Теоретическое обоснование и разработка предложений по совершенствованию развития кредитования в Калужском отделении № 8608 Сбербанка Рос

С 2005 года Калужское отделение  № 8608 Сбербанка России реализует  программу развития международного бизнеса, которая обеспечивает Банку  доступ к сравнительно дешёвым и  долгосрочным ресурсам мировой финансовой системы, что становится одним из ключевых факторов конкурентной борьбы на российском кредитном рынке, особенно в свете усиливающейся экспансии  зарубежных банков.

Банк в своей деятельности использует новейшие банковские технологии, такие как единая информационная система банка, быстрые платежи  с использованием корпоративной  клиринговой сети, система «Банк-клиент», денежные переводы «MoneyGram» и другое.

Калужское отделение № 8608 Сбербанка России является участником страхования вкладов.

С 2001 года Банк осуществляет организацию выпуска, размещения, обращения  и погашения облигационных займов.

Таким образом, в Калужском  отделении № 8608 Сбербанка России действуют и динамично развиваются  корпоративное, розничное и инвестиционное направления бизнеса, что позволяет  говорить о достижении поставленной стратегической цели - создании полноценного универсального банка.

На основании данных публикуемой  финансовой отчетности (бухгалтерского баланса банка и отчета о прибылях и убытках) Калужского отделения  № 8608 Сбербанка России можно сформулировать основные показатели деятельности.

Таблица 2

Основные показатели деятельности Сбербанка России (ОАО)

Проведя анализ данной таблицы  можно сделать следующие выводы. Чистая прибыль Банка за два последних года его деятельности увеличилась практически в три раза с 189 до 503 млн. руб. Это произошло за счет прироста чистых активов Калужского отделения  № 8608 Сбербанка России за 2008-2009гг. на 78% (24 759 млн. руб.), что свидетельствует об увеличении объема активных операций Банка, т.е. операций по размещению собственных и привлеченных денежных средств, основой которых является кредитование физических и юридических лиц. В свою очередь на рост чистой прибыли Калужского отделения № 8608 Сбербанка России повлияло увеличение объема депозитных операций Банка с юридическими и физическими лицами, о чем свидетельствует увеличение средств клиентов с 15 569 до 33 668 млн.руб. (на 116%). Обязательства банка – это средства, не принадлежащие банку (т. е. заемные и привлеченные), но временно участвующие в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций. По своей сути обязательства банка являются заемным капиталом. Выпущенные долговые обязательства за 2007-2008 гг. сократились на 1 505 млн.руб. (16%), что является весьма благоприятной тенденцией, т.к. позволяет сказать о том, что Банк стал больше использовать собственные средства для совершения им кредитных, гарантийных, инвестиционных операций, а также операций с ценными бумагами, что в свою очередь играет немаловажную роль в увеличении суммы чистой прибыли. Рост кредитного портфеля Банка в 2008 г. на 78% по сравнению с 2007 г. (с 14 501 до 25 750 млн. руб.) говорит об увеличении ресурсной базы для клиентов банка, что влияет на увеличение объёма активных операций Банка, а следовательно и на его чистую прибыль. Собственный капитал банка составил на 01.01.10 г. 5 946 млн. руб., что свидетельствует об увеличении нераспределенной прибыли, за счет которой он формируется, а вследствие и чистой прибыли данного банка, а также увеличение суммы собственных средств банка увеличило финансовую устойчивость Банка за два последних года его деятельности. Таким образом, данные таблицы 2 свидетельствуют об увеличении эффективности деятельности Калужского отделения № 8608 Сбербанка России  за 2008-2009 гг.

На основании данных публикуемой  финансовой отчетности банка можно  также сформулировать и систему  аналитических коэффициентов, позволяющих  увидеть общую картину эффективности  деятельности и финансовую устойчивость банка.

