Управление кредитного портфеля коммерческого банка

2.1. Характеристика ЗАО АКБ «Кара Алтын», предпосылки формирования кредитного портфеля

       На формирование кредитного портфеля конкретного банка оказывает влияние место, занимаемое рассматриваемой кредитной организацией в банковской системе региона. Поэтому, автор считает необходимым проанализировать положение ЗАО АКБ «Кара Алтын» на рынке банковских услуг. Общая информация о Банке представлена в таблице 4.

Таблица 4

Общая информация о ЗАО АКБ «Кара Алтын»

          ЗАО АКБ «Кара Алтын» (выбранный автором, как объект исследования)   создан в сентябре 1992 года. Уже к концу 1999 года за успешные результаты работы, Банк был признан одним из самых рентабельных Банков в Татарстане. По абсолютной прибыли Банк занимал 10-е место, а по темпам роста капитала 2-е место среди 25 банков Республики.

         Основной целью Банка является предоставление каждому клиенту полного комплекса самых современных банковских продуктов и услуг при постоянном внедрении новейших достижений в области информационных технологий, совершенствовании бизнес-процессов и повышении уровня сервиса. Наиболее перспективным Банк  считает кредитование реального сектора экономики, в оказании поддержки бизнесу, в том числе и начинающему.

        В связи с этим в 2003 года банком разработана и успешно внедрена процедура кредитования малого бизнеса. За активную работу кредитования субъектов малого и среднего бизнеса Республики Татарстан и обеспечение, таким образом, условий развития действующих и создания новых предприятий, в 2009 году Банк был отмечен Кабинетом Министров Республики Татарстан. По состоянию на 01.01.12 г. доля кредитов в банковской системе Татарстана - 4,8%.

        Цели, задачи и рыночная политика Банка сформулированы в Уставе Банка, в  Стратегии развития банка и Бизнес – плане Банка. В план стратегического развития Банка включены вопросы: увеличения ресурсной базы, обеспечения качественного обслуживания клиентов  путем оказания наиболее полного спектра банковских услуг в области расчетно-кассового обслуживания, кредитования и др. Согласно указанным документам, миссия Банка заключается в достижении уровня среднего банка, способного предоставлять гражданам и предприятиям качественные банковские услуги, таким образом, и в таком объеме, которые соответствуют высоким профессиональным и этическим стандартам обеспечения справедливой прибыли акционерам и справедливого отношения к сотрудникам банка.

       Коммерческая деятельность функционирования Банка основывается на   следующих принципах:

        Универсализация. Банк ставит перед собой задачу оказания предприятиям и организациям наиболее полного спектра банковских услуг. Деятельность ЗАО АКБ «Кара Алтын» не ограничена пределами одного района, города нашей республики. Банк имеет филиал в г. Альметьевске, дополнительный офис «Вагапов урамы», Операционную кассу вне кассового узла по адресу: г. Казань ул. Четаева 56, дополнительный офис «Челны» по адресу: г. Набережные Челны, проспект Вахитова д. 27. Банк также планирует укреплять и действующий филиал в г. Альметьевске, намечено строительство нового здания филиала Банка в г. Альметьевске.

В своем развитии Банк опирается на опыт работы с предприятиями и организациями различных отраслей и форм собственности. Клиенты Банка –предпочитают небольшие надежные банки, обеспечивающие основной набор банковских услуг,  с качественным и быстрым обслуживанием. Среди клиентов как крупные, динамично развивающиеся промышленные предприятия, торговые и строительные компании, так и малый и средний бизнес, а также предприниматели без образования юридического лица, предприятия и организации строительного комплекса, привлекающие средства физических лиц для участия в долевом инвестировании строительства жилья.

Наиболее перспективным направлением в своей деятельности банк считает кредитование реального сектора экономики, оказание поддержки бизнесу, в том числе начинающему. В банке успешно действует Программа по кредитованию малого бизнеса, включающая в себя кредитование  как уже сложившихся  и удачно функционирующих предприятий, так и предприятий делающих первые шаги. Наряду с этим банк активно развивает кредитование предприятий строительного комплекса.  В целях оценки качества кредитного портфеля  для обеспечения финансовой устойчивости Банка по группе показателей оценки активов применяется банковский программный продукт «Экспресс – Анализ».

Активы банка по состоянию на 31.12.2012 г. составили 715214 тыс. рублей.

2.2.  Анализ кредитных операций ЗАО АКБ «Кара Алтын»

        Сущность анализа финансового состояния во многом определяется его объектами, которые в коммерческом банке отражают содержание финансовой деятельности кредитного учреждения.

       Самую общую оценку деятельности банка можно получить, анализируя динамику абсолютной величины годового баланса с заключительными оборотами за ряд лет. Анализируя график динамики валюты баланса Банка за 4 года можно отметить, что показатель увеличился в 3,6 раза и в 2009 году достиг 992712 тыс. руб.. Это говорит о том, что Банк с каждым годом наращивает свои обороты, а следовательно и свою деятельность.  

       Приоритетным направлением размещения ресурсов Банка является кредитование. Банк кредитует преимущественно предприятия и организации нефинансового сектора (торговля, строительство). Срочная структура кредитов ЗАО АКБ «Кара Алтын» характеризуется преобладанием вложений в краткосрочные проекты (до 1 года). Банк активно работает в области кредитования малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей. Анализ динамики роста кредитного портфеля показывает, что кредитный портфель Банка за 5 лет вырос более, чем в 8,6 раза (рисунок 3).

Рис.3. Динамика роста кредитных вложений (тыс. руб.)

   Структура «кредитного портфеля» Банка может считаться удовлетворительной, если удельный вес кредитов без обеспечения, просроченных и пролонгированных кредитов составляет не более 50%. В ЗАО АКБ «Кара Алтын» удельный вес таких кредитов составляет 3,13%. Таким образом, Банк ведет очень осторожную (не рискованную) кредитную политику (таблица 5).

Таблица 5

Кредитный портфель ЗАО АКБ «Кара Алтын» (тыс. руб.)

          В таблице 5 наглядно представлен кредитный портфель ЗАО АКБ «Кара Алтын».  Структура портфеля Банка с 2007 по 2011 год не претерпела значительных изменений. Основной удельный вес 83 % в 2009 занимали кредиты юридическим лицам, их доля в 2010 и 2011 годах составили 86,6% и 85,5% соответственно, из них приоритет кредитования вот уже более трех лет в области торговли 41,9%, 30,1% и 35% соответственно. В докризисный период отмечался рост кредитов в области промышленности, но в связи со спадом промышленного производства  в кризисные 2008 и 2009 годы, в 2010 году банк снизил объемы кредитования промышленности их доля снизилась до 15% и 11% соответственно. С началом кризиса, в 2008 году банку пришлось существенно сократить объемы кредитования строительства. Рассмотрим удельный вес и доходность отдельных видов кредитов в кредитном портфеле Банка в период до кризиса (таблица 6) и после кризиса (таблица 7)   По таблицам, представленным выше, можно сказать, что основными заемщиками в докризисный период являлись предприятия и организации строительной отрасли – 19,7  и торговли 41,9%, что не превышает лимиты по отраслям (соответственно 20% и 60%). Промышленность также кредитуется в пределах установленных лимитов (20%)

Таблица 6

Доходность отдельных видов кредитов

в кредитном портфеле Банка 2007 г