Расчет показателей плана производственно – экономического развития предприятия

ставка банковского процента по кредиту;

номер текущего года эксплуатации проекта;

С – затраты по кредиту (с учетом дисконтирования).

 

Расчет:

Период	Рт	С	Kд	ДДП	Сʼ
1 год	27935,9	27000	0,8	22348,7	21600
2 год	9219,16	13000	0,7	6453,4	9100
3 год	28341		0,6	17004,6
Итого:		40000		45806,7	30700
ЧДС			15106,7

 

k_{д 1}= 1/(1+0,19) = 0,8       

k_д  = 1/((1 + 0,19)*1,19) = 0,7 

k_д  = 1/((1 + 0,19)*1,19*1,19) = 0,6

Чистая дисконтированная стоимость 45806,7-30700=15106,7 т. руб.

При данных условиях проект является эффективным, предприятие  является платёжеспособным.

 

2.Индекс доходности.

ДДП – дисконтированный денежный поток (сумма ЧДС и дисконтированных затрат по кредиту).

 И_Д = 45806,7/30700 = 1,492 т.руб.

3.Срок окупаемости  проекта.

среднегодовой дисконтированный денежный поток.

Т_ОК=30700/(45806,7/3)= 2 (г.)

4.Рентабельность проекта.

R_и=1/2*100=50 %

5.Внутренняя ставка (норма)  доходности.

ВСД=

_{ВСД =  1,492  - 1) * 100 = (1,1429 – 1) *100 = 14,3 %}

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

При определении производственной мощности цеха был рассчитан эффективный фонд времени оборудования, он составил 3989 часов. Рассчитав производственную мощность отдельных групп оборудования, мы выявили «узкие». «Узкие» места – это сверлильная и  строгальная группы оборудования.    

 Годовой выпуск продукции равен 8000 штукам. Потребность металла на программу составила 1348  тонны.

      При  планировании численности работающих  цеха, мы определили эффективный  фонд рабочего времени, равный 1903,5 часа. Общая численность основных рабочих составила 55 человек. Наибольшую долю в структурном составе основных рабочих имеют токари, их численность равна 16 чел., что составляет 30 % от всей численности основных рабочих и 17 % от общей численности работающих цеха. Это связано с тем, что токари находятся в ведущей группе оборудования, у которой самая большая трудоёмкость комплекта, а следовательно, и самая большая трудоёмкость годовой программы. Наименьшая доля приходится на сверлильщиков, что составляет только 14 % от всей численности основных рабочих и только 4,3% от общей численности работающих цеха.

Списочная численность  вспомогательных рабочих – 30 человек. ИТР - 7 человек. МОП – 2 человека. В целом занято 94 человека. Структура является эффективной.

 Затем были рассчитаны издержки производства. Затраты по основному производству составили 18085,831 т.рублей, по вспомогательному – 4500. Всего затрат 22585,931. Полная себестоимость равна 23715,121 т.рублей. Себестоимость единицы продукции – 2964 руб., оптовая цена – 3950 рублей. По результатам расчётов был построен график безубыточности и определён объём безубыточного производства, равный 605 штукам. Точка безубыточности показывает минимальный объем, при котором доходы равны расходам. Ниже данной точки будет убыток, выше – прибыль.

В данный проект вложено очень много средств (40 млн.рублей) . ЧДС получилась равной 15106,7 т.рублей. Далее была произведена оценка степени риска непогашения кредита в срок и риска неполучения денежных средств. Риск составил 17,7 %. Риск минимален, но это явилось отчасти следствием увеличения нормы прибыли, а следовательно, и цены. Для снижения и недопущения увеличения риска проведены следующие мероприятия: страхование рисков и диверсификации деятельности.

   В итоге был  рассчитан индекс доходности проекта – 1,492.  Срок окупаемости – 2 года. Уровень доходности конкретного предприятия составил 14, 3 %. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Планирование на предприятии: Методические указания по выполнению курсовой работы для студентов очной и заочной формы обучения специальности 060800 / Ж. Ю. Пыжова. – Н. Новгород: Издательство ФГОУ ВПО ВГАВТ, 2004. – 24с.
2. Е.Н. Симунин, В.М. Васильцова, Т.А. Симунина, В.С. Васильцов «Планирование на предприятие; 3-е изд. перераб. и доп. Москва, 2008.