Кредитная политика банка

Процентная  ставка же устанавливается в зависимости от показателя достаточности оборотов.

Рассмотрим схему оценки риска по предприятию ООО «Фаэтон».

В банк «Алемар» обратилось предприятие ООО   «Фаэтон» с  заявкой на предоставление кредита  в размере 300000 руб.

ООО   «Фаэтон»   является   официальным   дистрибьютером   фирмы «Rouhde»   (Германия),   выпускающей   оборудование   радиосвязи   и транкинговой. В связи с тем, что Общество осуществляет прямые поставки от непосредственных производителей оборудования связи, «Фаэтон» имеет широкую сеть оптовых покупателей в России. Наибольший удельный вес деятельности Общества - это импорт радио оборудования и далее оптовая продажа по регионам России через Дилеров и самостоятельно.

Второе направление  деятельности ООО «Фаэтон» - это сервисный центр, который предоставляет клиентам услуги по ремонту (как гарантийному, так и послегарантийному), диагностике и настройке радио оборудования.

Кредит необходим предприятию  для расширения ассортимента предлагаемых товаров и услуг.

ООО «Фаэтон» имеет в банке «Алемар» свой расчетный счет, но услугами кредитования в данном банке ранее не пользовалось.

Месячный оборот предприятия  на расчетном счете составляет 3752762 рублей.

Получив необходимые  документы от ООО   «Фаэтон» (Баланс и Отчет о прибылях и убытках), банк приступил к оценке кредитоспособности предприятия.

5.Финансовое состояние ООО «Фаэтон».

Показатели  финансового состояния рассмотренного выше предприятия рассчитывались по данным Баланса (см. Приложение 1) и Отчета о прибылях и убытках (см. Приложение 2). Результаты представлены в Таблице 3.

Таблица 3.

Наименование  коэффициента	Значение	Количество баллов	Вес показателя	Вес группы	Сумма баллов с  учетом веса
Коэффициент рентабельности оборота от основной деятельности	0,116	50	0,12	0,25	1,5
Коэффициент текущей  ликвидности	0,940	75	0,1	0,25	1,875
Коэффициент покрытия	1,030	25	0,13	0,25	0,8125
Коэффициент независимости	0,056	30	0,1	0,25	0,75
ИТОГО					4,94

 

6.Оценка качества обеспечения

В качестве обеспечения  возвратности кредита ООО «Фаэтон» предлагает залог недвижимого имущества – одного из имеющихся в их распоряжении офисов. Независимый оценщик определил рыночную стоимость данного  объекта – 600000 рублей.

В АКБ «Алемар» принято, что при залоге недвижимого  имущества залоговый дисконт  составляет 30%.

Оценка качества обеспечения составит (600000*(1-0,3)/ 300000) = 1,4.

Таким образом, в данной группе ООО «Фаэтон» получает 50 баллов. Итоговая оценка же по качеству обеспечения составит 50*0,25 = 12,5 баллов.

 

7.Оценка оборотов предприятия ООО «Фаэтон».

 Достаточность  оборотов = (3752762/ 300000) = 12,51

Оценка по данной категории составит – 100 баллов*0,5*0,3 = 15 баллов.

8.Анализ кредитной истории.

Т.к. кредитов ООО «Фаэтон» в банке «Алемар» ранее не брало, то количество баллов в разделе кредитной истории  будет равно 0.

Сумма всех баллов по предприятию ООО «Фаэтон» составит 32,44.

Следовательно, данную организацию  можно отнести ко 2ой группе риска. Банк «Алемар» заинтересован в работе с данным предприятием, так как оно имеет экономические предпосылки для возврата кредита и работает в сфере торговли, являющейся одним из наиболее привлекательных сегментов кредитования для банка. Обеспечение, предлагаемое ООО «Фаэтон», является достаточно надежным. Месячный оборот в банке  превышает сумму кредита более чем в 3 раза, а значит, по договору кредита с предприятием ООО «Фаэтон» будет установлена минимальная процентная ставка для стандартного кредита в размере 24% годовых. Срок возврата кредита будет установлен, как и для всех предприятий торговли, до 24 месяцев.

Реализация кредитной политики банка «Алемар» по отношению к предприятию ООО «Крузарус»

Предприятие «Крузарус» обратилось в АКБ «Алемар» с заявкой  на предоставление кредита в размере 500000 рублей. Предприятие работает в  сфере пищеперерабатывающей промышленности и занимается выпуском молочной продукции. Так как ООО «Крузарус» расположено в одном из районов Новосибирской области, то спрос на их продукцию невысок. Предприятие несет убытки, потому что сельские жители предпочитают иметь в своем хозяйстве коров и производить молочные продукты самостоятельно. Кредит необходим для развития собственной сбытовой сети в крупных городских центрах, например, в городе Новосибирске.

ООО «Крузарус» имеет  в банке «Алемар» свой расчетный  счет, а также пользовалось ранее  услугами кредитования  банка (2 кредита) и возвращало их без просрочки выплаты процентов.

Среднемесячный оборот предприятия на счете в АКБ  «Алемар» составляет 2380904 рублей.

1. Финансовое состояние ООО «Крузарус».

Данные для  расчета показателей взяты из Баланса (Приложение 3) и Отчета о прибылях и убытках (Приложение 4) данного предприятия. Результаты представлены в Таблице 4.

Таблица 4.

Наименование  коэффициента	Значение	Количество баллов	Вес показателя	Вес группы	Сумма баллов с  учетом веса
Коэффициент рентабельности оборота от основной деятельности	-0,042	10	0,12	0,25	0,3
Коэффициент текущей  ликвидности	0,126	25	0,1	0,25	0,625
Коэффициент покрытия	0,403	25	0,13	0,25	0,8125
Коэффициент независимости	0,581	60	0,1	0,25	1,5
ИТОГО					3,238

 

2.Оценка качества обеспечения.

