Совершенствование внутрифирменного планирования

     (Ппл) = Q • Нрс

     Так для расчета  стоимости транспортных расходов по доставке нефтепродуктов, необходимо учесть железнодорожный тариф (Т):

     Ппл = V•T = 197600 • 1200  = 237120000 (руб.) =  237120 тыс. руб.

      где V - объем нефтепродуктов, необходимых для закупки.

     В  таблице 3 рассчитана стоимость специальной одежды для рабочих участка бункеровки на 2009г. в соответствии с требованиями охраны труда.

     Таблица 3 - Стоимость специальной одежды

 

    Для расчета потребности в электроэнергии необходимо учесть реконструкцию на участке бункеровок, которая заключается в замене  одного из двух

насосных агрегатов 8МДВ с мощностью двигателя 110 квт/ч на насосный агрегат 12МДВ с мощностью двигателя 200 квт/ч.

    Учитывая  время работы насосов и коэффициент  экстенсивного использования оборудования 0,85 и 0,95 соответственно, рассчитаем потребность в электроэнергии:

    110 • 8 • 2 • 176 • 0,85 + 200 • 8 • 2 • 176 • 0,95 = 798336 квт.

    Так как цена за 1 квт. на промышленных предприятиях составляет 2,4 рубля, расходы на электроэнергию за год составят:

    798336 • 2,4 = 1916006 руб. = 1916 тыс. руб.

    Кроме того, если учесть, что на общее освещение помещений и работу оргтехники средний ежемесячный расход электроэнергии составляет 550 квт, то общий расход на  электроэнергию составит:

    1916 + 550 • 12 • 2,4 =1931,85 тыс. руб.

    Расходы на смазочные и обтирочные материалы  составляют 1,5% от стоимости  затрат на электроэнергию:

          1931,85 • 0,015 = 29 тыс. руб.

    Для определения количества материальных ресурсов, которые необходимо дополнительно закупить для выполнения производственной программы, необходимо учесть материальные ресурсы, имеющиеся на складах и в хранилищах.  Общая потребность в материальных ресурсах на 2009г. и количество для закупки приведены в таблице 4.

    Таблица 4 - Потребность в материальных ресурсах на 2009г. 

 
 
 

    3.3. ПЛАНИРОВАНИЕ СОЦИАЛЬНО-ТРУДОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ 

     Трудовые  ресурсы являются важнейшим элементом  производительных сил общества. От численности трудовых ресурсов и производительности их труда зависит объем выпуска продукции, объем продаж и дальнейшее развитие предприятия.

     Основными задачами планирования трудовых ресурсов являются:

     - удовлетворение предприятия в рабочей силе;

     - обеспечение полной занятости  всех работников предприятия;

     - повышение эффективности использования  персонала;

     - профессиональное обучение, подготовка  и переподготовка кадров;

     - повышение благосостояния  работников;

     - создание нормальных условий труда и отдыха..

     Исходными данными для планирования труда и заработной платы являются: объём производства продукции в ассортименте; кол-во оборудования и режим его работы; нормативная база планирования (нормы выработки и нормы обслуживания); план технического развития и повышения эффективности производства; опыт предприятий по внедрению передовых форм организации и оплаты труда.

       От степени обоснованности численности  зависят фонды оплаты труда,  ТЭП по труду и зарплате, себестоимость продукции и прибыль.

     Общая численность работающих на предприятии  определяется как сумма производственного персонала и персонала, занятого в непроизводственной сфере, состоящего на балансе предприятия. Численность непроизводственного персонала (работники жилищно-коммерческого хозяйства, детских учреждений, строительных организаций и пр.) определяется на основе запланированного объёма работ и нормативов численности отдельных категорий работающих по каждой группе. Численность производственного персонала включает рабочих, руководителей и специалистов, технических исполнителей, младший обслуживающий персонал и работников охраны.  Рабочие делятся на рабочих производственного, вспомогательного и хозяйственного цехов. Производственные рабочие в свою очередь делятся на основных производственных рабочих и вспомогательных рабочих основных цехов. Основные рабочие — рабочие, занятые непосредственно у машин и на машинах. Вспомогательные рабочие основных цехов — рабочие, занятые содержанием оборудования, транспортировкой сырья, и готовой продукции, контролем качества сырья, готовой продукции, переработкой отходов.

