Управление кредитного портфеля коммерческого банка

Введение

      Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. На современном этапе развития мировой экономики банковский бизнес приобретает особое значение. Возрастает влияние банков

на экономику. Банки выступают в роли своеобразной "кровеносной системы" экономики, обеспечивая процесс непрерывного кругооборота капитала. Стабильно и эффективно функционирующий банковский сектор является ключевым фактором интенсивного экономического роста, что особенно актуально для России.

       Основным видом деятельности российских банков на современном этапе  является коммерческое кредитование. Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка и так, как кредитование составляет основную часть (около 50 %) доходов банка,  поэтому формирование эффективного  кредитного портфеля – одна из приоритетных задач банковской деятельности.

       Банковская деятельность неотъемлемо связана с различного рода рисками (кредитным, операционным, рыночным и т.д.). Быстрый рост объемов кредитования, появление новых кредитных продуктов (потребительское кредитование, экспресс-кредитование, ипотека) и методов кредитования (скоринг) заставляют обратить внимание на качество кредитных портфелей.

Кредитный риск, то есть вероятность полного или частичного невозврата выданных банком кредитов, а также причитающихся ему процентов, представляет наибольшую угрозу для жизнедеятельности кредитных организаций. Об актуальности данной проблемы свидетельствует тот факт, что подавляющее число банковских банкротств, порядка 70-80%, обусловлено неграмотной кредитной политикой, приведшей к резкому увеличению доли проблемных кредитов в портфеле ссудной задолженности банка. Как показывает международный опыт, именно ухудшение качества кредитов лежит в основе развития большинства банковских кризисов последних лет.

       В большинстве кредитные портфели банков представляют собой неоднородный набор ссуд, состоящих из разных кредитных объемов, схем, ставок, рисков  и заемщиков.  Что же касается искусства управления портфелем коммерческого кредитования, то оно до сих пор находится в зачаточном состоянии. Столь медленное развитие теории объясняется неумением распределять риски, консервативностью кредитного анализа и слабым развитием информационных систем.

       Исследователи считают портфель коммерческих кредитов слишком сложным для анализа и, обычно сосредотачивают  внимание на портфелях с более однородным составом. В связи с этим проблема управления кредитным портфелем  требует не только высокой квалификации персонала, но и оценки таких аспектов, как политика кредитования, процедура обработки кредитной заявки, механизмы определения процентной ставки и принятия решений по проблемным кредитам. Такое исследование требует времени, средств и специальных знаний. Принимая это во внимание, становится вполне объяснимым  отсутствие фундаментальных работ по этой тематике.

         Организация кредитного процесса включает несколько стадий: формирование кредитной политики; определение процедуры принятия решения по ссудам; разработку правил оформления кредитной сделки; грамотное юридическое сопровождение выдаваемой ссуды; осуществление кредитного обслуживания клиентов; определение рейтинга выданных ссуд и анализ кредитного портфеля банка; организацию текущего и последующего контроля за условиями кредитной сделки.

        Если банк не может покрыть дополнительные потери за счет изменения кредитной ставки, увеличения комиссии или сокращения расходов, при выдаче ссуды, он не должен ошибаться в 99,5% случаев. Таким образом, главная задача  коммерческого кредитования - решение проблемы сокращения доли ошибочно принятых решений при осуществлении процесса кредитования.

         В банковском деле легче отличиться объемом продаж (большим кредитным портфелем), чем успешным кредитованием. Кредитование быстрее всего дает результаты в тех сферах, где спрос на кредит огромен, но и риски при этом высокие.  Однако редкий банк не стремится завоевать рынок тех или иных банковских услуг. Активная маркетинговая  политика, проводимая банком, требует умения формировать качественный кредитный портфель, эффективно им управлять, увязывать стратегию кредитного портфеля с рыночной реальностью.  Бессистемное формирование кредитного портфеля и управление таким портфелем может иметь непредвиденные  и катастрофические последствия для банка. Поэтому при выборе рынка банку  необходимо принимать во внимание  риски, возможности  получения дохода и рентабельность.

        Предпосылками, обуславливающими актуальность выбранной            автором темы «Управление кредитного портфеля коммерческого банка»     являются:

а)   кредитные операции банков – это традиционные операции, которые приносят наибольший доход кредитным организациям;

б)  любой хозяйствующий субъект, в том числе и банк, для целей анализа и управления должен оценивать свою эффективность;

в)   необходимость улучшения качества кредитов (подавляющее число банковских банкротств обусловлено неграмотной политикой, приведшей к резкому увеличению доли проблемных кредитов в портфеле ссудной задолженности банка);

        Таким образом, исходя из актуальности проблемы организации кредитного процесса, а также учитывая инвестиционную привлекательность Республики Татарстан,  наличие развитой  банковской  системы, и ее роль в экономике Татарстана, объектом для проведения  исследования в данной работе был выбран средний региональный Банк ЗАО АКБ «Кара Алтын» (далее – Банк), стратегия развития которого направлена на кредитование реального сектора экономики, оказание поддержки малому бизнесу, в том числе начинающему.                                                                                

          Цель работы – исследовать  особенности и факторы, влияющие на формирование  кредитного портфеля региональных  банков, на примере небольшого регионального банка ЗАО АКБ «Кара Алтын».

         Для раскрытия заявленной темы, поставлены следующие задачи:

- анализ теоретических аспектов формирования кредитного портфеля банка:

определение экономической сущности кредитного портфеля банка, его структуры,  принципов формирования в современных условиях;

-исследование факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля и их анализ на примере конкретного коммерческого банка «Кара Алтын»;

-определение подходов к процессу управления кредитными операциями коммерческого банка, анализ факторов, ограничивающих кредитные операции коммерческих банков вообще и конкретно исследуемого банка;

-определение проблем формирования кредитного портфеля и определение перспектив его формирования  и совершенствования подходов к его управлению.

