Теоретическое обоснование и разработка предложений по совершенствованию развития кредитования в Калужском отделении № 8608 Сбербанка Рос

Банки могут устанавливать  своим заемщикам лимит как  по каждому виду кредитных операций, проводимых банками, так и по их совокупности (включая просроченные кредиты и  предоставляемые заемщику банком гарантии). При этом банки предварительно проводят классификацию своих клиентов-заемщиков, выделяя среди них акционеров, стратегических партнеров банка, VIP-клиентов, инсайдеров и т. д., что влияет на величину устанавливаемого им индивидуального  лимита кредитования наряду с другими  критериями (например, с рейтингом  надежности заемщика, с его кредитной  историей и др.). Максимально возможный размер лимита кредитования одного заемщика рассчитывается на основе среднемесячных поступлений на его расчетный счет за последние 3-6 месяцев и устанавливается, как правило, в процентном отношении к собственному капиталу банка.

В филиальных банках головной офис (банк) устанавливает лимиты кредитования для каждого филиала в отдельности  в зависимости от круга обслуживаемой  им клиентуры, перспектив развития взаимоотношении  с ней, а также качества кредитного портфеля филиала и финансовых результатов  последнего.

В целях диверсификации кредитных  вложений, а также, ориентируясь на план своего стратегического развития, банки устанавливают лимит максимальных кредитных вложений по отдельным  отраслям народного хозяйства, а  также лимит соотношений по основным группам заемщиков: хозяйство, население, государственные органы, банки.

Установленные по заемщикам  и филиалам лимиты кредитования могут  пересматриваться в сторону увеличения и в сторону уменьшения, в зависимости  от изменения их статуса, результатов  деятельности, сложившихся ситуаций на соответствующих рынках (товаров, банковских услуг и др.).

Ограничения на величину заемных  средств, которые могут быть предоставлены  коммерческим банком конкретному заемщику, устанавливает не только сам коммерческий банк, но и ЦБ РФ через критериальные значения таких экономических нормативов, регулирующих деятельность банков, как норматив максимального кредитного риска на одного заемщика (или группу связанных заемщиков), а также на одного заемщика-акционера и заемщика-инсайдера, норматив совокупных кредитных рисков.

Установление лимитов  кредитования и нормативов кредитного риска направлено на рациональное и  эффективное использование банками  своих ресурсов.

Для коммерческих банков кредитование является одним из самых доходных видов их деятельности, но вместе с  тем и высокорисковым. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль в процессе кредитования, т.е. строго соблюдать принципы и контролировать целевое использование кредита заемщиком.

В области кредитных отношений  банковский контроль проходит несколько  стадий (этапов): предварительную, текущую  и последующую. Предварительный  контроль заключается в выборе из числа потенциальных заемщиков  тех, которые по своему статусу, финансовому  положению, кредитной истории и  цели кредита отвечали бы всем требованиям  банка и его кредитной политике. Под текущим контролем понимается проверка банком всей представленной заемщиком документации для оформления кредита, ее анализ с целью заключения кредитного договора и оформления обеспечительных  обязательств, обеспечивающих соблюдение принципов кредитования и отвечающих нормам ГК РФ и банковскому законодательству. Последующий контроль осуществляется с момента предоставления ссуды  до полного ее погашения.

Таким образом, суть банкового  контроля в процессе кредитования состоит, что на протяжении всего срока  действия кредитного договора банком осуществляется постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика по его  отчетности и движению средств по банковским счетам; за состоянием заложенного  имущества (на месте у заемщика); за соблюдением лимита кредитования заемщика и целевым использованием предоставленного ему кредита; за своевременной, регулярной уплатой процентов по ссуде; за полным и своевременным погашением кредита в сроки, определенные договором, а также за изменением качества кредита, а следовательно, и риска по нему для принятия соответствующих мер экономического и юридического характера.

Механизм банковского  кредитования проводится несколькими  этапами:

1. подготовительный этап;

2. рассмотрение кредитного  проекта;

3. оформление кредитной  документации;

4. использование кредита  и последующий контроль в процессе  кредитования.

Стратегия и тактика предоставления и получения банками кредитов составляет суть их кредитной политики.

Банк, будучи самостоятельным  кредитным учреждением, проводит свою кредитную политику с учетом политических и экономических условий, уровня развития банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени  развития банковской инфраструктуры и  т. д.

Определить и утвердить  свою кредитную политику – значит сформулировать и закрепить во внутренних документах банка (положениях, инструкциях, стандартах и т. д.) позицию руководства по вышеуказанным элементам системы банковского кредитования, а также по следующим вопросам:

1. методики оценки кредитных  заявок;

2. перечень необходимых  документов для выдачи кредита  банком;

3. установление процентных  ставок по видам кредитов;

4. описание полномочий  подразделений банка в процессе  выдачи, ведения и погашения кредита;

5. методы диагностики  проблемных кредитов, их анализа  и путей выхода из возникших  трудностей.

 

1.2 Механизм банковского  кредитования как система

 

Термин «система кредитования»  часто используется в учебной  литературе, в научных изданиях, в нормативных актах Центрального банка Российской Федерации. Однако при всей частоте употребления этот термин практически не раскрыт, его  содержание не исследовано в полной мере. Ни в отечественной, ни в зарубежной литературе ему не уделено должного внимания. Научные работы, посвященные проблемам механизма банковского кредитования как системе, крайне малочисленны и зачастую содержат лишь упоминание о системе кредитования, но не раскрывают ее сути.

