Практика осуществления международных банковских платежей

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Марта 2013 в 18:34, курсовая работа

Описание

Цель работы – исследование основных моментов при осуществлении международных банковских платежей.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
рассмотреть ключевые аспекты составления поручений на перевод средств;
изучить вопросы подготовки платежных поручений;
выявить особенности проведения платежей в основных мировых валютах;
провести анализ банка ОАО АКБ «Росбанк» на основе публикуемой отчетности.

Содержание

Введение ………………………………………………………….….…..3
1. Практика осуществления международных банковских платежей………………………………………………………………………...5
Ключевые аспекты составления поручений на перевод средствами………..…………………………………………………….……….5
Практические вопросы подготовки платежных поручений……………………………………………………………………….7
Особенности проведения платежей в основных мировых
валютах…………………….…………………………………………………..13
2. Анализ баланса ОАО АКБ «Росбанк» на основе публикуемой отчетности………………………………………………………………….….22
Заключение…………………………………………………..……....…53
Список использованных источников…………………………………55
Приложение 1. Бухгалтерский баланс ОАО АКБ «Росбанк»…….…57
Приложение 2. Отчет о прибылях и убытках банка ОАО АКБ «Росбанк»………………………………………………………………….…..59
Приложение 3. Отчет по капиталу, представляемый в Банк России………………………………………………………………………….61
Приложение 4. Порядок заполнения реквизитов платежного поручения для перевода средств в иностранной валюте………………..…62

Скачать (286.40 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

КУРСОВАЯ РАБОТА.docx

— 295.43 Кб (Скачать документ)

Продолжение таблицы 3

18	Всего обязательств	417 321 104	93	100	359 544 986	83	100		513 049 636	86	100
1	2	3	4	5	6	7	8		9	10	11
III	Источники собственных средств
19	Средства акционеров	7 464 615		27	12 438 304		17	15 514 019			18
20	Собственные акции, выкупленные у акционеров	677 298		2	0		0	0			0
21	Эмиссионный доход	17 592 879		63	62 490		0	58 089 633			67
22	Резервный фонд	510 793		2	510 793			621 915
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	191 890		0	286 929		0	172 849			0
24	Переоценка основных средств	8		0	8		0	3			0
25	Нераспределенная прибыль (убытки) прошлых лет	16 494 563		59	2 933 249		4	4 730 542			5
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-13 561 314		-48	-7 222 868		-10	7 278 099			8
27	Всего источников собственных средств	28 016 136	6	100	71 436 790	17	100	86 407 060		14	100
28	Всего пассивов	445 337 240	100		430 981 776	100		599 456 696		100
IV	Внебалансовые обязательства
29	Безотзывные обязательства кредитной организации	100 016 340			80 765 716			185 649 986
30	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	16 924 082			20 537 856			34 250 872
31	Условные обязательства некредитного характера	0			0			1 153 384

Анализ активов банка

Анализ динамики активов банка представлен в таблице 4.

Таблица 4

Анализ динамики активов ОАО «Росбанк» за 2009-2011 гг.

№	Активы	Данные на 01.01.2010, тыс.руб	Данные на 01.01.2011, тыс.руб	Прирост за 2010 г., %	Данные на 01.01.2012, тыс.руб	Прирост за 2011 г., %	Прирост за 2009-2011 гг., %
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Денежные средства	14 700 251	16 602 207	13	23 045 220	39	57
2	Средства кредитных организаций в Банке России	85 583 172	18 042 558	-79	26 409 301	46	-69
2.1	Обязательные резервы	8 256 657	5 822 561	-29	6 065 005	4	-27
3	Средства в кредитных организациях	6 551 997	38 590 321	489	4 744 504	-88	-28
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	4 217 407	7 328 827	74	7 064 786	-4	67
5	Чистая ссудная задолженность	304 696 861	289 802 094	-5	427 507 317	48	40

Продолжение таблицы 4

1	2	3	4	5	6	7	8
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	7 511 026	38 433 417	412	82 992 760	116	1005
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	3 856 787	4 246 200	10	41 008 600	866	963
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	9 084 692	0	-100	0	0	-100
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3 943 920	12 071 158	206	13 757 170	14	249
9	Прочие активы	9 047 915	10 111 194	12	13 935 638	38	54
10	Всего активов	445 337 240	430 981 776	-3	599 456 696	39	35

Анализ этой формы производится аналогично анализу динамики пассивов банка.

В результате анализа можно сделать следующие выводы.

Денежные средства банка растут достаточно активно, прирост за рассматриваемый период составил 57%.

Что касается вложений в дочерние организации, то и рост весьма активный. За период инвестиции выросли в 11 раз. Вложения в ценные бумаги также увеличились. Их рост составил 1000%, что может свидетельствовать о том, что он очень внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать эти услуги своим клиентам, а также закрепляет свои позиции на рынке ценных бумаг.

Что касается вложений банка в развитие своей материально-технической базы (основные средства, нематериальные активы и материальные запасы), то эти вложения растут. За рассматриваемый период они выросли в 3, 5 раза, при этом наиболее активный рост следует констатировать в 2010 г., что свидетельствует о росте банка.

