Практика осуществления международных банковских платежей

Содержание:

Введение ………………………………………………………….….…..3

1. Практика осуществления международных  банковских платежей………………………………………………………………………...5

1. Ключевые аспекты составления поручений на перевод средствами………..…………………………………………………….……….5
2. Практические вопросы подготовки платежных поручений……………………………………………………………………….7
3. Особенности проведения платежей в основных мировых

валютах…………………….…………………………………………………..13

2. Анализ баланса ОАО АКБ «Росбанк» на основе публикуемой отчетности………………………………………………………………….….22

Заключение…………………………………………………..……....…53

Список использованных источников…………………………………55

Приложение 1. Бухгалтерский баланс ОАО АКБ «Росбанк»…….…57

Приложение 2. Отчет о прибылях и  убытках банка ОАО АКБ «Росбанк»………………………………………………………………….…..59

Приложение 3. Отчет по капиталу, представляемый в Банк России………………………………………………………………………….61

Приложение 4. Порядок заполнения реквизитов платежного поручения для перевода средств в иностранной валюте………………..…62

 

 

 

 

 

 

Введение

Выбранная тема исследования весьма актуальна. Для мировой экономики в настоящее время характерно усиление интеграционных процессов. Это предполагает необходимость организации качественных отношений банков со своими зарубежными партнерами. До сих пор недостаточно уделяется внимания изучению международных расчетов, которые многократно усложняются экономическими, организационными, правовыми и иными особенностями и условиями, носящими интернациональный характер.

Особый вклад в изучение данной проблемы внесли отечественные и зарубежные ученые – экономисты: С.В. Крахмалев, М.П. Березина, Т.Н. Нестерова,  Г.Д. Бломштейн,  Б.Д. Саммерс и другие.

Цель работы – исследование основных моментов при осуществлении международных банковских платежей.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

1. рассмотреть ключевые аспекты составления поручений на перевод средств;
2. изучить вопросы подготовки платежных поручений;
3. выявить особенности проведения платежей в основных мировых валютах;
4. провести анализ банка ОАО АКБ «Росбанк» на основе публикуемой отчетности.

Объектом исследования является деятельность российских и зарубежных коммерческих банков.

Предмет – взаимоотношения между  банками различных стран по поводу осуществления платежей.

Теоретической базой исследования послужили труды отечественных  и зарубежных ученых: монографии, учебные  пособия, исследовательские работы – как опубликованные в виде самостоятельных  изданий, так и помещенные в периодических  изданиях; при написании работы использовались также нормативные документы Банка России и государственные законодательные акты, данные финансовой и бухгалтерской отчетности. В библиографическом списке приведен полный перечень использованных при написании работы материалов.

При проведении исследования применялись  различные методы:  эмпирические, графические, анализ, метод дедукции и другие.

Работа состоит из двух частей. В первой части освещены основные требования при составлении и  подготовки платежных поручений, а  также основные моменты проведения платежей. Во второй части проведен анализ ОАО АКБ «Росбанк» на основе публикуемой отчетности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Практика осуществления международных банковских платежей
1. Ключевые аспекты составления поручений на перевод средств

В современных рыночных условиях в  России остается мало изученной совокупность проблем, возникающих при организации  международных расчетов. Это и  проблема страхования рисков международной  торговли, и нелегальное «бегство капитала» из страны, и проблема выбора модели международных межбанковских  корреспондентских отношений с  иностранными банками.

Платежное поручение    представляет    собой    приказ    банка, адресованный своему корреспонденту,  о выплате определенной суммы по просьбе   и   за   счет   перевододателя   иностранному    получателю (бенефициару).