     При планировании и учёте рабочих  различают явочную и списочную  численность. Явочная численность  определяется либо по нормам обслуживания и количеству машин, либо по нормам выработки.

     Явочная численность — та минимальная  численность рабочих, которая должна обеспечить функционирование производственного  оборудования. Явочная численность определяется отдельно по категориям рабочих, а затем суммированием явочных численностей определяется общая явочная численность.

     Списочная численность определяется исходя из явочной численности и намечаемого процента невыходов. Списочная численность (Чс) учитывает резерв запасных рабочих для замены временно отсутствующих:

       Чс = Чя • 100 / (100-Рн),

     где Чя - явочная численность; Рн — планируемый процент невыходов на работу.

       Учитываемые в плане невыходы  на работу могут быть по следующим причинам:  отпуска очередные; отпуска по беременности; отпуска по болезни; отпуска по учёбе; выполнение гос. обязательств. Процент невыходов не является строго установленной величиной и принимается в зависимости от конкретных условий.

       Численность по остальным категориям  работающих определяется в соответствии  со структурой управления предприятием  и штатным расписанием. В нём указываются должности по всем управленческим подразделениям.

     Для расчета плановой численности в 2009г. на предприятии ООО «Альянс бункер» рекомендуем наиболее распространенный метод расчета плановой численности в целом по предприятию  - метод корректировки базовой численности. При этом расчет осуществляется по формуле:

     Чп = Чб • Iоб – Э = 18 • 1,3 – 2 = 22

     где Чп – плановая численность предприятия;

     Чб - численность предприятия в предыдущем 2008г.;

       Iоб – индекс роста объема реализации в планируемом году;

     Э – уменьшение численности за счет влияния технико – экономических  факторов.

     Iоб = Vпл/Vб = 2614715/1965666 = 1,3

     где Vпл – плановый объем реализации; Vб - объем реализации в предыдущем 2008г.

     Сокращение  численности на 2 человека произошло  за счет реконструкции на участке бункеровки.

     Оплата  труда имеет важное значение в  жизнедеятельности человека, удовлетворяя физические и духовные потребности  работников. С помощью оплаты труда  осуществляется контроль за мерой труда  и мерой потребления исходя из закона распределения по труду. Этот закон стимулирует рост производительности труда и повышение квалификации  кадров, создает условия для повышения количества и качества труда.

     Заработная  плата является формой вознаграждения работников предприятия и ее планирование должно быть главным стимулом в повышении заинтересованности персонала в улучшении индивидуальных результатов труда и хозяйственной деятельности предприятия в целом.

       Определение фонда оплаты труда  – это планирование расходов на оплату труда. Фонд оплаты труда — сумма затрат, выделенных для оплаты труда работников в планируемом периоде в соответствии с объёмом и ассортиментом выработанной продукции. В основу расчётов фонда оплаты труда заключён расчёт численности работников по всем категориям, режим работы, тарифные ставки и тарифные коэффициенты, формы и систему оплаты труда, применяемые на предприятии, положения о нормировании. При планировании фонда оплаты труда выделяют тарифные и бестарифные системы оплаты труда.

       Тарифная система состоит из следующих основных элементов:

       - тарифные сетки, устанавливающие  дифференциацию оплаты труда  в зависимости от его сложности  и отраслевой принадлежности  предприятия;

      - тарифные ставки – абсолютный  размер оплаты труда в еденицу  времени;

      - тарифно-квалификационные справочники работ, профессий и должностей;

      - районные коэффициенты к заработной  плате в зависимости от природно-климатических условий;

      - доплаты к тарифным ставкам  и надбавки за отклонение от  нормальных условий труда, работу в выходные и праздничные дни, оплату за работу в ночное время и др.

     Бестарифная система оплаты труда предполагает формирование фонда заработной платы  в зависимости от конечных результатов  работы коллектива предприятия.

     Виды, системы оплаты труда, размеры тарифных ставок, окладов, поощрительных выплат, а также соотношение в их размерах между отдельными категориями работников организации (за исключением финансируемых из бюджета) определяются работодателем с учетом мнения профсоюза и фиксируются в коллективных договорах.