Таблица 3

Коэффициенты  эффективности деятельности и финансовой устойчивости Калужского отделения  № 8608 Сбербанка России

Проведя общий анализ эффективности  деятельности и финансовой устойчивости банка можно сделать следующие  выводы. К1 – коэффициент достаточности капитала за последние три года установился в минимальном значении, что позволяет сказать о том, что уменьшились обязательства Банка до 90%, увеличился собственный капитал Банка до 90% и достиг достаточного уровня. Коэффициент К2, отражающий долю уставного фонда в капитале банка в течение трех последних лет был приближен максимальному значению 0,5. Это говорит о том, что сумма средств, инвестируемых в развитие Банка, была в указанный период времени примерно равна взносам учредителей (собственному капиталу). Значения К3 – коэффициентов уровня доходных активов в течение трех последних лет деятельности банка были выше минимального значения: на 0,75 в 2007 и в 2009 гг. и на 0,35 в 2007 г. Это показывает, что доходные активы занимают высокую долю в общей структуре активов. Поскольку практически все доходный активы являются рискованными, их высокая доля увеличивает неустойчивость Банка и риски неплатежей как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Однако такой размер доходных активов является достаточным для безубыточной работы банка, о чем свидетельствует установление коэффициента рентабельности активов – К7 за три последних года выше максимального значения в два раза. Но в тоже время увеличение значения коэффициента К3 говорит об умелом использовании платных активов Банком, что отражает К4 – коэффициент размещения платных средств, который за последние три года деятельности Банка не превышал максимального значения – 1,2 единиц. Таким образом, Калужское отделение № 8608 Сбербанка России использует платные привлеченные ресурсы по назначению, т. е. направляет их в доходные операции, но в тоже время, возможно, подвергает себя значительному риску и не исключает крупные потери. К9 – коэффициент, характеризующий общую эффективность проводимых доходных операций, был равен в 2007 г. – 0,13; в 2008 г. – 0,13; в 2009 . – 0,12 единиц. Это также свидетельствует о том, что Банк за последние три года проводит все более рискованные сделки: преобладание высокодоходных операций является потенциальной опасностью невозврата ссуд в банк; значение К5 – коэффициента мгновенной ликвидности в течение трех последних лет увеличивалось и составило в 2009 г. 0,56 единиц. Это позволяет говорить об увеличении мгновенной ликвидности Банка за 2007– 2008 гг., таким образом, уже в 2009 Банк мог погасить по первому требованию больше половины своих обязательств за счет ликвидных активов «первой очереди».

Сохранение значения К6 – коэффициент общей ликвидности за 2007-2008 гг. выше минимального значения на 0,005 единиц показывает, что банк старается сбалансировать свои активные и пассивные политики для достижения оптимальной ликвидности. К10 –коэффициент дееспособности по операциям позволяет оценить стабильность работы банка. Чтобы Банк оставался жизнеспособным, расходы от операций и инвестиций должны покрываться за счет доходов, а если они недостаточны, то вскоре у него могут возникнуть проблемы. В течение трех последних лет данный коэффициент банка снижался и вновь повысился до 0,45 за 2009 г. Это свидетельствует о том, что за последний отчетный период 45% расходов покрываются за счет доходов. Значение коэффициента К11, характеризующего стабильность работы банка на кредитном рынке, ритмично увеличивалось за последнее время и к 2009 г. составило 0,53 единиц. Это говорит об увеличении доходов Банка за счет успешного совершения им кредитных сделок. Значение К12, оценивающего стабильность работы банка на фондовом рынке, значительно выросло за 2007 – 2008 гг. и достигло за 2009 г. 0,49 единиц. Это позволяет сделать вывод о росте доходов Банка от операций с ценными бумагами. Значение К13, характеризующий стабильность работы банка на валютном рынке, также значительно росло за 2007 – 2009 гг. и за последний отчетный период составило 0,49 единиц. Это свидетельствует о росте величины доходов Банка по операциям на валютном рынке за последние три года его деятельности.

Таким образом, в результате анализа финансового состояния  Калужского отделения № 8608 Сбербанка  России на основе данных расчетов, можно  сделать следующий вывод: во-первых, Банк, соблюдает нормативы, установленные  ЦБ РФ (значение коэффициентов в  течение 2007 – 2009 гг. соответствует нормативным); во-вторых, наблюдается соблюдение ликвидности баланса Банка в за последние три года (коэффициент общей ликвидности К6 в течение 2007 – 2009 гг. превышал минимальное значение - 0,95 на 0,5 единиц); в-третьих, значительное увеличение величины прибыли банка за последние три отчетных периода было обеспечено удачным распоряжением высокорискованных, но доходных активов (за 2008 г. К7 – коэффициент рентабельности активов превысил максимальное значение в два раза).