Осуществление международных переводов  денежных средств – это сложный и многогранный процесс. От того, как составлено платежное поручение, зависит насколько скоро бенефициар получит средства, и какую комиссию заплатит банк. Быстрое и четкое проведение расчетов служит гарантией завершения операций, например на товарных и иных рынках, создает определенные предпосылки для развития национальной экономики и привлечения иностранных инвестиций.¹

Однако нестабильность общей экономической  ситуации в России, недостаточная  разработанность действующего нормативного законодательства, банкротство многих, в том числе и системообразующих, банков, отсутствие современных каналов связи с иностранными банками и т.д. негативно сказывается на развитии международных расчетов.

Если при проведении платежей игнорируются Стандарты SWIFT, рекомендации корреспондентов  и международная практика в этой области, то почти наверняка деньги не дойдут вовремя до своего адресата, а банк потратит значительное количество времени и денег на поиск этих средств и изменение платежных  инструкций. Поэтому умение наиболее оптимально составлять поручения представляет своего рода искусство.

SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications, Сообщество Всемирных Интербанковских Финансовых Телекоммуникаций) – международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей. ²

При проведении платежа, можно соблюсти все требования SWIFT и банка корреспондента и думать, что далее с ним все будет отлично – он вовремя дойдет до бенефициара. Но если внимание не было обращено на какие-то, возможно мелкие на первый взгляд, детали, можно втянуться в долгую переписку с несколькими банками и заработать серьезные проблемы с отправителем средств. Банк должен максимально серьезно относиться к осуществлению международных платежей. Причем это касается переводов на любые суммы, пусть даже самые незначительные. Поиски именно небольших сумм доставляют больше всего хлопот банковским служащим, проводящим платежи. Миллионы долларов или евро, как правило, не теряются.³

Нельзя полагаться на то, что банк-корреспондент, пусть даже первоклассный иностранный  банк, лучше знает, как провести платеж. Это зачастую не так. При составлении  платежного поручения необходимо четко  представлять, через какие банки  пройдут средства, как они должны инструктировать друг друга, чего бы следовало опасаться, а чем можно было бы воспользоваться. Поэтому инструкции должны быть однозначными и четкими для всех финансовых учреждений, задействованных в цепочке осуществления перевода.

Рассматривая практику составления  платежных поручений, будем исходить из того, что средством их доставки является система SWIFT. Тому есть несколько  причин. Во-первых, в настоящее время SWIFT используется подавляющим большинством банков в качестве средства межбанковских  телекоммуникаций. Во-вторых, многие другие электронные системы используют форматы сообщений подобные SWIFT. Таким образом, «язык» SWIFT используется всеми профессионалами, касающимися в своей работе области международных платежей.

2. Практические вопросы подготовки платежных поручений

Схема составления платежного поручения  зависит в первую очередь от валюты, платеж в которой требуется осуществить. Инструкции для переводов средств в разных валютах отличаются друг от друга в силу ряда причин. Все эти причины, так или иначе, связаны с особенностями страны, где валюта выпускается в обращение. Это и практика работы клиринговых систем, уровень автоматизации платежного процесса в финансовых учреждениях, устоявшаяся практика работы клиринговых банков и т.д.⁴

От валюты перевода зависит и  выбор корреспондента, которому направляется платежное поручение, т.е. оно должно быть направлено в тот банк, где  отправитель сообщения держит счет в этой валюте. Если у банка открыто  несколько корсчетов в одной  валюте, то корреспондент должен быть выбран исходя из нескольких условий. Основной принцип здесь таков  – чем ближе к банку бенефициара, тем лучше. Имеется в виду, что самый оптимальный вариант – заплатить через корреспондента, который ведет счет НОСТРО банка конечного получателя средств. К сожалению, это зачастую невозможно в виду того, что корсчетов в таких банках в валюте платежа отправитель поручения не имеет.

