Управление кредитного портфеля коммерческого банка

        Учитывая устойчиво высокую долю выданных кредитов в общих активах Банка (более 70%) следует отметить, что кредитование является приоритетным направлением деятельности Банка. Одной из его количественных характеристик может служить доля просроченной задолженности в кредитном портфеле. Показатель просроченной задолженности в 2007 году составлял 0,5% от объема ссудной задолженности.  Фактические потери составили 2,1% от всего кредитного портфеля Банка.  Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности составил 3,2%. Рентабельность кредитного портфеля составила 19%.

              Доходность по различным сегментам портфеля представлена в таблице 7. За 2010- 2011 год объем просроченной задолженности составил 3,13%, а размер резерва на возможные потери 13% и 10% соответственно.

     Таблица 7

За 2010- 2011 год объем просроченной задолженности составил 3,13%, а размер резерва на возможные потери 13% и 10% соответственно.

           Таким образом, приведенные показатели  свидетельствуют, что в целом структура и состав кредитного портфеля Банка являются оптимальными. Банк старается сконцентрировать в своем портфеле более предсказуемые кредиты. То есть, как уже говорилось, Банк ведет стабильную, без изменений кредитную политику, не желая вступать в новые взаимоотношения с клиентами. Это, с одной стороны, гарантирует стабильную прибыль, но с другой стороны, дает некоторый застой в делах. Банк не желает внедряться в новые рынки сбыта своих услуг, а предпочитает уже изведанные пути получения дохода.

            Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами. Анализ должен быть детализирован в динамике по изучению доходности статей по отдельным видам деятельности. Он позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения Банком больших доходов.

          Далее рассмотрим вопросы, характеризующие деятельность Банка,  связанную с  предоставлением денежных средств, в кредиты: кредитную политику Банка; основные  положения внутренних регламентных документов Банка по организации процесса кредитования; порядок установления лимитов и принятия решения о выдаче ссуды, наблюдение за выданными ссудами…

2.3. Организация эффективного кредитного процесса ЗАО АКБ

«Кара Алтын»

         Для осуществления кредитной деятельности Банк разрабатывает и утверждает внутренние документы по организации процесса кредитования, оценке и управлению кредитными рисками.

Внутренние документы определяют принципы формирования кредитного портфеля, способы управления рисками, функции органов управления и структурных подразделений банка в процессе проведения кредитных операций.

         Кредитная политика определяет общую политику, которой руководствуется Банк при проведении кредитных операций, а также перечень мероприятий по минимизации возникающих при этом рисков.  Основная цель  кредитной политики  Банка — создание условий, позволяющих стабилизировать на максимально возможном уровне экономическую эффективность его активов в рамках установленных рисков  и в соответствии с  действующими законодательными правилами и нормативными документами надзорных и регулирующих органов. Данная цель достигается путем направления кредитных ресурсов на экономически продуктивные  цели в рыночной зоне банка, привлечения надежных и рентабельных клиентов, приспособления к изменяющимся экономическим, технологическим, законодательным  и конкурентным условиям.

         Банк развивает практику отбора заемщиков, руководствуясь экономическими показателями деятельности клиентов и величиной ожидаемого эффекта  от реализации кредитуемых проектов. Приоритетным условием размещения средств является открытие расчетного счета в банке и перевод оборотов в банк.

         Политика  Банка в  процессе организации контроля за деятельностью филиалов и дополнительных офисов по кредитованию  изложена в Положении о кредитной политике Банка  и следующих  внутренних документах банка, регламентирующих процесс кредитования: Порядок взаимодействия подразделений Банка, участвующих в рассмотрении заявки филиала; Положение об организации процесса кредитования в филиале; Положение ЗАО АКБ «Кара Алтын» о порядке работы с филиалом; Порядок организации работы кредитного комитета филиала; другие документы Банка (приказы, распоряжения, протоколы Кредитного комитета, Правления, Совета директоров, общего собрания акционеров и т.д.).

          Кредитная политика Банка пересматривается на ежегодной основе, а при необходимости внесения изменений и дополнений, в целях совершенствование процесса кредитования - чаще.  Ответственность  за пересмотр кредитной политики несет начальник кредитного отдела. Кредитный комитет рассматривает результаты пересмотра кредитной политики.

Положение о кредитной политике утверждается Советом директоров, другие внутренние регламентные документы по кредитованию утверждаются Правлением Банка.

Все кредитные работники Банка, в том числе сотрудники филиала, дополнительных офисов и операционной кассы вне кассового узла, обязаны действовать в соответствии с   кредитной политикой,  и предлагать изменения в ней, которые должны совершенствовать  процесс кредитования в банке. Все сотрудники, занятые в обслуживании кредитного процесса имеют доступ к электронной копии  Положения о кредитной политике Банка.