Неудачи в банковской сфере  и неразвитость кредитования в нашей  стране непосредственно связаны  с отсутствием понимания и  реализации процесса кредитования как  системы. Определение данного понятия  могло бы способствовать, с одной  стороны, повышению роли кредита  в стимулировании реального сектора  экономики, с другой стороны, совершенствованию  системы управления кредитным процессом  с целью минимизации кредитных  рисков.

История знает немало примеров, когда нарушение целевого характера  кредитования неизбежно подрывает  всю цепь взаимоотношений, приводит к затруднениям возврата кредита, банкротству как кредитора, так и заемщика.

Игнорирование планирования в современной системе механизма  банковского кредитования снижает  ее эффективность, поэтому в теоретическом  плане в первую очередь следует  определить состав элементов, без которых  система кредитования не может состояться. Это в равной степени относится  и к другим понятиям. Смешение их друг с другом может привести к  постановке вопросов, не свойственных рассматриваемой совокупности.

Некоторые экономисты под  кредитной системой понимают совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных  капиталов и осуществляющих аккумуляцию  и мобилизацию денежного капитала.

Несколько иной взгляд содержится в работе «Транзитивность и экономические  противоречия развития российской кредитной  системы», где кредитная система  определяется как совокупность кредитных  отношений, приходящихся на определенный исторический период, между различными ее субъектами: кредитными учреждениями финансового сектора экономики, производственными предприятиями, населением. Кредитные же отношения  автор названной работы определял  как систему взаимосвязей по поводу движения определенного количества временно свободных денежных средств, образующихся в результате особенностей кругооборота капитала. Элементами кредитных отношений, по его мнению, являются объекты и субъекты кредитных отношений.

Можно сказать, что несмотря на многообразие позиций доминируют два подхода: так называемый функциональный и институциональный.

Согласно функциональному  подходу кредитная система - это  не только совокупность кредитных отношений, но и формы, и методы кредитования.

В соответствии с институциональным  подходом кредитная система есть совокупность кредитных институтов, создающих, аккумулирующих и предоставляющих  денежные средства исходя из основных принципов кредитования.

Выделяют три звена  кредитной системы: Центральный  банк Российской Федерации, коммерческие банки, специализированные кредитно-финансовые институты (пенсионные фонды, страховые  компании, взаимные фонды, инвестиционные банки, ипотечные банки, ссудосберегательные ассоциации).

Кредитные отношения являются базисом, на котором строятся все  элементы кредитной системы, и связаны  с оборотом временно свободных денежных ценностей, переданных кредитором должнику на условиях добровольности, срочности  и возвратности. Именно в них проявляется  функциональный аспект данной системы.

Объектом кредитных отношений  является ссуженная стоимость, которая  представляет собой движение средств  на началах возвратности. Передача, получение и использование ссуженной  стоимости происходят на условиях, присущих только кредитному процессу: платности, срочности, а также обеспеченности и целенаправленности.

Одним из субъектов кредитных  отношений является кредитор - сторона  кредитных отношений, предоставляющая  ссуду. Кредиторами могут быть юридические  и физические лица, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто  во временное пользование. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как  собственные накопления, так и  ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также  мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

Субъектом кредитных отношений  является и заемщик - сторона кредитных  отношений, получающая кредит и обязанная  возвратить полученную ссуду. Исторически  заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит не только концентрация кредиторов, но и  значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Банки  при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Таким образом, кредитная  система - это система обеспечения  интересов кредитора и заемщика, система функционирования ссужаемой  стоимости.

Практика показывает, что  в ряде банков кредитная политика носит формальный характер, кредитное  планирование осуществляется на низком уровне, а кредитная стратегия  формируется без должного обоснования. По общему признанию, управление кредитными рисками является слабым звеном российской кредитной практики. Как будет  показано далее, установление лимитов  кредитования по отдельным видам  банковских ссуд (в частности, при  кредитовании в пределах кредитной  линии) нуждается в существенном улучшении.

В соответствии с действующим  законодательством на основании  действующих нормативных актов  банки представляют своим клиентам разнообразные виды кредитов. В мировой  банковской практике отсутствует их единая классификация. Это связано  с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах и сложившимися них способами предоставления кредита. Однако наиболее часто в экономической  литературе встречается классификация  банковского кредита по следующим  признакам: по основным группам заемщиков, по экономическому назначению, по формам и технике предоставления и т. д.

Прежде всего, банковский кредит рассматривают по основным группам  заемщиков:

1.юридическим лицам;

2. физическим лицам;

3. государственным органам  власти;

4. другим банкам (межбанковский  кредит).

По экономическому назначению банковский кредит различают:

1. целевые кредиты – кредиты, выдаваемые банками на определенные цели заемщиков. Данный вид кредита предусматривает ответственность и условия использование заемщиков полученной ссуды в целях, указываемых в кредитном договоре. В свою очередь целевые банковские кредиты подразделяются на:

а) платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или  удовлетворение временной нужды): например, на оплату платежных документов, приобретение ценных бумаг, проведение авансовых  платежей, перечисление платежей в  бюджет и т. д.;

б) на финансирование производственных затрат, т. е. на формирование запасов  товарно-материальных ценностей, финансирование текущих производственных затрат, финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты  на лизинговые и тому подобные операции;

в) учет векселей, включая  операции репо.

Вексель – безусловное письменное долговое обязательство строго законодательно установленной формы, дающее право его владельцу бесспорное право по истечении срока требовать от должника оплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Учет векселя состоит в том, что векселедержатель передает вексель банку по индоссаменту (передаточной надписи) до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента от этой суммы.