Управление кредитного портфеля коммерческого банка

- положения кредитного соглашения (условия);

- процентную ставку.

       Изложенное выше определяется на основании проведенного анализа приведенного ниже:

        Сумма кредита – Отражает общие потребности клиента, которые могут в разумной степени финансироваться из внешних источников и которые могут быть обеспечены потоками денежных средств и (или) активами.

      Тип залога и величина – Отражает финансируемые активы, имеющиеся в наличии активы и степень риска по кредиту.

       График погашения – Отражает график потоков денежных средств, обеспечивающих погашение, и степень риска, приемлемую для банка.

        Порядок мониторинга – Отражает выявленные риски и области, которые требуют наибольшего внимания со стороны кредитного инспектора. Все основные риски, как контролируемые руководством, так и не контролируемые руководством, должны четко отслеживаться.  

       Список требуемой документации – Отражает невыявленные риски, специфику залога, а также любые юридические вопросы, требующие решения.

       Положения кредитного соглашения (условия) – Формулируются таким образом, чтобы охватить все риски, которые могут контролироваться путем ограничения или принуждения руководства к определенным действиям.

        Процентная ставка – Будет установлена с учетом уровня риска клиента и маркетинговых целей банка.

В результате общего анализа кредитного портфеля мной предлагается ряд мероприятий для улучшения состояния и результативности кредитного портфеля. Суть этих предложений и ожидаемая эффективность от их внедрения представлена в таблице 20.

Таблица 20

Предлагаемые мероприятия по повышению эффективности кредитного портфеля и их оценка

Заключение

         Подводя итоги дипломной работе, можно сказать, что кредитный портфель, по своей сути – это совокупность всех видов кредитов, предоставленных банком заемщикам с целью получения прибыли в виде процента. Кредитный портфель коммерческого банка может быть представлен объемом кредитов, предоставленных банком за определенный период времени, или остатками ссудной задолженности банку на определенную отчетную дату.

Риск кредитного портфеля банка - это средневзвешенная величина рисков относительно всех соглашений кредитного портфеля, где весами выступают части сумм соглашений в общей сумме кредитного портфеля.

  Усовершенствование системы оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка, как непрерывный процесс, осуществляется по многим направлениям, основными из которых являются: создание комплексной методики оценки и прогнозирования уровня риска, разработка эффективного механизма регулирования кредитного портфельного риска.

  Таким образом, оценка и регулирование риска кредитного портфеля
банка – это сложный процесс, требующий постоянного исследования и совершенствования на основе накопленных знаний и современных методов.

Исследуемый в работе банк «Кара Алтын» можно отнести к небольшим по размеру капитала, но динамично развивающимся так в 2000  году за успешные результаты работы, Банк был признан одним из самых рентабельных Банков в Татарстане. По абсолютной прибыли Банк занимал 16-е место, а по темпам роста капитала 2-е место среди 25 банков Республики. Основной целью Банка является предоставление каждому клиенту полного комплекса самых современных банковских продуктов и услуг при постоянном внедрении информационных технологий, совершенствовании бизнес-процессов и повышении уровня сервиса. Наиболее перспективным Банк  считает кредитование реального сектора экономики, в оказании поддержки бизнесу, в том числе и начинающему.

  До кризиса банк  входил в число  банков  с уставным капиталом от 30 до 60 млн. рублей, удельный вес которых в общем количестве банков Российской Федерации занимал  значительную долю -17,3%, а в банковской системе Татарстана - 14,8%. Во время кризиса руководство и акционеры продолжили работу по укреплению его конкурентоспособности:  в частности увеличили размер капитала с 60 000 000 руб. до 70 500 000 руб.

   Приоритетным направлением размещения ресурсов Банка является кредитование. Банк кредитует преимущественно предприятия и организации нефинансового сектора (торговля, строительство). В кризисные годы срочная структура кредитов ЗАО АКБ «Кара Алтын» характеризовалась преобладанием вложений в краткосрочные проекты (до 1 года) в 2010- 2011 более 80% вновь выдаваемых кредитов долгосрочные. Банк активно работает в области кредитования малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей. Рентабельность кредитного портфеля составила  в 2011 году 19%.

Одной из количественных характеристик риска портфеля может служить доля просроченной задолженности в кредитном портфеле. Показатель просроченной задолженности в 2007 году понизился до 0,5% по сравнению с 2005 годом  (1%).  Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности составил 12%. За 2008- 2009 год объем просроченной задолженности составил 3,13% и приходится на ссуды преимущественно 3 и 4 категории качества. В 2012 размер просроченной задолженности снизился почти в два раза. Все это позволяет сделать вывод о  том что руководства банка при кредитовании не допускает высоких рисков придерживаясь консервативной политики в вопросах кредитования.

       В целом, по результатам практической работы, организацию работы по кредитованию ЗАО АКБ «Кара Алтын» можно считать соответствующей действующему банковскому и гражданскому законодательству, инструкциям и положениям ЦБ РФ, кредитной политике и иной внутренней банковской документации, регламентирующей работу ЗАО АКБ «Кара Алтын».

По результатам исследования, автор предлагает полезные, с его точки зрения, меры, направленные на оптимизацию процесса управления кредитными операциями банка.

По результатам анализа доходности кредитов предлагается исследовать возможность изменения  пропорций структуры лимитов по кредитованию отдельных отраслей – в частности снизить лимиты на строительство.

          При кредитовании особое значение имеет оценка кредитоспособности клиента. Банк имеет право выбрать для себя любую методику оценки кредитоспособности.