        При подготовке данной работы были использованы Законы и Постановления Правительства РФ, нормативно – методологические требования и рекомендации Банка России по вопросам кредитования, соответствующая экономическая литература, статьи и публикации в периодических изданиях, Интернет – публикации по исследуемой теме; внутренняя нормативная документация Банка по организации процесса кредитования  и материалы с его официального сайта.

Глава 1. КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ: ПРИНЦИПЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ПОДХОДЫ К УПРАВЛЕНИЮ

1.1. Кредитный портфель: место и роль в деятельности современного коммерческого банка

        Основой деятельности любого современного  банка является выполнение операций по привлечению и размещению денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок). Под размещением (предоставлением) банком денежных средств понимается заключение между банком и клиентом банка договора, составленного с учетом требований Гражданского кодекса Российской Федерации. Банк передает заемщику денежные средства на условиях платности, срочности и возвратности, а клиент банка осуществляет возврат полученных денежных средств, в соответствии с условиями договора. Размещение (предоставление) денежных средств может осуществляться как в национальной валюте Российской Федерации, так и иностранных валютах с соблюдением требований действующего законодательства. [18, с.102-103]

          Кредитный портфель банка, (англ. credit portfolio) – совокупность кредитов, выданных банком. Рассматривается банком,  как единый объект управления со своей структурой (направления вложений и виды кредита, типы заемщиков, условия кредитования и др.), доходностью, совокупным риском.

За последние три докризисных года ежегодные темпы прироста совокупного кредитного портфеля российской банковской системы и его отдельных составляющих были высокими. В годы кризиса, включая 2009 год, прирост кредитного портфеля российских банков  приостановился и, начиная с 2010 года, процессы кредитования вновь существенно активизировались. Если анализировать ситуацию в целом: с января 2000 по январь 2011 кредиты нефинансовым организациям-резидентам  выросли в  28 раз до 12843,8 млрд.руб. (444,5 млрд.руб. – на 01.01.00) (рис.1) [23, с.167-168]

Рис. 1. Объем кредитов нефинансовому сектору

         Данные таблицы 1, показывают, что наиболее быстрыми темпами растет объем    кредитов, выданных физическим лицам. Начиная с 2002 г. ежегодные темпы прироста данного показателя не опускались ниже 60% (за исключением 2004 г.). За 2007 г. банковские кредиты населению выросли на 77,2%.

Таблица 1

Темпы прироста кредитного портфеля российских банков в 2004-2007 гг. по отдельным категориям заемщиков, в %

       В целом же, с января 2000 по январь 2011 кредиты физическим лицам выросли в 167 раз - до 4084,8 млрд. руб. (24,5 млрд. руб. на 1.01.00)

2010 дал увеличение на 14% (с 3573,8 до 4084,8 млрд. руб.) Кредиты нефинансовым организациям и физическим лицам/ВВП на 1 января 2012 г. составили 43%, что сопоставимо с такими странами, как Индия, Чехия, Бразилия, Казахстан.

По мнению экспертов в ближайшие годы не следует ожидать значительного снижения темпов роста кредитования, прежде всего в силу того, что российская экономика (особенно ее реальный сектор) по-прежнему остается существенно недоинвестированной, но кризис внес свои коррективы.

        В докризисный период банковские кредиты в структуре источников инвестиций отечественных предприятий составляют лишь 5-10%, в период с 2008 года показатель снизился до 5% тогда как в экономически развитых странах - свыше 30-40%.

                Аналогичная ситуация складывается в сфере кредитования населения. По уровню охвата населения банковскими услугами Россия многократно уступает развитым странам мира. Это обстоятельство в сочетании с ростом благосостояния населения будет и в дальнейшем способствовать увеличению объемов кредитования. Сложившаяся ситуация требует постоянного мониторинга риска, связанного с наращиванием кредитного портфеля.               Риск кредитного портфеля определяется, в частности, размером просроченной задолженности по кредитам и объемом сформированных резервов на возможные потери по ссудам, долей кредитов, отнесенных к 4 и 5 категориям качества. [23, с.177-178]

              Увеличение доли просроченной задолженности у физических лиц в 2006-2007 гг. (на 01.01.2006 - 1,198%, на 01.10.2007 - 1,975%)  явились первым признаком того, что проблемные кредиты начали "проявляться" и фиксироваться в официальной банковской отчетности. В полной мере эти тенденции проявились в 2008 и 2009 году. В первом квартале 2009 года доля просроченных кредитов в портфелях большого количества банков превысил 30%. Не случайно Центральный Банк РФ внес принципиальные коррективы в действующее Положение 254-П, удлинив сроки, в течение которых ссудная задолженность не считается просроченной (Временные Указания 2156-У). Это позволило банкам временно скорректировать величину расчетного резерва на возможные потери  по ссудам, завуалировав действительный уровень кредитного риска. По состоянию на 1 января 2012 года уровень доля кредитной задолженности, относящейся к 4-5 категории качества (преимущественно 4 категория) остается достаточно высокой.

        Основными характеристиками кредитного портфеля являются сумма выданных кредитов; средневзвешенная процентная ставка; средневзвешенный срок кредитования; рискованность (доля просроченных ссуд и обеспеченность резервами); концентрация (доля крупных кредитов); диверсифицированность (доля преобладающей по какому-либо признаку группы кредитов).