Далее анализ динамики должен быть обязательно дополнен анализом структуры активов, который рассмотрим на примере табл. 5.

Таблица 5

Анализ структуры активов ОАО «Росбанк» за 2009-2011 гг.

№	Наименование статьи	Данные на 01.01.2010 г., тыс.руб	Структура в 2009 г., %	Данные на 01.01.2011 г., тыс.руб	Структура в 2010 г., %	Данные на 01.01.2012 г., тыс.руб	Структура в 2011 г., %
1	2	3	4	5	6	7	8
			АКТИВЫ
1	Денежные средства	14 700 251	3	16 602 207	4	23 045 220	3
2	Средства кредитных организаций в Банке России	85583 172	19	18 042 558	4	26 409 301	4
2.1	Обязательные резервы	8 256 657	2	5 822 561	1	6 065 005	1
3	Средства в кредитных организациях	6 551 997	1	38 590 321	9	4 744 504	1
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	4 217 407	0	7 328 827	1	7 064 786	0
5	Чистая ссудная задолженность	304 696 861	67	289 802 094	66	427 507 317	70
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	7 511 026	2	38 433 417	9	82 992 760	13
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	3 856 787	1	4 246 200	1	41 008 600	6
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	9 084 692	2	0	0	0	0
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3 943 920	1	12 071 158	3	13 757 170	1
9	Прочие активы	9 047 915	2	10 111 194	2	13 935 638	1
10	Всего активов	445 337 240	100	430 981 776	100	599 456 696	100

Проведя анализ структуры активов банка можно сделать выводы. 71% вложений банка — это чистая ссудная задолженность, что свидетельствует о тесном взаимодействии с другими кредитными организациями. Все остальные активные операции банка составляют меньше 30% валюты баланса.

Теперь, проанализировав отдельно активы и пассивы, следует сделать общие выводы о деятельности банка, сравнив его ресурсы (пассивы) и вложения (активы) (приложение 1).

Основными источниками ресурсов банка являются средства некредитных организаций и средства физических лиц, которые частично размещены в кредиты.

Сравним средства, привлеченные от кредитных организаций, и средства в кредитных организациях (табл. 6).

Таблица 6

Анализ объемов межбанковского кредитования, тыс.руб.

Наименование статьи	Данные на 01.01.2010	Данные на 01.01.2011	Данные на 01.01.2012
	ПАССИВ
Средства кредитных организаций (брутто)	48 155 712	43 753 362	105 906 621
	АКТИВ
Средства кредитных организаций	5 551 997	38 590 321	4 744 504
Средства кредитных организаций (нетто)	42 603 715	5 163 041	101 162 117

Анализ полученных данных еще раз подтверждает ранее сделанные выводы о том, что банк привлекает средства от других банков с целью их размещения в другие активы.

Следующий этап анализа банка - анализ собственного капитала.

При анализе собственного капитала следует проанализировать его объем не только в целом (капитал-брутто), но и за минусом иммобилизации средств (капитал-нетто). Объем капитала-нетто рассчитываем условно как разницу между общим объемом собственных средств банка и объемом средств, вложенных в основные средства, Нематериальные активы и материальные запасы (табл. 7).

Таблица 7

Расчет капитала-нетто, тыс. руб.

Наименование статьи	Данные на 01.01.2010	Данные на 01.01.2011	Данные на 01.01.2012
Всего источников собственных средств (капитал-брутто)	28 016 136	71 436 790	86 407 060
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы (иммобилизированные средства)	3 943 920	12 071 158	13 757 170
Капитал-нетто	24 072 216	59 365 632	72 649 890

Данные табл. 8 свидетельствуют о том, что и в 2009, и 2010, и в 2011 гг. собственные средства банка превышают средства, иммобилизованные во внеоборотные активы. Вливания денежных средств в капитал банка не требуется. Это подтверждается тем, что капитал-нетто положительный, следовательно, банк, наращивая внеоборотные активы, обходится собственными средствами.

Другой отчетной формой, доступной для анализа, является отчетность банка по капиталу, представленную в Банк России, в которой приведены отчетные данные по достаточности капитала и резервов.

Эту форму проанализируем также путем определения динамики изменения показателей и сравнения фактических значений с нормативам или с расчетными данными. Анализ представлен в табл. 8.

Таблица 8

Анализ отчетности банка по капиталу, представляемой в Банк России

№	Наименование статьи	Данные на 01.01.2010	Данные на 01.01.2011	Прирост за 2010 г., %	Данные на 01.01.2012	Прирост за 2011 г., %
1	Собственные средства (капитал), тыс.руб.	38699079	85203621	120,17	65251488	-23,42
2	Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), %	12	24		12
3	Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), %	10	10		10
4	Расчетный резерв на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс.руб.	15399872	44967076	192	52506583	16,77
5	Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс.руб.	15399872	44967076	192	52506583	16,77
6	Расчетный резерв на возможные потери тыс.руб.	19383542	51066693	163,45	57967754	13,51
7	Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс.руб.	19383542	51066693	163,45	57967754	13,51

Информация о работе Практика осуществления международных банковских платежей