В качестве обеспечения возвратности кредита ООО «Крузарус» предлагает залог акций  на сумму 500000 рублей.

В АКБ «Алемар» принято, что при залоге ценных бумаг  залоговый дисконт составляет 10%.

Оценка качества обеспечения составит (500000*(1-0,1)/500000) = 0,9.

Таким образом, в данной группе ООО «Крузарус» получает 25 баллов. Итоговая оценка же по качеству обеспечения составит 25*025 = 6,25 баллов.

 

3.Оценка оборотов предприятия ООО «Крузарус».

 Достаточность  оборотов = (2380904/ 500000) = 4,76

Оценка по данной категории составит – 100 баллов*0,5*0,3 = 15 баллов.

4.Анализ кредитной истории.

ООО «Крузарус» в банке  «Алемар» ранее брало 2 кредита и  возвращало их без просрочки выплаты  процентов, поэтому количество баллов в разделе кредитной истории  будет равно (10+10)*0,1 = 2.

Сумма всех баллов по предприятию ООО «Крузарус» составит 26,49.

ООО «Крузарус» можно  отнести к 3ей степени риска –  неустойчивое финансовое состояние  и недостаточное обеспечение, но АКБ «Алемар»  выдаст рассмотренному предприятию кредит под 24% годовых, так как месячный оборот по расчетному счету в банке превышает сумму кредита в 3 раза. Так как ООО «Крузарус» – предприятие пищеперерабатывающей промышленности, то срок возврата кредита банку составит до 36 месяцев.

Совершенствование кредитных отношений банка и предприятия

Рекомендации по совершенствованию  кредитной политики банка    « Алемар»

Рассмотрев схему оценки риска по заемщику и факторы, влияющие на формирование процентной ставки по кредиту, можно порекомендовать  банку «Алемар» следующее:

1. Ввести дополнительные коэффициенты оценки финансового состояния заемщика.
2. Учитывать привлекательность обеспечения кредита при оценке качества обеспечения.
3. Рассчитывать процентную ставку по кредиту, учитывая не только месячный оборот по расчетному счету в банке, но и группу риска по предприятию в целом.

В качестве дополнительных коэффициентов для оценки финансового  состояния предприятия можно  предложить следующие:

- Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (в днях),

- Коэффициент достаточности денежных средств.

Расшифровку коэффициентов, предлагаемый вес коэффициентов, возможные  значения и количество баллов по ним  представим в виде таблице 5.

Таблица  5.

Наименование  коэффициента	Расшифровка коэффициента	Значение	Количество баллов	Вес показателя
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (в днях)	Отношение средней  за анализируемый период величины дебиторской  задолженности сроком погашения  до года за минусом задолженности  по взносам в уставной капитал  и приблизительной величины НДС, умноженной на длительность анализируемого периода (в днях) к выручке от реализации за анализируемый период	Менее 40	100	0,1
		40-60	75
		60-90	50
		Более 90	25
Коэффициент достаточности денежных средств	Отношение возможного притока денежных средств в течение семи дней к их возможному оттоку за данный период	более 1,5	100	0,1
		1-1,5	75
		0,7-1,0	50
		менее 0,7	25

 

Предложенные коэффициенты помогут банку более полно  и точно оценивать финансовое состояние заемщиков.

Таким образом, в 1ом пункте схемы оценки риска по заемщику будут рассматриваться не 4 коэффициента, а 6.

При оценке качества обеспечения  АКБ «Алемар» следует учитывать  не только степень покрытия обеспечением суммы кредита, но и его надежность и привлекательность для банка. Например, банками Германии используется следующая трехбалльная оценка эффективности форм обеспечения возвратности кредита (Таблица 6).

Таблица  6.

Форма обеспечения  возвратности кредита	Предпосылки использования	Преимущества	Недостатки	Рейтинг качества в баллах	Максимальная сумма кредита в % к сумме обеспечения
Ипотека	нотариальное  удостоверение	стабильность  цены	высокие расходы  за нотариальное удостоверение	3	60-80%
	внесение в  поземельную книгу	неоднократное использование
		простота контроля за сохранностью	трудность оценки
		возможность использования  залогодателем
Залог вкладов, находящихся в банке, который  предоставил кредит	договор о залоге	низкие расходы	могут быть проблемы, связанные с налоговым правом	3	100%
	сберегательная  книжка может быть сдана в банк на хранение	высоколиквидное обеспечение
Поручительство (гарантии)	письменный договор  о поручительстве	низкие расходы	могут быть проблемы при проверке кредитоспособности поручителя (гаранта)	2	В зависимости  от кредитоспособности гаранта до 100%
	письменная гарантия	участие второго  лица в ответственности
		быстрое использование
Залог ценных бумаг	договор о залоге	низкие расходы	может быть резкое падение рыночной цены	2	Акции – 50-60%, Ценные бумаги, приносящие твердый процент –70-80%
	передача ценных бумаг на хранение	удобство контроля за изменениями цены (при котировке  на бирже)
		быстрая реализация
Уступка требований по поставке товаров или оказанию услуг	договор о цессии	низкие расходы	интенсивность контроля	1	20-40%
	передача копии  счетов или списка дебиторов	при открытой цессии - быстрое использование	проблемы, связанные  с налоговым правом
			особый риск тихой цессии
Передача права  собственности	договор о передаче права собственности	низкие расходы	проблемы оценки	1	20-50%
		в случае высокой  ликвидности – быстрая реализация	проблема контроля
			использование обращения в суд