Управление кредитного портфеля коммерческого банка

Уровень доходности кредитного портфеля коммерческого банка зависит от его объема и структуры, а также от уровня процентных ставок по отдельно взятому кредиту. Объем и структура кредитного портфеля конкретного коммерческого банка определяется рядом факторов. К ним можно отнести следующие:

Во – первых, специфика сектора рынка, обслуживаемого банком. Влияние этого фактора на объем и структуру кредитного портфеля определяется кредитной политикой на определенных отраслях экономики, видах предоставляемых кредитов и заемщиков.

Во – вторых, размер капитала банка. Этот фактор определяет, прежде всего, предельную сумму кредита (т.е. является лимитирующим фактором), предоставляемого отдельному заемщику, и банка как оптового или розничного кредитора.

В – третьих, правила регулирования банковской деятельности. Этим фактором определяется установление нормативов кредитного риска, ограничение или запрет на предоставление некоторых видов кредитов. Степень влияния этого фактора в основном определяется законодательным путем в форме постановлений, утверждением инструкций и обязательных нормативов банковской деятельности.

В – четвертых, кредитная политика банка, в которой определяются основные цели и приоритетные направления кредитования конкретного коммерческого банка.

В – пятых, опыт и квалификация менеджеров банка. Влияние этого фактора определяется тем, что банк не должен предоставлять кредиты, которые не могут быть профессионально оценены специалистами банка.

В – шестых, ожидаемый доход банка от кредитных операций. Этот фактор предусматривает использование банком тех видов кредитования, которые могут обеспечить, либо обеспечивают наибольший уровень доходности для банка.

В – седьмых, уровень доходности других направлений размещения средств. Так, при равных условиях доходности различных видов активов коммерческого банка преимущество отдается наименее рисковым направлениям размещения средств, хотя они и являются менее доходными, по сравнению с более рисковыми операциями. [2, с.267-268]

Операции банка по формированию кредитного портфеля – это вид активных операций,  связанных с предоставлением клиентам средств во временное пользование, принятием обязательств о предоставлении средств во временное пользование   на определенных условиях,  а также предоставление гарантий, поручительств, авалей, размещения депозитов, проведение факторинговых операций, финансового лизинга.

1.2.Подходы к оптимизации процесса управления кредитными операциями коммерческого банка

         Схематически виды кредитных операций, формирующих кредитный портфель коммерческого банка можно представить следующим образом   (см. Рис. 2).

              Рассмотрим виды кредитных операций формирующих кредитный портфель коммерческого банка более подробно. Одним из видов кредитов, участвующих в формировании портфеля, является межбанковский кредит.

Продолжение рисунка 1

Виды кредитных операций

        Рис. 2. Виды кредитных операций

                На практике используют следующие виды межбанковского кредита:

-   овердрафт по корреспондентским счетам;

-   кредиты овернайт (overnight), которые предоставляются другим банкам на срок не более 1-го операционного дня. Этот вид межбанковских кредитов используется для завершения расчетов текущего дня;

- средства, которые предоставлены другим банкам по операциям РЕПО. Эти операции связаны с покупкой (продажей) по заранее обусловленной цене или условием безусловного погашения в случае, если срок операций РЕПО совпадает со сроком погашения ценных бумаг. [37, с.127-128]

        Кредитование физических лиц осуществляется коммерческими банками в форме потребительского и инвестиционного кредитования.

         Потребительский кредит предоставляется физическим лицам на приобретение потребительских товаров и услуг долгосрочного пользования.  Субъектами потребительского кредитования выступают банки (кредиторы) и население (заемщики). Объектом потребительского кредитования являются затраты, связанные с удовлетворением потребностей населения.

          Кредиты на инвестиционную деятельность предоставляются для приобретения товаров в личное пользование,  для строительства жилья, покупки недвижимого и движимого имущества.