Внутренние документы Банка  по кредитной политике   разрабатываются  в соответствии  требованиями законодательства РФ,  нормативных актов надзорных и регулирующих органов, с учетом основных   положений  «Принципы управления кредитными рисками», принятыми  Базельским комитетом по банковскому надзору (Basel 2) (сентябрь 2000 года), иных  внутренних регламентных документов Банка.

        Стратегия Банка в области кредитного риска направлена на улучшение качества кредитного портфеля, увеличение прибыли Банка и оптимизацию соотношения «риск/доходность». Стратегию выбора рисков и увеличения  доходности определяет Правление Банка.

Стратегия кредитного риска регулярно корректируется в зависимости от финансовых результатов деятельности Банка. Общая стратегия и тактика Банка по идентификации, оценке и управлению процессами принятия кредитного риска  изложены в Положении о кредитной политике Банка.

         Стратегия и тактика Банка по предотвращению и раннему выявлению сомнительных ссуд,  изложена в положении о кредитной политике Банка.  Работа Банка с проблемными кредитами регламентируется внутренним документом « О порядке работы с проблемными кредитами».

В кредитных договорах закреплены  обязательства заемщика по предотвращению перехода ссуд в безнадежные, процедуры получения информации от заемщика и право банка на принятие мер по предотвращению ухудшения качества ссуды, вплоть до досрочного расторжения договора.

          Лимиты и ограничения при предоставлении кредитов закреплены в Положении о кредитной политике Банка.

С целью ограничения максимальной суммы кредитного риска, который Банк готов принять на Заемщика/группу связанных Заемщиков, в Банке устанавливается лимит на Заемщика/группу связанных Заемщиков, который позволяет в любой момент идентифицировать, отслеживать и ограничивать кредитный риск на одного Заемщика/группу связанных Заемщиков.   В процессе контроля лимитов кредитного риска Банка кредитный отдел ведет (регулярно отслеживает)  кредитную позицию Банка.  Кредитная позиция Банка на Заемщика/группу связанных Заемщиков - совокупные денежные и иные обязательства Заемщика перед Банком определяется  на заданный момент времени и включает: кредиты заемщику; кредитные линии (в том числе кредитные линии  обязательства по которым могут быть, безусловно аннулированы в любой момент времени без предварительного уведомления); банковские гарантии, потребительские кредиты, кредиты на улучшение жилищных условий; кредитование банковского счета (овердрафт); неиспользованные кредитные линии; неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде «овердрафта»; другие продукты, содержащие кредитный риск, в соответствии с нормативными требованиями которые соответствующие условиям и порядку открытия кредитной линии, определенным в пункте 2.2. Положения Банка России № 54-П; приобретенные Банком долговые обязательства Клиента; приобретенные права требования к Должнику; уступку требований.

Предоставление (размещение) денежных средств клиентам банка.

Предоставление (размещение) банком денежных средств клиентам банка осуществляется следующими способами:

1) разовым зачислением денежных средств на банковские счета юридических и физических лиц, либо выдачей наличных денег заемщику - физическому лицу;

2) открытием кредитной линии, т.е. заключением соглашения / договора, на основании которого клиент - заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:

а) общая сумма предоставленных клиенту - заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в соглашении/ договоре;

б) в период действия соглашения/договора размер единовременной задолженности клиента - заемщика не превышает установленного ему данным соглашением/договором лимита.

При этом банки вправе ограничивать размер денежных средств, предоставляемых клиенту - заемщику в рамках открытой последнему кредитной линии, путем одновременного включения в соответствующее соглашение / договор обоих вышеуказанных условий, а также использования в этих целях любых иных дополнительных условий с одновременным выполнением установленных настоящим подпунктом требований.Условия и порядок открытия клиенту - заемщику кредитной линии определяются сторонами либо в специальном генеральном (рамочном) соглашении/договоре, либо непосредственно в договоре на предоставление (размещение) денежных средств.

Под открытием кредитной линии следует понимать также заключение договора на предоставление денежных средств, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора, предусматривающего разовое (единовременное) предоставление денежных средств клиенту - заемщику;

3) кредитованием банком банковского счета клиента - заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента - заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции. Кредитование банком банковского счета клиента - заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств осуществляется при установленном лимите (т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка.

Данный порядок в равной степени распространяется и на операции по предоставлению банками кредитов при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента - физического лица ("овердрафт") в случае, если соответствующее условие предусмотрено заключенным договором банковского счета либо договором вклада (депозита);

4)  участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе;

5) другими способами, не противоречащими действующему законодательству.

        Кредитный риск в позиции учитывает:  основную часть задолженности,  просроченные проценты по задолженности, штрафы и неустойки за неисполнение условий кредитного договора.