Управление кредитного портфеля коммерческого банка

  Таким образом, можно сделать вывод, что  Банк осуществляет осторожную лимитную политику, соответствующую нормативным требованиями Банка России.

       Хотелось бы рассмотреть основные принципы предоставления и пролонгации кредитов, используемых в Банке.        

        Выдача кредитных продуктов Заемщикам проводится с учетом наличия у Банка свободных ресурсов требуемой срочности в период планируемого кредитования. Кредитные сделки заключаются с обязательным согласованием с отделом пассивных операций  в части фондирования. Предоставление кредитных продуктов в Банке производится с учетом действующих лимитов на разрывы ликвидности, т.е. на превышение длительности активов над длительностью пассивов. Лимиты устанавливаются службой, анализирующей риски и  утверждаются на Правлении Банка. 

       Проанализируем критерии оценки кредитной сделки. Кредитные сделки (кредитные заявки) оцениваются на основании методики «Формализованной оценки показателей финансового состояния Заемщика». Данная методика позволяет оценивать кредитоспособность самого Клиента и определять рейтинг кредитной сделки.  Банком разработаны бальные методики для оценки финансового состояния заемщика. Рейтинг кредитных сделок определяется по 5-балльной системе. Определение группы риска кредитной сделки, формирование резервов осуществляется в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России.

        Категории качества ссуд.

       В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества (таблица 12).

              Таблица 12

Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);

III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

Ссуды, отнесенные ко II - V категориям качества, являются обесцененными.

Резерв формируется в пределах суммы основного долга (балансовой стоимости ссуды). В сумму основного долга не включаются: обусловленные законом, обычаями делового оборота или договором о предоставлении ссуды платежи в виде процентов за пользование ссудой, комиссионные, неустойки, а также иные платежи в пользу кредитной организации, вытекающие из договора о предоставлении ссуды (далее - проценты по ссуде).

Резерв формируется в валюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды.

         Определение категории качества ссуды (определение вероятности обесценения ссуды) в отсутствие иных существенных факторов, принимаемых во внимание при классификации ссуды, осуществляется с применением профессионального суждения на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга) в соответствии с таблицей 13.

Таблица 13

Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга

         В основу методики  заложены требования  Положений Банка России от 29.03.2003 №218-П и от 26.03.2004 №254-П.

         Оценка качества ссуд учитывает тенденцию в деятельности заемщика. Используемые для анализа показатели разделены на группы по существенности (падение объема производства, устойчивая убыточная деятельность, отрицательное значение чистых активов, кроме случаев инвестирования в новые проекты, осуществляемых на основе согласованного с банком бизнес – плана (плана развития, либо технико–экономического обоснования), утвержденного полномочным органом управления заемщика, устойчивая неплатежеспособность). Каждому возможному негативному фактору проставляется балл. При сумме баллов 0 финансовое положение признается «хорошим». «Средним» признается финансовое состояние заемщика, не имеющего баллов по существенным факторам. Финансовое положение заемщиков, имеющих хотя бы 1 балл по существенным факторам признается «плохим».    

         Кредитование физических лиц регламентируется внутренним положениями Банка  «О кредитовании  клиентов - физических лиц», «О кредитовании сотрудников Банка». Кредитным отделом  при рассмотрении заявок на потребительские кредиты анализируется информация об условиях предоставления, использования и возврата. По каждому виду потребительских кредитов изучается и формируется подробная информация, предусмотренная письмом  Банка России №77-Т «О рекомендациях по стандартам раскрытия информации при представлении потребительских кредитов» с указанием условий предоставления  кредита, графиками платежей процентов  и основного долга, с указанием всех расходов заемщика, с учетом информации по дополнительным расходам, порядком уплаты процентов, информации обо всех штрафах и неустойках, прав обязанностей банка и заемщика в случае досрочного востребования или погашения кредита.

       Оценка кредитного риска по всем категориям заемщиков производится  в соответствии с утвержденным внутренним Положением «О порядке формирования банком резервов по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Оценка  риска производится сотрудниками кредитного отдела Банка путем формирования профессионального суждения по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового   положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также  имеющейся доступной информации о любых рисках заемщика. Вся информация о заемщике фиксируется в кредитном досье.

        В банке используются следующие принципы установления процентной ставки по кредитным операциям. Процентная ставка должна быть, как правило, выше себестоимости предоставления соответствующего кредитного продукта и содержать установленную для данной группы продуктов норму прибыли Банка. Процентные ставки утверждаются Правлением Банка в установленном порядке.

