Теоретическое обоснование и разработка предложений по совершенствованию развития кредитования в Калужском отделении № 8608 Сбербанка Рос

Дипломная работа

на тему:

Теоретическое обоснование  и разработка предложений по совершенствованию  развития кредитования в Калужском  отделении № 8608 Сбербанка России

 

Содержание

 

Введение

Глава 1 Теоретические аспекты  механизма банковского кредитования

1.1 Понятие и сущность  механизма банковского кредитования

1.2 Система механизма банковского  кредитования

1.3 Принципы и методы  механизма банковского кредитования

Глава 2 Анализ кредитования в Калужском отделении № 8608 Сбербанка  России

2.1 Характеристика Калужского ОСБ № 8608

2.2 Анализ кредитования  юридических лиц и индивидуальных  предпринимателей в Калужском ОСБ № 8608

2.3 Анализ кредитования  физических лиц в Калужском ОСБ № 8608

Глава 3 Совершенствование  механизма кредитования Калужского отделения № 8608 Сбербанка России

3.1 Направления развития  механизма кредитования Калужского  ОСБ № 8608

3.2 Проблемы и пути совершенствования  механизма кредитования в Калужском ОСБ № 8608

Заключение

Введение

 

За последние годы в  Российской экономике наблюдается  спад объема банковских кредитов, основной причиной которого стал финансовый кризис и в связи с этим нарушилась стабилизация экономического положения и политической жизни.

Для экономики современной  России большое значение имеет механизм банковского кредитования, которое  позволяет организациям использовать значительные заемные ресурсы для  расширения производства и обращения  продукции.

Кредитование как фундаментальная  составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и  ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования.

Следует отметить, что механизм банковского кредитования в современной  экономике России не реализовало  их еще в полной мере. Коммерческие банки и организации пока не имеют  возможности широко использовать кредит для развития своей деятельности. Как те, так и другие не в силах  игнорировать риски, возникающие при  совершении кредитных операций. Банки  опасаются невозврата кредита и связанных с этим крупных потерь, организации зачастую не могут не только в достаточной мере гарантировать своевременное и полное погашение ссуды, но и использовать ссуду из-за низкой рентабельности своего производства и невозможности уплаты ссудного процента.

Банковский кредит несет, позволяет населению перешагнуть  рамки собственных накоплений, а  также создать предприятиям и  организациям необходимые экономические  предпосылки для роста производства.

В настоящее время рынок  российского банковского кредитования развивается не такими ускоренными  темпами, что связано в первую очередь с нестабильным финансовым состоянием России.

В российской практике механизма  банковского кредитования существует еще много проблем, в частности  в области кредитования населения, предприятий малого и среднего бизнеса.

Таким образом, из вышесказанного вытекает, что выбранная тема дипломной  работы является весьма актуальной.

Цель дипломной работы является теоретическое обоснование  и разработка предложений по совершенствованию  развития кредитования в Калужском  отделении № 8608 Сбербанка России.

В соответствии с поставленной целью предусматривается решение  следующих задач:

- изучить теоретические  основы механизма банковского  кредитования;

- провести анализ механизма  кредитования на примере Калужского  отделения № 8608 Сбербанка России;

- предложить возможные  пути совершенствования механизма  кредитования в Калужском отделении  № 8608 Сбербанка России.

Объектом исследования дипломной  работы является Калужское отделение  № 8608 Сбербанка России.

Предметом исследования является кредиты, предоставляемые Калужским  отделением № 8608 Сбербанка России.

Методологической основой  дипломной работы являются законодательные  акты, практические материалы, труды  отечественных и зарубежных ученых по исследуемой проблеме, нормативно-методические материалы, монографии.

Методы исследования, используемые в дипломной работе:

- горизонтальный анализ;

- вертикальный анализ;

- изучение и обобщение  отечественной и зарубежной практики;

- моделирование, сравнение,  описание, анализ, синтез, а также  статистико-экономический метод.

Структурно работа состоит  из введения, трех глав и заключения, изложенных на 113 страницах машинописного  листа. Список литературы включает 59 источников.

Первая глава дипломной  работы посвящена теоретическим  основам механизма банковского  кредитования, в частности описываются  виды предоставляемых банками кредитов, подробно рассмотрены основные элементы механизма банковского кредитования – принципы и методы.

Во второй главе проведен подробный анализ предмета исследования – кредитов, предоставляемых Калужским отделением № 8608 Сбербанка России. В этой главе дана характеристика Банка, проведен общий анализ механизма кредитования юридических и физических лиц, а также индивидуальных предпринимателей в Калужском отделении  № 8608 Сбербанка России.

В третьей главе дипломной  работы предложены возможные пути совершенствования  механизма кредитования в Калужском  отделении № 8608 Сбербанка России.

 

Глава 1 Теоретические  основы механизма банковского кредитования

 

1.1 Понятие и  сущность механизма банковского  кредитования

 

Кредит относится к  числу важнейших категорий экономической  науки, он активно изучается практически  всеми ее разделами. Такой интерес  к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую  играет это экономическое явление  не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но и в жизни человеческого  общества в целом.

Слово «кредит» происходит от латинского слова creditum – ссуда, долг. Однако многие экономисты связывают его с иным близким по значению термином – credo, т. е. «верю».

В современной экономической  системе существует несколько видов  кредита: товарный, коммерческий и банковский.