    Процесс рассмотрения кредитной заявки и предоставления кредита можно усовершенствовать путем организации работы в одной  команде сотрудников кредитного отдела, отдела управления рисками и юридического отдела. Это позволит избежать дублирования некоторых операций, улучшить обмен информацией, и несколько сократить первые четыре этапа процесса предоставления кредита. Процесс рассмотрения кредитной заявки и предоставления кредита можно усовершенствовать путем более полного разделения функций кредитных работников, для предотвращения конфликта интересов. В то же время можно отметить, что методика оценки кредитоспособности клиента  в целом достаточно эффективна, хотя, на мой взгляд при  оценке кредитоспособности физлиц и малого бизнеса можно проанализировать возможность внедрения в повседневную практику скорринговой модели оценки.

    Руководству банка следует пересмотреть принципы депозитной политики, с целью привлечения дешевых ресурсов из депозитных источников. При  высокой рентабельности кредитования только поиск относительно недорогих источников ресурсов способен решить проблему повышения рентабельности банковской деятельности.

              Нельзя сбрасывать со счетов и возможность страхования кредитных рисков, а также возможность совместного с другими кредитными организациями кредитования одного заемщика.

   Для совершенствования кредитной работы ЗАО АКБ «Кара Алтын», можно предложить такую форму нетрадиционного возврата кредитов, как продажа долгов с дисконтом. Продажа долгов с дисконтом означает продажу кредиторам дебиторской задолженности со скидкой, образующей доходы покупателя этого долга.

         Продажа долгов используется кредитором с целью обеспечения скорейшего поступления сумм погашения на его счет. Продажа осуществляется путем передачи права требования этих долгов другому лицу, то есть кредитор фактически продает свою дебиторскую задолженность другому лицу и имеет, таким образом, возможность быстро получить долг. Однако он вынужден уступить покупателю часть суммы этого долга, которая составляет величину дисконта. Несмотря на это, кредитору может оказаться более выгодным продать долг, нежели ожидать его поступления через определенный промежуток времени, особенно в условиях инфляции.

   Продажа кредитором своих долгов означает также и переход всех рисков по их потерям к покупателю долга. Поэтому размер дисконта учитывает эти риски. Преимущества продажи долгов с дисконтом состоят в том, что ускоряется оборот капитала, сокращается потребность в кредитных ресурсах, снижаются риски, связанные с безвозвратной потерей долгов, и улучшаются показатели ликвидности баланса. Недостатком продажи долгов для продавца является то, что он за свой предоставленный кредит получит меньше, чем ему положено, на сумму дисконта.

Список законодательно-нормативных актов

1. Гражданский кодекс РФ с изменениями и дополнениями на 30 ноября 2006 г. П.2 ст. 837.

2. Федеральный закон РФ «О центральном банке РФ (Банке России)».

Выпуск 22. М.: Юрайт. 2006.

3. Федеральный закон РФ «О банке и банковской деятельности в РФ» от 3 мая 2006 г. № 60-ФЗ.

4. Письмо Банка России от 23 июня 2004 г. №70-Т «О типичных банковских рисках».

5. Инструкция  Банка России от 16 января 2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков».

6. Положение Банка России от 14 ноября 2007 г. № 313-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».

7.Положение Банка России от 9 ноября 2009 года 346-П «О порядке расчета размера операционного риска»

8. Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

9. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П. «О порядке формирования кредитным организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

10. Положение Банка России от 20 марта 2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

11.Положение  Банка России N 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" от 26 июня 1998 г (с изменениями и дополнениями).

12. Инструкция ЦБ РФ «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ» от 10 марта 2006 г. № 128-И (с изменениями и дополнениями).

13.Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах деятельности кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием» от 31 марта 2004 г. № 112-И (с изменениями и дополнениями).

Список  научной литературы и материалов периодической печати

14.   Адамова К.Р. Процентный риск по банковской книге. Оценка финансовых и банковских рисков. Сборник статей, часть 1. М.: Центр подготовки персонала Банка России. 2010. 47 с.

15.   Анненская Н.Е. Управление рисками в финансовой индустрии // Управление в кредитной организации.- 2011.- № 6(19).

16.   Арутюнов Ю.А. Финансовый менеджмент. Учебное пособие. М.: Кнорус. 2008. 63 с.

17.   Банк В.Р., Банк С.В., Тараскина А.В. Финансовый анализ. Учебное пособие. М.: Проспект. 2008. 301 с.

18.   Банковское дело. Учебник / Под ред. П.Н. Белоглазовой, Кроливецкой Л.П. 5-е изд. М.: Финансы и статистика. 2009. 416 с.

19.   Банковское дело. Дополнительные операции для клиентов. Учебник / Под ред. Тавасиева А.М. М.: Финансы и статистика. 2011.13 с.

20.   Банковское дело. Учебник / Под ред. Коробовой Г.Г. М.: Экономистъ. 2008. 688 с.

21.   Банковское дело. Учебник / Под ред. Лаврушина О.И. 4-е изд. М.: Кнорус. 2007. 577 с.

22.   Банковские риски. Учебное пособие / Под ред. Лаврушина О.И., Валенцевой Н.И. М.: Кнорус. 2011. 232 с.

23.   Бухтин М. Практические вопросы построения системы управления рисками в коммерческом банке. Оценка финансовых и банковских рисков. Сборник статей, часть 1. М.: Центр подготовки персонала Банка России. 2011. 208 с.

24.   Владыка М.В., Гончаренко Т.В. Финансовый менеджмент. Учебное пособие. М.: Кнорус. 2009. 89 с.

25.   Грум Дж. Банковские риски – это реальность. Оценка финансовых и банковских рисков. Сборник статей, часть 1. М.: Центр подготовки персонала Банка России. 2012. 101 с.