Залог, гарантии и поручительства снижают кредитный риск, но их наличие не исключает непосредственного анализа Заемщика и не компенсирует недостаточность информации о Заемщике и его деятельности. Залоговая политика Банка строится на следующих принципах: формирование качественного, достаточного и ликвидного залогового портфеля; единство требований к работе с залогами на всех уровнях структуры Банка; оперативный и эффективный контроль состояния залогового портфеля. Залоговые характеристики имущества, принимаемого в залог, определяются на основе «Методики оценки залогового обеспечения» и устанавливаются решением Кредитного Комитета Банка.

       Страхование залогов регулируется «Инструкцией по организации страхования имущества, принимаемого Банком в залог по кредитным сделкам». Инструкцией определяются: порядок страхования имущества принимаемого в залог; порядок выбора страховой компании; функции подразделений участвующих в процессе страхования залогов.

        В принятии решения о предоставлении кредитного продукта, его предоставлении и мониторинге участвуют органы управления, должностные лица и подразделения Банка.

Правление Банка осуществляет следующие функции:

-    обеспечение соответствия деятельности по предоставлению кредитных продуктов кредитной политике и стратегии кредитного риска;

-    разработка и выполнение регламентов и инструкций по предоставлению       кредитных продуктов;

-     четкое распределение обязанностей по анализу кредитной заявки и принятию решения о предоставлении кредитных продуктов;

-     обеспечение соответствия политики материального вознаграждения и результатов реализации стратегии кредитного риска;

-    делегирование осуществления вышеизложенных функций и распределение обязанностей между различными подразделениями и комитетами Банка.

          В функции кредитного комитета банка входят:

а) осуществление контроля соответствия качества кредитного портфеля утвержденной кредитной политике Банка;

б) Принятие решений о предоставлении:

1) кратко-, среднесрочных и долгосрочных кредитов и гарантий/контргарантий,               непокрытых аккредитивов;

2) о пролонгации кредитов и гарантий;

3) о предоставлении и продлении срока действия поручительств и других (в т.ч. внебалансовых) операций, содержащих кредитные риски;

4) об установлении лимитов на Заемщиков Банка по активным операциям;

5) об определении группы риска по сделкам, сопряженным с кредитными рисками;

6) об одобрении нормативных документов по порядку совершения операций, содержащих кредитные и другие риски (кроме входящих в компетенцию Правления), по порядку отдельных видов кредитования, по методикам анализа кредитоспособности контрагентов и другие регламентные документы, связанные с управлением рисками;

7) об одобрении порядка совершения банковских операций, связанных с кредитными и операционными рисками;

в)  Другие функции и полномочия.

         Решения по выдаче, пролонгации, изменению процентных ставок, форм обеспечения принимаются кредитным комитетом  в рамках установленных ему Советом директоров полномочий и лимитов.

Кредитный Комитет филиала Банка вправе принимать решение о предоставлении кредитного продукта только в рамках лимитов принятия решений, установленных Кредитным Комитетом Банка.

        Кредитный Комитет Банка действует и санкционирует кредиты на основании Положения о кредитном комитете, утвержденного Советом директоров. В обязанности сотрудников кредитного отдела банка входят:

-         организация взаимодействия с Клиентом;

-              запрос и получение документов от Заемщика необходимых для анализа кредитоспособности Заемщика и структуры сделки;

-              участие в мониторинге кредитных сделок;

-              первичное рассмотрение поступающих от клиентского блока кредитных заявок, принятие решения о целесообразности дальнейшего рассмотрения;

-              проведение кредитного интервью с Заемщиком и анализ пакета документов;

-              структурирование кредитной сделки и подготовка документов для рассмотрения КК;

-              подготовка заключений по оценке финансового положения Заемщиков;

-              согласование текстов и организация подписания кредитных соглашений с заемщиком;

-              контроль отлагательных, дополнительных и прочих условий использования кредита как до, так и после подписания кредитного соглашения;

-              формирование и ведение кредитного досье по сделкам совместно с организационно-правовым отделом  и операционным отделом;

-              информирование Кредитного Комитета Банка о допущенных Заемщиками просрочках возврата основной суммы кредита/ уплаты процентов;

-              инициация процесса установления и изменения группы риска по ссудам;

-              осуществление последующего (по факту осуществления кредитной сделки) мониторинга;