Управление кредитного портфеля коммерческого банка

-              в случае принятия Кредитным Комитетом решения об особом порядке контроля соответствующего лимита – Кредитный отдел Банка обеспечивает оформление сделки строго в рамках указанного порядка и контроля данных лимитов;

-              участие в обращении взыскания на заложенное имущество.

Отдел безопасности и защиты банковской информации выполняет следующие функции:

-              Проверка достоверности предоставленных Клиентом в Банк данных;

-              проверка  наличия и качества платежной и кредитной истории;

-              участие в работе с проблемными  кредитами;

-              проверка Клиента, его учредителей и руководителей, на предмет возможности осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

-              проверка страховых компаний и оценщиков (в том числе для страхования предметов залога), проверка финансовых институтов (в том числе при принятии в обеспечение кредитных продуктов Банка гарантий других банков);

-              проверка наличия недвижимости и имущества, предлагаемого в залог и условий его хранения.

        Кредитный отдел Банка в части работы с залогами проводит:

-              Оценка залогового обеспечения с целью определения стоимости и ликвидности и сохранности имущества, рассматриваемого в качестве обеспечения кредита;

-              мониторинг наличия/стоимости/сохранности принятого Банком в обеспечение имущества;

-              ведение залогового досье;

-              участие в обращении взыскания на заложенное имущество;

-              контроль соблюдения лимита риска кредитных продуктов по срокам в зависимости от вида обеспечения;

-              контроль соблюдения лимитов концентрации рисков кредитного портфеля по типу обеспечения.

Отдел пассивных операций Банка в части соблюдения лимитов занимается:

-              Предоставление информации о наличии свободного лимита на Заемщика в процессе подготовки документов на Кредитный Комитет Банка;

-              проверка соблюдения лимита на Заемщика после принятия решения    Кредитным Комитетом Банка о предоставлении кредитного продукта при выполнении операций кредитования;

-              предоставление в ОК Банка данных по кредитной позиции и лимитам

-              проверка соблюдения лимитов концентрации кредитных рисков Банка по лимитам;

-              информирование соответствующих подразделений о случаях превышения допустимой величины концентрации кредитных рисков;

-              подготовка ежеквартального отчета об использовании лимитов по операциям с банками-контрагентами.

Отдел управления ликвидностью и анализа рисков осуществляет следующие функции:

-              фондирование кредитных операций на основании анализа перспективной ликвидности, открытой валютной позиции и текущей структуры баланса;

Служба  внутреннего контроля Банка осуществляет следующие функции:

-  Организация и проведение проверки кредитной политики Банка и  кредитного портфеля Банка на соответствие нормативным требованиям Банка России и действующего законодательства;

-       Организация контроля за соблюдением подразделениями и сотрудниками Банка требований законодательства, нормативных актов Банка России, стандартов профессиональной деятельности и внутренних документов, регулирующих деятельность и определяющих политику Банка.

        Результаты рассмотрения организации процесса кредитования на примере   небольшого регионального Банка позволяют сделать вывод, что результаты кредитования не зависят от размера  Банка. Сегодня большинство банков, как небольшие  по размеру (капиталу, количеству клиентов, кредитному портфелю и т.д.), так и крупные Банки, испытывают острую потребность в разработке эффективных методов экспресс-оценки финансовых возможностей физических и юридических лиц. Используемая исследуемым Банком  система балльных оценок клиентов представляется неэффективной формализованной оценкой. Недостатками экспертного  метода являются:

- с помощью метода экспертных оценок можно обрабатывать только относительно небольшое число кредитных заявок;

- дефицит опытных экспертов в области разработки и практического внедрения методов управления при кредитовании (особенно в одном банке).

Результаты рассмотрения процесса кредитования в ЗАО АКБ «Кара-Алтын» подтверждают мнение независимого эксперта И.Ф. Готовчикова, начальника службы информационного обеспечения и финансово-экономического анализа в аппарате Правительства РФ, о том, что балльная оценка является формализацией ("оцифровыванием") экспертных оценок клиентов со всеми их недостатками.

Глава 3. ПРОБЛЕМЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ И ОЦЕНКА ЕГО ЭФФЕКТИВНОСТИ

3.1.      Основные проблемы формирования кредитного портфеля коммерческого банка

       Одним из основных параметров устойчивости отдельного банка является состав и  качество его кредитного портфеля.  Оценка структуры и  качества кредитного портфеля банка является необходимым условием кредитования. Необходимо тщательно изучать изменение качества контрагентов кредитных организаций, поскольку ухудшение рисков способно оказать негативное влияние на банковский сектор и экономику. Однако это непростая задача, если принимать во внимание то, что быстрый рост объемов кредитования может искусственно улучшать финансовое состояние клиентов банков и способствовать маскировке реального риска. Кроме того, подобная оценка затруднена из-за сомнительной достоверности финансовой отчетности и недостаточной прозрачности, как самих кредитных организаций, так и ряда их контрагентов.

       Тем не менее, в структуре  кредитного портфеля в последние годы, просматриваются некоторые  улучшения. Начиная с 1998 года, происходит постоянное снижение величины просроченной задолженности. По состоянию на 1 апреляя 2012 года этот  показатель по банку «Кара Алтын» достиг исторического посткризисного минимума в 1,45% от общего объема кредитного портфеля; при этом доля просроченной задолженности по по кредитам предприятиям (1,53%) и физическим лицам (1,38%).