 

 

 

Рисунок 1. Расчетов платежными поручениями

 

Обозначения:

 

1. покупатель (плательщик денежных средств) предоставляет в банк платежное поручение в четырех (или пяти) экземплярах и получает назад четвертый экземпляр в качестве расписки банка;
2. банк, обслуживающий покупателя, на основании первого экземпляра платежного поручения списывает денежные средства со счета покупателя;
3. банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк, обслуживающий продавца, два экземпляра платежного поручения и денежные средства;
4. банк, обслуживающий продавца, используя второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства на счет продавца (получателя денежных средств);
5. банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов.

Порядок заполнения реквизитов платежного поручения для перевода средств  в иностранной валюте представлен  в приложении 4.

Может случиться так, что на корсчете, с которого лучше всего осуществить  платеж, нет достаточных средств, тогда этот счет может быть подкреплен с другого счета НОСТРО в той же валюте. Если банки открывают несколько счетов в одинаковой валюте, то они должны быть готовы к проведению операций по управлению средствами на них. ⁵

Существуют временные рамки  для осуществления платежей текущей  датой валютирования. Они определяются каждым клиринговым банком для своих  корреспондентов. Время окончания приема платежных зависит в основном от уровня автоматизации процесса обработки платежей банком и графика работы клиринговых систем, осуществляющих расчеты в определенной валюте.

Выбирая корреспондента для проведения платежа, стоит оценить, какой метод  платежа будет наиболее оптимальным: «по цепочке» (рисунок 2) или «с покрытием» (рисунок 3).

Рисунок 2. Пример платежа  «по цепочке»

Рисунок 3. Метод платежа «с покрытием»

Если имеется возможность  направить платежное поручение  в банк получателя напрямую, и известен его корреспондент по валюте перевода, то лучше заплатить «с покрытием». Если такой возможности нет, то придется платить «по цепочке».

При составлении платежного поручения  необходимо определить все банки, через  которые пройдет перевод. Для  этого надо сначала точно идентифицировать банк получателя, т.е. выяснить его полное название и месторасположение. Возможно, им окажется отделение или филиал какой-то кредитной организации. Затем определить его корреспондента или корреспондентов по валюте платежа. Обязательно надо выяснить, нет ли общих банков-корреспондентов. Если их не обнаружится, то в цепочке банков обязательно должны быть два клиринговых банка, являющихся членами одной или нескольких клиринговых систем по расчетам в соответствующей валюте.⁶

Идентифицировать банк и определить его корреспондентов в нужной валюте можно различными способами. Перевододатель в своем поручении, как правило, дает такую информацию. Тем не менее, ее  следует проверить. Для этого можно воспользоваться различными общедоступными справочниками. Например: Bankers' Almanac (Reed Business Information), Thomson Bank Directory (Thomson TFP), BIC Database Plus (SWIFT). В них обычно указывается полное и сокращенное название банков, их адреса, списки филиалов и дочерних банков, BIC коды, а также корреспонденты по различным валютам. Можно также воспользоваться информацией различных клиринговых систем о своих банках-участниках. Практически все указанные источники информации доступны в виде книг, баз данных на электронных носителях и в сети интернет.⁷

После того, как все участники  процесса перевода установлены, они  должны быть указаны в платежном  поручении. Это должно быть сделано  максимально четко. Всем банкам цепочки  должно быть однозначно понятно, о каких  финансовых учреждениях идет речь. Для этого используются различного рода идентификаторы. Самым оптимальным  из них является BIC код. Кроме того, могут использоваться номера корреспондентских  счетов и коды, присваиваемые участникам различных клиринговых систем. Однако код банка в расчетной системе  может быть указан в качестве идентификатора только тогда, когда валюта платежа  соответствует валюте, клиринг по которой осуществляет эта система.

Указывать в платежном поручении  два различных идентификатора одного и того же банка не следует. Это  вызывает своего рода сбои при обработке платежных сообщений в тех банках, которые осуществляют процессинг платежей в автоматическом режиме. Как правило, такие системы не воспринимают поручения, где указаны два идентификатора одного банка, и передают их на ручную обработку операторам. В этом случае с отправителя взимается дополнительная комиссия.