          Кредитование центральных и местных органов государственного управления – это специфическая форма кредитных отношений, в которых государство, по сути, является заемщиком, а банк – кредитором. Экономическое значение этого вида кредитования – аккумуляция государственных средств на основе принципа возвратности для финансирования государственных расходов. Этот вид кредитования позволяет заемщику использовать дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита всех уровней без осуществления с этой целью дополнительной денежной эмиссии. [34, с.47-49]

          Кредитование банками юридических лиц (предприятий различных форм собственности) является одним из наиболее доходных кредитных операций коммерческого банка. Этот вид кредитования представлен следующими видами кредитных операций:

          Лизинговый кредит – это кредитные отношения между юридическими лицами, которые возникают в случае аренды имущества и сопровождаются составлением лизингового договора. Объектом лизинга является движимое и недвижимое имущество, которое может быть отнесено к основным фондам: машины, оборудование, транспортные средства и др. Субъектами лизинга являются: продавец предмета лизинга, лизингодатель, лизингополучатель.

         Кредиты в форме учета векселей предполагают покупку банком у клиента вексель (обязательство третьего лица), получателем средств по которому является клиент банка. Таким образом, клиент, выступающий кредитором для третьего лица, возвращает отданные в ссуду средства до истечения срока погашения ссуды посредством рефинансирования в банке.

          Одним из видов кредитных операций, формирующих кредитный портфель коммерческого банка, являются предоставление гарантий, авалей и поручительств  своим клиентам для других банков и организаций.

         Таким образом, кредитный портфель коммерческого банка – это совокупность всех ссуд, выданных банком. Кредитный портфель имеет огромное практическое значение, ибо количественно и качественно характеризует кредитную политику банка. Он имеет сложную структуру и может быть классифицирован по различным признакам. Существует ряд причин, обуславливающих важность оценки кредитного портфеля. Основная обязанность руководства банка заключается в защите средств, доверенных банку вкладчиками. В случае существенных убытков по ссудному портфелю банк может оказаться неспособным вернуть средства вкладчиков. Руководство банка также несет ответственность перед акционерами за обеспечение удовлетворительной прибыли по их инвестициям. [36, с.17-18]

         Центральный банк обязан обеспечивать стабильность банковской системы страны. Поскольку высокий уровень убытков по ссудному портфелю может угрожать стабильности отдельных банков и банковской системы в целом, Центральный банк вправе требовать от банков применения адекватных процедур оценки убытков по кредитному портфелю. Немаловажным фактором является сохранение  имиджа и деловой репутации  банка в деловых кругах, позволяющее получать выгодные кредиты, кредитные линии, гарантии и привлекать первоклассных клиентов.

          Портфели коммерческого кредитования могут формироваться  одним из двух способов – систематически или случайным образом. Случайный метод может показаться на первый взгляд привлекательным, так как не требует никаких специальных финансовых способностей. Но коммерческое кредитование это долговременный бизнес. Решения и ходы, которые принимаются сегодня, приносят положительные или отрицательные результаты только через несколько лет. Поэтому при выдаче кредита, участники процесса, при принятии решения должны уметь просчитывать то, к каким результатам их сегодняшнее решение  приведет в будущем, и принимать во внимание возможные изменения экономической и рыночной конъюнктуры. Случайный подход может оказаться эффективным в кратковременной перспективе, но в долговременной он чреват серьезными опасностями и значительными рисками.

         Кредитование быстрее всего дает результат в тех сферах, где есть большой спрос на кредит, но и риски очень высокие. Ассоциация региональных банков  "Россия" проанализировала свои возможности кредитования малого бизнеса, проведя анкетирование 85 банков из 36 регионов страны. При ответе вопрос анкеты  "Что является наиболее существенным при выдаче банком кредита малому предприятию?" 91,6% опрошенных на первое место поставили - "финансовое состояние МП", 81,9% -"хорошее обеспечение кредита", а 75% - "кредитную историю заемщика" (ответов могло быть несколько).  "Эти данные говорят о том,  что банки крайне редко выдают кредит в качестве стартового капитала для вновь созданных малых предприятий", - говорится в отчете ассоциации. [21, с.145-146]

        Таким образом, кредитование малого бизнеса в нашей стране является хотя и доходным, но пока еще рискованным бизнесом. Причин этому много, главными из них являются: несовершенство законодательной базы, препятствия со стороны многочисленных надзорных и регулирующих органов, в том числе отсутствие налоговых льгот. Несмотря на существование принципиальных моментов, связанных с недостатками нормативно – правовой базы, существует и такая важная проблема, как непроработанность принципов управления кредитным портфелем банка.