В дополнение к этому, важно также определить тех, кто выигрывает от роста объемов кредитования, - с тем, чтобы проанализировать его влияние на долгосрочную концентрацию кредитных портфелей. Российский банковский сектор характеризуется высокой степенью зависимости от крупных заемщиков, главным образом, нефтяной, газовой и химической промышленности, и это по-прежнему остается его уязвимым местом.  Недостаток прозрачности также препятствует кредитованию банками неизвестных или новых клиентов, равно как и диверсификации их портфелей. Наконец, что тоже не менее важно, в России все еще недостаточно развиты технологии передачи кредитного риска - такие, как секьюритизация и кредитные деривативы.

          В любом случае, несмотря на то, что банки достигли определенного прогресса в выполнении обязательных нормативов Банка России (отношение величины крупных кредитов (превышающих 5% собственных средств) к капиталу находится намного ниже максимально допустимого значения в 800%), уровень концентрации кредитов снижался очень медленно, что также подтверждалось и проверками, проведенными в рамках создания системы страхования вкладов. Более того, кредитные организации, возможно, применяют определенные методы с целью обойти предельно допустимые значения концентрации кредитных рисков, что, вероятно, делается посредством схем с привлечением других банков. В этой сфере хорошая банковская практика предполагает сбор данных о специфических рисках по отраслям промышленности и установление собственных внутренних лимитов.

Что касается сроков кредитования, то здесь тенденция является благоприятной. В течение 2010–2011 годов объемы кредитов со сроками свыше 1 года росли гораздо более высокими темпами, чем по краткосрочным кредитам и на сегодняшний день доля кредитов свыше года превышает 90%.

В то же время банки при кредитовании до сих пор сталкиваются с последствиями кризиса.

Большинство банков пойдут навстречу заемщикам с безупречной кредитной историей, доход которых снизился в результате увольнения по сокращению штата или уменьшения заработной платы. Для подтверждения снижения дохода потребуется справка с работы в произвольной форме или справка 2-НДФЛ  за текущий и прошлые годы.

Банки как правило не готовы помогать тем заемщикам, кто был  уволен за нарушение трудовой дисциплины или по собственному желанию.

Характерные признаки некачественных кредитов и рискованной кредитной политики банка показаны в таблице 14.

Методы оценки финансовых возможностей клиента – заемщика  и Портфеля Банка в целом.

В качестве наиболее прогрессивного метода управления неопределенностью при кредитовании клиентов экспертами предлагается  количественный расчет риска кредитования того или иного клиента в виде вероятностей его дефолта.  Так называемая скоринговая модель (от англ. score - счет), позволяет   количественно рассчитывать кредитоспособность клиента,  на основе предварительной информации о нем.  Скоринговые методы, позволяют обрабатывать неограниченное количество заявок, способствуют формированию более разнообразной клиентской базы и при наличии эффективных моделей не требуют особых навыков персонала и постоянного контроля.

Таблице 14

Индикаторы снижения качества кредитной деятельности банка

Сравнивая экспертные и скоринговые методы оценки дефолта заемщика, можно утверждать, что последние обладают большей точностью и объективностью, в то время как экспертные методы слишком ориентированы на негативные факторы, приводят к одним и тем же результатам независимо от того, кто ими пользуется, и пр.

           Рассмотрим некоторые зарубежные методы экспресс – оценки финансовых возможностей клиента.

     В соответствии с последним Базельским соглашением о капитале, известным как "Базель II", для оценки финансового состояния клиентов рекомендуется стандартный подход и подход с точки зрения внутреннего рейтинга (Internal Raitings-based Approach, IRB). Это значит, что Базельский комитет по банковскому надзору учел мнения многих специалистов и официально утвердил и рекомендовал к использованию при оценке финансового состояния клиентов внутрибанковские модели. Наиболее распространенными являются следующие модели оценки кредитных рисков, используемые в практике зарубежных банков, но пока еще используемые в России лишь фрагментарно:

а) вычисление ожидаемого убытка в условном множестве рейтингов;

б) упрощенный метод вычисления кредитного риска, когда рассматривается только два события - дефолт заемщика и отсутствие дефолта заемщика;

в) подход, основанный на матрице переходных вероятностей, составленной по публикуемым рейтинговыми агентствами частотам дефолтов и частотам переходов из одной рейтинговой категории в другую;

г) подход, основанный на вероятностном моделировании процессов убытков кредитного портфеля;

д) структурный подход, основанный на модели теории опционов Блэка-Шоулса; [55, с.49-52]

Существует много других методов оценки качества кредитного портфеля, например дискриминантный анализ, анализ главных компонент, модели иерархической классификации, нейронные сети и др.

Однако ясное экономическое обоснование и понимание получаемых по этим подходам результатов еще находится в стадии формирования и, возможно будет реализовано с принятием компоненты Базель-3. Пока же, применение перечисленных зарубежных подходов в российских условиях достаточно проблематично и может быть полезно в качестве отправной точки при создании моделей, учитывающих российскую специфику.

          Зарубежный метод оценки рисков, известный как VAR-метод, по мнению экспертов, также не является панацеей от финансовых потерь. Он всего лишь помогает представить, являются ли риски, которым подвержена компания, теми рисками, которые она хотела бы на себя принять или думает, что она на себя приняла. VAR не может сказать управляющему компанией, "сколько риска надо взять", а может только сказать, "сколько риска уже взято". VAR может и должен использоваться не взамен, а в дополнение к другим методам анализа риска, таким, как, например, Shortfall-at-Risk (SAR), или "средняя величина убытка", когда интересуются не только величиной капитала, ниже которой следует ожидать потери с определенной долей вероятности, но и размером этих потерь.