

но так  как кредит предоставляется исходя из меньшей суммы дохода, следовательно банк выдает кредит исходя их дохода, исчисленного по налоговой декларации.

 

III.3. Обеспечение возвратности кредита

Сохраняя высокие  темпы роста кредитного портфеля, Банку удалось улучшить его качество: удельный вес просроченной задолженности  снизился с 2.3% до 1,7%, доля кредитов первой группы риска превышает 91%. Отношение  объема созданных резервов к ссудной  задолженности снизился за год с 6,2 до 5,5%. Объем просроченной задолженности  по субфедеральным ценным бумагам за 2003 год сократился на 89% до 13 млн. руб. в отношении банков-контрагентов фактов реализации кредитных рисков не отмечалось.

По итогам года Банком достигнуто существенное снижение общего уровня рисков: одновременная реализация  кредитного и всех видов рыночного  риска по кризисному сценарию покрывается 34% капитала Банка, что ниже уровня начала года (59%). Такой уровень рискового  капитала является приемлемым и подтверждает правильность проведения Банком консервативной политики управления рисками исходя из стандартов, принятых в международной  практике.

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В заключении хотелось бы еще раз подчеркнуть  большое практическое значение темы настоящего исследования.

На сегодняшний  день банковская система в целом  начинает работать уже в полностью  рыночных отношениях. Если еще три-четыре года назад можно было встретить  такое отношение к ситуации в  банковской системе, как «Пока в  России решается вопрос, «а есть ли банковское право», за рубежом оперируют» термином «кредитное право». Специалистов российских банков не удивишь понятием «кредитное дело Заемщика», но мало кто из них  имел возможность видеть «кредитную историю Заемщика…»², то сейчас любая инструкция, к примеру, Сберегательного Банка РФ непременно упоминает об использовании при кредитовании кредитной истории Заемщика. Да и законодательство уже более менее урегулировалось. Тем не менее, представляется необходимым в заключении остановится на таком важнейшем вопросе кредитования, как кредитные риски.

Достаточно  большие неплатежи в стране, в  настоящее время, связаны с недооценкой  моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной  политике.

При рассмотрении экономического положения потенциального Заемщика важны буквально все  моменты, иначе банк может понести  огромные потери. Кредитным отделам  банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все  возрастающий российский опыт.

Банковское  дело все еще находится в процессе перемен. Стремясь повысить экономическую  эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов, правительство  предпринимает шаги в направлении  создания в экономике атмосферы  открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того чтобы выжить и добиться процветания, банкиры  должны отбросить свои бюрократические  традиции и превратиться в предпринимателей, реагирующих и приспосабливающихся  к рыночной экономике.

Финансовая  либерализация, ужесточение конкуренции  и диверсификация ставят перед банками новые проблемы и способствуют возникновению новых рисков. Без выработки новых способов управления, банки могут оказаться в кризисе, что и происходит со многими банками в России.

На конкурентном рынке банки нуждаются в автономии для определения совей роли и стратегии и независимости в своей кредитной и управленческой политике.

Управление  часто определяют как искусство, не поддающееся определению и  воплощенному в практике. Банковские аналитики часто принимают блестящие  характеристики руководящего состава  за признаки хорошего управления. Это  важно, но вовсе не является надежным критерием лидерства и видения  перспективы, качества управления, способности  контролировать риск, качества персонала  или финансовых перспектив.

Управленческие  системы, в особенности степень  их формализации и децентрализации, определяются множеством факторов, включая  размеры и структуру банка, стиль  управления, а также конкуренцию  и экономическое регулирование. По мере расширения и диверсификации банка, больший упор следует делать на неличностные системы управления.

Хотя очень  трудно дать точное определение хорошего управления, можно выделить несколько  моментов, которые позволяют оценить  качество управления. Для успеха в  любом деле требуется лидерство  и компетентность в стратегическом анализе, планировании, выработке политики и в управленческих функциях, внутренне  присущих данному делу. Банки не являются исключением.

Цель управления рисками заключается в том, чтобы  максимизировать стоимость конкретного  учреждения, которая определяется прибыльностью  и степенью риска. Управление рисками  часто связывают с управлением  финансами. Хотя функция управления финансами не отвечает исключительно  за управление всеми рисками, она  играет центральную роль в определении, установлении объема, отслеживании и  планировании эффективного управления рисков. Решения, принимаемые в процессе планирования управления финансами  существенно влияют на финансовые риски, в которых можно выделить несколько  компонентов на которые необходимо обратить внимание:

1. Достаточность капитала-поддержание достаточного уровня капитала для решения стратегических задач и выполнения требований регулятивных органов;
2. Качество активов-минимизация убытков, возникающих в результате инвестиционной или кредитной деятельности;
3. Ликвидность-доступность недорогих средств для удовлетворения текущих потребностей бизнеса;
4. Чувствительность к изменениям процентной ставки и валютных курсов-управление балансовой и забалансовой деятельностью и для удержания риска в границах общей политики и т.д.

