Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Мая 2012 в 10:10, дипломная работа
Цель работы – исследовать особенности и факторы, влияющие на формирование кредитного портфеля региональных банков, на примере небольшого регионального банка ЗАО АКБ «Кара Алтын».
Для раскрытия заявленной темы, поставлены следующие задачи:
- анализ теоретических аспектов формирования кредитного портфеля банка:
определение экономической сущности кредитного портфеля банка, его структуры, принципов формирования в современных условиях;
-исследование факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля и их анализ на примере конкретного коммерческого банка «Кара Алтын»;
-определение подходов к процессу управления кредитными операциями коммерческого банка, анализ факторов, ограничивающих кредитные операции коммерческих банков вообще и конкретно исследуемого банка;
-определение проблем формирования кредитного портфеля и определение перспектив его формирования и совершенствования подходов к его управлению.
Кредитные продукты, предоставляемые Заемщику, могут учитываться в позиции по предельной сумме (сумме договора) и фактической (выданной) сумме.
К кредитным продуктам Банка (продукты, сопряженные с кредитным риском) относятся, в том числе: краткосрочные кредиты: от 1 дня до 6 месяцев; среднесрочные кредиты: от 6 месяцев до 12 месяцев; долгосрочные кредиты от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет; овердрафт по расчетному счету; кредитные линии, в том числе кредитные линии обязательства по которым могут быть безусловно аннулированы в любой момент времени; банковские гарантии; кредиты на улучшение жилищных условий; другие продукты, сопряженные с кредитным риском, отнесенные к кредитным продуктам Банка по решению Правления, Кредитного Комитета Банка.
В кредитный портфель Банка (совокупность обязательств Заемщиков по кредитным продуктам перед Банком, возникших в результате зачисления денежных средств на балансовые счета Заемщиков) включаются следующие обязательства Заемщиков перед банком:
-Балансовые обязательства,
-Задолженность Клиентов по продукту «кредитование банковского счета» (овердрафт),
-Внебалансовые обязательства.
Балансовые обязательств включают в себя:
- кредиты, кредитные линии (невозобновляемые), соглашения о кредитовании, которые включаются в размере фактического остатка задолженности по основному долгу на ссудных и приравненных к ним счетах Заемщиков;
- задолженность Клиентов по продукту «кредитование банковского счета» (овердрафт) – по сумме фактической задолженности Клиентов перед Банком; приобретенные векселя по стоимости приобретения;
- приобретенные права требования к Должнику по стоимости приобретения; неизысканные суммы по исполненным гарантиям.
Внебалансовые обязательства включают в себя гарантии и поручительства. Рассмотрим лимиты концентрации кредитных рисков. Лимиты концентрации кредитных рисков Банка устанавливаются с целью диверсификации рисков, принимаемых Банком при совершении операций, несущих кредитный риск; обеспечения соблюдения нормативов достаточности капитала Банка. Каждый банк по сути вправе формировать собственную систему лимитов. Система лимитов представляет собой некий многоуровневый комплекс ограничений, которые пересматриваются с определенной периодичностью. Часть лимитов необходимо выдерживать жестко, в то время как остальные лимиты в большей степени характеризуют текущую оценку оптимальности кредитного портфеля с точки зрения менеджмента банка.
В целях контроля лимитов концентрации в Банке используется величина собственного капитала Банка, рассчитываемая, в соответствии с требованиями Банка России, отделом анализа рисков и управления ликвидностью.
В Банке рассчитываются следующие лимиты концентрации 1 уровня, представленные в (таблице 8).
Таблица 8
Лимиты концентрации 1 уровня
| Контроль | ||
Вид лимита концентрации | Стадия принятия решения об открытии лимита на Заемщика/ увеличении лимита на Заемщика | Стадия выдачи кредитного продукта | Последующий контроль путем анализа отчетов |
Лимит концентрации рисков по величине кредитных продуктов предоставленных Заемщику/группе связанных Заемщиков L1 (25%) |
Контроль: кредитный отдел | Контроль: (Отдел анализа и упра-вления рисками) (проводится в случае сокраще-ния капитала Банка) | Подготовка отчетов: ОА и УР (ежемесячно) Анализ: КО (ежемесячно) Доклад результатов на кредитный комитет: КО (ежемесячно, при нарушении - на КК) |
Лимиты концентрации кредитов, предоставленных акционерам L2 (50%) | Контроль – КО Периодичность: ежемесячно | ||
Лимит концентрации кредитных продуктов, предоставленных инсайдерами связанными с ними лицами (L4) (3%) | Контроль – КО Периодичность: ежемесячно | ||
Лимит совокупного размера крупных кредитных рисков (L5)(800%)
| Контроль: ОА и УР | Подготовка отчетов: ОА и УР (ежемесячно Анализ: КО (ежемесячно) Доклад результатов на КК: КО (ежемесячно, при нарушении – на КК) | |
Лимиты, представленные в таблице, в большей степени характеризуют требования, предъявляемые Банком России, и их выполнение является обязательным. Несоблюдение этих предельных показателей может повлечь соответствующие санкции.