В итоге можно сделать  вывод о том, что деятельность банка за 2007 – 2009 гг. является стабильной и эффективной, а его финансовая устойчивость - нормальной.

2.2 Анализ кредитования  юридических лиц и индивидуальных  предпринимателей в Калужском ОСБ № 8608

Как и в других банках, в Калужском ОСБ № 8608 кредитование занимает основное место в общем  объеме банковских операций, приносящих доход. Как уже было отмечено выше, Банк предоставляет современный  широкий спектр кредитных продуктов  юридическим и физическим лицам, другим банкам (межбанковский кредит), а также государственным органам  власти. При этом подавляющая доля кредитов, выдаваемая Калужским ОСБ  № 8608, как и в остальных коммерческих банках, приходится на юридических  и физических лиц, так как кредитование данной группы заемщиков является наиболее прибыльным.

Калужское ОСБ № 8608 большое  внимание уделяет кредитованию юридических  лиц, в частности предприятий  малого и среднего бизнеса, а также индивидуальных предпринимателей. Кредитование данной группы таких заемщиков является одним из приоритетных направлений деятельности Калужского ОСБ № 8608.

На основании данных публикуемой  отчетности банка можно рассмотреть  структуру, проанализировать и выявить  тенденции в динамике развития кредитования Банком юридических лиц.

В соответствии с действующим  законодательством РФ, нормативными документами ЦБ РФ, а также согласно кредитной политике данного банка  и положению «О видах и порядке  проведения кредитных операций с  юридическими лицами и индивидуальными  предпринимателями в Калужском  ОСБ № 8608 Банк осуществляет кредитные  операции с юридическими лицами и  индивидуальными предпринимателями (резидентами и нерезидентами) любой  организацинно-правовой формы.

Структура кредитных вложений банка в предприятия и организации  различных отраслей представлена в  таблице 4.

Таблица 4

Структура кредитных  вложений Калужского ОСБ № 8608 в предприятии и организации различных отраслей в 2006 – 2009 гг.

(на конец года  в процентах к итогу)

Проанализировав данную таблицу  можно сделать следующие выводы. За промышленностью закрепилось  основное место в отраслевой структуре  кредитных вложений банка. Что касается направлений кредитования отраслей промышленности, то основную долю в  кредитах, предоставленных промышленности занимают топливная промышленность и машиностроение. Меньшую долю в  кредитах, предоставленных промышленности, занимают легкая, лесная, лесобумажная и пищевая. Это объясняется тем, что 2008 году Банк только начал работу с предприятиями, как ОАО «Калужская сбытовая компания», ОАО «Водоканал», ОАО «Русь-хлеб». Заметно увеличились  вложения банка в предприятия  сферы финансовых услуг, строительства  и недвижимости. В частности, клиентами  Банка данных отраслей являются группа компаний ОАО «Военно-страховая  компания»,  ОСАО «Ингосстрах», ЗАО ТСО «Экострой», ООО «Монолит», ООО «Полистрой», ОАО «Калугаглавснаб» и другие. Снизилась доля кредитов, предоставляемых сельскому хозяйству, где убыточность производства и кредитный риск оказались высокими. За последние годы в некоторой степени уменьшилась доля кредитов, предоставляемых предприятиям и организациям торговли, почты и связи, а также лизинга в общей структуре кредитных вложений по отраслям. Это объясняется появлением новых крупных клиентов – предприятий других отраслей. Следовательно, собственно кредитные вложения в данные отрасли не уменьшились. Банк активно продолжает финансировать такие предприятия как ОАО «Центр Телеком», ФГУП «Почта России» и другие. Таким образом, по данным таблицы 5 можно заметить, что в последнее время Калужское ОСБ № 8608 в основном сохранил структуру кредитных вложений.