        Исторически законодательство ограничивает возможности географической диверсификации банковских кредитных портфелей.

          Из–за недостатка рыночных возможностей банки наращивают кредитный портфель за счет кредитования индивидуальных заемщиков. Традиционный кредитный анализ концентрируется на отдельных кредитах, а не на их роли в портфеле в целом. Традиционный подход к кредитованию основан на прогнозировании поведения отдельного кредита (заемщика), но не позволяет управлять  уровнями риска в рамках кредитного пула.  В результате банк получает высокие риски, связанные с индивидуальными заемщиками и слабо диверсифицированные портфели.

         Относительно медленная компьютеризация коммерческого кредитования также затрудняет  разработку методов управления кредитным портфелем. Получить информацию, принципиально важную для управления кредитным портфелем, сложнее, чем в сфере управления других инструментов.

        Управление кредитным портфелем традиционно опирается  на анализ каждого отдельно взятого  кредита, из – за слабой проработки портфельных методик. В то же время механизм управления потребительским кредитом проработан заметно лучше. Существуют общепринятые требования к андеррайтингу, включающие, например, оценку кредитоспособности, распределение риска  и быстрое реагирование на просрочку платежей. Кроме перечисленных проблем, существуют еще проблемы внутри отдельных, если не большинства, банков, в том числе психологические и поведенческие проблемы.

История коммерческого кредитования, как в прошлом,  так и в наше время проявляется как отчетливо циклический бизнес, связанный зачастую с огромными потерями.  Прибыль,  полученная  на одном этапе, может быть перекрыта убытками, полученными на другом. При этом уровень допустимой ошибки настолько  мал, что увеличение потерь по ссудам может не только сделать нерентабельным кредитный портфель, но может сказаться на финансовой устойчивости банка в целом. [24, с.16-18]

         Однако, несмотря на отмеченные  недостатки в развитии теории и практических рекомендаций, кредитные менеджеры банка должны уметь  решать проблемы клиента, поддерживая равновесие между желаниями заемщика получить кредит и кредитной политикой банка, направленной на минимизацию уровня риска. Поэтому, так важно, принимая решение об увеличении  кредитного портфеля  банка после тщательной проверки и  анализа  финансового состояния заемщика  не забывать  проанализировать собственное финансовое состояние банка.

          Уровень риска используется для анализа кредитного портфеля банка, его качественной характеристики и определяет величину резерва банка для возмещения возможных потерь, связанных с кредитной деятельностью. Эта классификация проводится по следующим критериям: по финансовому состоянию заемщика банка, по состоянию обслуживания долга заемщиком, по уровню  обеспечения финансовой устойчивости банка. [18, с.45-47]

          Роль банка на финансовых рынках и его рыночная стратегия оказывают большое влияние на качество его активов, и, следовательно, на его финансовое положение. Поэтому, банк должен точно знать уровень рисков, присущих данным заемщикам и проектам, и он должен быть в состоянии управлять тем уровнем риска, который он готов принять. Рассмотрим перечисленные факторы риска подробнее.

       Целевые рынки.  Целевые рынки обычно определяются по их секторным характеристикам и их географическим ограничениям. При выборе целевых рынков очень важно рассмотреть все риски, присущие данному конкретному рынку.  Таким образом, качество активов напрямую зависит от выбора целевых рынков.

        Географический риск. Некоторые банки ограничивают масштабы своих операций на местном, региональном, национальном, а также внутреннем и международном уровне. Хотя цель деятельности банка определяет размах его операций, не менее важную роль при этом играют такие факторы, как доступность ресурсов, ширина и глубина знаний и опыта персонала, а также знание рынка и технологические возможности. Таким образом, географическая диверсификация представляет собой дилемму; очень большие объемы безнадежных кредитов были зарегистрированы в банках с чрезмерно диверсифицированными портфелями, особенно в тех, руководству которых не хватало глубины управления и хорошего знания рынка. И наоборот, географическая концентрация привела к неплатежеспособности тех банков, где она сочеталась с концентрированными вложениями в неблагополучные отрасли экономики. Диверсификация повышает качество кредитного портфеля, но она требует профессионального управления.