Каждый элемент  риска требует конкретной политики и характеристики параметров риска, вырабатываемых совместно директорами  и управление банка. Ключевой задачей  является балансирование, при этом не обязательно уравнение, этих взаимозависимых  элементов риска. Полное равновесие здесь невозможно, поскольку действия, предпринимаемые для снижения одних рисков могут увеличить другие.

В данной работе был проведен анализ теорий кредитования физических лиц, была выделена технологическая  процедура выдачи кредитов коммерческим банком и, в частности, сбербанком России, возможность применения этой технологии в банковской системе России. Автор  постарался выявить проблемы управления рисками, методы совершенствования  банковских методик, определить перспективы  банковского менеджмента в управлении рисками, был представлен опыт кредитования Сберегательным Банком Российской Федерации, как самой стабильной структурной  единицы в сегодняшней банковской системе второго уровня.

 

 

 

БИБЛИОГРАФИЯ

 

1. Конституция Российской Федерации 1993 г.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч.1. 1997; Ч.2. 1999.
3. Закон РФ от 29 мая 1992 г. № 2872-1 «О залоге».
4. Инструкция Банка России «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» от 30.06.1997 г. № 62-А, с учетом изменений и дополнений.
5. «Порядок расчета, установления и контроля за соблюдение лимита риска на субъект Российской Федерации» о 28.09.2001 года №618-3-р.
6. положение Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998 года № 54-П с учетом изменений и дополнений.
7. Положение Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.1998 года № 39-П с учетом изменений и дополнений.
8. «Порядок выдачи Сбербанком России и его филиалами кредитов физическим лицам под залог мерных слитков драгоценных металлов» от 19.03.2001 года № 717 – р и изменения к нему.
9. «Методика залоговой оценки акций» от 28.01.2000 года № 578 – р.
10. «Методика расчета процентов и неустоек и округления расчитываемых величин при проведении кредитных операций» от 13.02.2003 года № 1061 – р.
11. А.Н. Азрилиян «Большой экономический словарь», Москва, Фонд «Правовая культура», 1994 г.
12. Г.М. Гамидов «Банковское и кредитное дело», Москва, Банки и биржи, 1994 г.
13. В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая «Банковское дело», Москва, Финансы и статистика, 1995 г.
14. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин «Портфель делового человека. Банковский портфель – 1», Москва, СОМИНТЭК, 1994 г.
15. О.И. Лаврушин «Банковское дело», Москва, Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992 г.
16. О.И. Лаврушин «Банковские операции. Часть 1», Москва, Инфра-М, 1995 г.
17. Э.А. Уткин «Банковский маркетинг», Москва, Инфра-М,1994 г.
18. Е.Б. Ширинская «Операции коммерческих банков», Москва, Финансы и статистика, 1995 г.
19. С.Е. Егоров «Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики», Деньги и кредит, 1995 г. №6.
20. И.о. Председателя ЦБ РФ Т.В. Парамонова «Основные цели денежно-кредитной политики Банка России и принципы регулирования банковской сферы», Деньги и кредит ,1995 г. №6.
21. И.о. Председателя ЦБ РФ Т.В. Парамонова «Некоторые направления развития банковской системы Российской Федерации», Деньги и кредит, 1995 г. №7.
22. М.М. Ямпольский «Особенности деятельности коммерческого банка», Деньги и кредит, 1994 г. №2.
23. Доклад, подготовленный Институтом проблем рынка РАН «Денежно-кредитная система России: состояние и пути выхода из кризиса», Деньги и кредит, 1994 г. №2.
24. «Из Отчета Центрального банка Российской Федерации за 1993 год», Деньги и кредит, 1994 г. №9-10.
25. «Банковский капитал. Уроки августа», Коммерсант №37 10 октября 1995 г.
26. Деньги и кредит, 1993, № 4, Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. «Оценка банком кредитоспособности Заемщика».
27. Деньги и кредит, 1999, № 11, Барингольц С.Б. «Анализ финансового состояния промышленных предприятий».
28. Деньги и кредит, 2001, № 11, Чикина М.О. «О показателях кредитоспособности».
29. Деньги и кредит, 2000, № 1: Ларионова И.В., Иванова М.Г. «Об организации кредитования».
30. Деньги и кредит, 1993, № 4, Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. «Оценка банком кредитоспособности Заемщика».
31. Деньги и кредит, 2001, № 11, Барингольц С.Б. «Анализ финансового состояния промышленных предприятий».
32. Деньги и кредит, 1999, № 11, Чикина М.О. «О показателях кредитоспособности».
33. Деньги и кредит, 1998, № 1: Ларионова И.В., Иванова М.Г. «Об организации кредитования».

¹ Банковский портфель – 2. М., 1994. С. 99-100.

² М. Лишанский, И. Маслова. «Правовое регулирование кредитных отношений». / Хозяйство и право, 1999, № 4. С.132.