Товарный кредит – наиболее простая форма кредита. Договор между физическими и юридическими лицами, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками.

Коммерческий кредит – договор между физическими и юридическими лицами, исполнение которого связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками. В рамках данного понятия может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит – это кредит, предоставляемый коммерческими банками или иными кредитными организациями разных типов и видом.

В тоже время в документах Банка России и в экономической  литературе как синоним понятию  «банковского кредита» используют термин «банковская ссуда». Так как, судя по главе 38, статье 689 ГК РФ, ссуда означает безвозмездное пользование вещью, полученной от другого лица, в данном случае под указанным понятием понимают активный кредит, т.е. в кредитных  отношениях банк выступает кредитором – стороной, которая предоставляет свободные денежные средства.

Особенностью банковского  кредитования является заключение кредитного договора при возникновении кредитных  отношений между банком или иной кредитной организацией и его  клиентом.

Кредитный договор – договор, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется представить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее. Кредитный договор заключается только в письменной форме. Несоблюдение письменной формы данного документа влечет его недействительность.

Банковское кредитование образует систему, которая включает в себя:

1. субъекты и объекты  кредитования;

2. порядок и степень  участия собственных средств  заемщиков в кредитуемой операции;

3. формы ссудных счетов;

4. методы кредитования;

5. принципы кредитования;

6. способы регулирования  ссудной задолженности;

7.банковский контроль  в процессе кредитования.

Субъектами кредитных  отношений в области банковского  кредитования являются хозорганы, население, государство и сами банки. В кредитной  сделке субъекты кредитных отношений  всегда выступают в качестве кредиторов и заемщиков.

Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в  распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик— сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.

Субъекты кредитных сделок в области банковского кредитования обязательно выступают в двух лицах, т. е. как кредитор и как  заемщик. Это связано с тем, что  банки работают в основном на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению  к хозорганам, населению, государству — владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке, — выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заемщиков.

Под объектом банковского  кредитования следует понимать цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах хозяйствующих  и других субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит.

Для установления между заемщиком  и банком нормальных кредитных отношений  очень важное значение имеет то, чтобы потребности соответствовали уставной деятельности заемщика и были экономически обоснованными. Впоследствии это способствует возврату кредита и достижению заемщиком положительных результатов в своей деятельности.

Объекты кредитования в настоящее  время устанавливаются коммерческими  банками самостоятельно. Они определяются на основе уставных требований банка, круга обслуживаемой клиентуры, стратегии развития банка на ближайшую  перспективу, экономической ситуации в стране и находят отражение  в кредитной политике банка –комплексе проводимых банком мероприятий, направленных на повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска. Поэтому целевое назначение кредита, за которым обращается заемщик, должно соответствовать еще и банковской кредитной политике. Объекты кредитования могут быть общими (характерными для всех отраслей хозяйства), и частными (специфичными и характерными для определенных отраслей хозяйства и сфер бизнеса). А также объекты кредитования можно разбить на 3 группы:

1. объекты по операциям  производственного характера;

2. объекты по торгово-посредническим  операциям;

3. объекты по операциям  распределительного характера (на  выплату заработной платы, платежей  в бюджеты различных уровней  и во внебюджетные фонды; на  оплату таможенных пошлин и  т. п.).

Установление банками  конкретных объектов кредитования нацеливает клиентов на тщательную проработку мотивации  своих потребностей в заемных  средствах и экономическое обоснование  величины последних.

Так как в современной  системе кредитования отсутствует  диктат со стороны государства в  установлении в законодательном  порядке соотношения между собственными и заемными средствами хозорганов, они стараются максимально использовать в своем хозяйственном обороте  собственные средства, в тоже время, неся полную материальную ответственность  за привлекаемые в оборот заемные  средства. Таким образом, клиентам банков предоставлено право самим определять, чьи средства и в каком объеме брать взаймы, а условия их использования оговаривать в договорах. Порядок и степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции определяется в заключаемом между ним и банком кредитном договором.

Для осуществления операций по кредитованию заемщиков банки  открывают им ссудные (кредитные) счета. Поскольку клиенты имеют право  получить кредиты у нескольких банков, то, следовательно, они могут иметь  ссудные счета в разных коммерческих банках. При этом в каждом из банков клиентам может быть открыто несколько  ссудных счетов, если заемщики одновременно пользуются кредитом под несколько  объектов, под которые ссуды выдаются соответственно на разных условиях, разными  способами, на разные сроки и под  неодинаковые процентные ставки.

Формой ссудного счета, которая  прочно закрепилась в российской банковской практике в условиях рыночного  хозяйствования, является простой ссудный  счет, представляющий собой бухгалтерский  документ банка, служащий исключительно  для учета предоставленного банком заемщику кредита (исходя из его срока) и отражения его погашения. Никаких  других функций он в настоящее  время не выполняет.

При предоставлении кредита  банки регулируют ссудную задолженность  посредством определения лимита кредитования – максимальной суммы задолженности клиента по всем кредитным договорам с банком (устанавливается на год с правом пересмотра). Лимит кредитования выступает как ограничитель кредитного риска (риск не возврата заемщиков денежных средств), который берет на себя банк по конкретному заемщику (или группе заемщиков), и как ориентир для диверсификации кредитных вложений.