Лимиты концентрации 2-го уровня устанавливают лимит концентрации рисков кредитного портфеля по отраслям экономики (таблица 9).
Лимиты концентрации рисков по отраслям (таблица), устанавливаются менеджментом банка, и на данный конкретный момент они считаются оптимальными. В то же время, в зависимости от изменений макроэкономической ситуации, данные лимиты могут пересматриваться.
Лимит концентрации рисков по отраслям
Наименование отрасли | Доля кредитного портфеля |
Торговля | Не более 60 % |
Строительство | Не более 25% |
Промышленное производство | Не более 20% |
Физические лица | Не более 20% |
Транспорт и связь | Не более 5% |
Добыча полезных ископаемых | Не более 5% |
Сельское хозяйство | Не более 5 % |
Прочие отрасли | Не более 20% |
Для различных продуктов, на уровень риска оказывает влияние фактор времени, который тоже должен учитываться. Практическая реализация данного положения на уровне конкретного банка «Кара Алтын» представлена в таблице 10.
Контроль установленных нормативов лимитов 2-го уровня осуществляется путем формирования и анализа отчетности. Тип контроля последующий. При достижении любым параметром кредитного портфеля размера 90-100% от максимального значения лимита концентрации кредитного риска, аналитическая служба Банка информирует руководство Банка и незамедлительно направляет информацию об этом в кредитный отдел и кредитный комитет, которые обязаны предпринять необходимые меры в целях предотвращения нарушения показателей лимита при последующем оформлении и выдаче новых кредитных продуктов.
Таблица 10
Лимит риска кредитных продуктов по срочности в зависимости от типа обеспечения
Вид обеспечения | Срок |
Бланковые кредитные продукты | На срок не более 18 месяцев |
Кредитные продукты под залог товарно-материальных ценностей (в обороте)
|
На срок не более 1 года |
Кредитные продукты под поручительства третьих лиц
|
На срок не более 18 месяцев |
Кредитные продукты под залог недвижимости
| На срок не более 5 лет |
Кредиты под залог голосующих акций компаний | На срок не более 18 месяцев |
Кредитные продукты под залог иных корпоративных ценных бумаг компаний-резидентов | На срок не более 1 года |
Кредитные продукты под гарантии коммерческих банков-резидентов, имеющих лимит в Банке на документарные операции | Срок не более 18 месяцев |
Предоставление кредитных продуктов Заемщикам Банка осуществляется в рамках нормативных документов Банка России, внутренних регламентных документов Банка по кредитной политике. Соответственно, данные регламенты в обязательном порядке должны содержать соответствующие лимиты.
Как показывает практика, все без исключения виды деятельности, кредитуемые банком «Кара Алтын», подвержены цикличности развития. Соответственно на волне спада, риски кредитования многократно возрастают. В качестве противодействия этому явлению, «Кара Алтын» эмпирическим путем определил следующую группу лимитов (таблица 11). При изменении общей экономической ситуации данные лимиты пересматриваются.
Таблица 11
Лимит риска кредитных продуктов по срочности в зависимости от отрасли
Наименование отрасли | Срок предоставления кредитных продуктов в рамках текущего финансирования
|
Торговля | Не более 2-х лет |
Строительство | Не более 5 лет |
Промышленное производство | Не более 5 лет |
Физические лица | Не более 1 года |
Транспорт и связь | Не более 1 года |
Добыча полезных ископаемых | Не более 3-х лет |
Сельское хозяйство | Не более 1 года |
Прочие отрасли | Не более 1 года |
Информация о работе Управление кредитного портфеля коммерческого банка