Аналіз зобов’язань комерційного банку

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Января 2012 в 18:01, курсовая работа

Описание

В умовах переходу економіки нашої країни до ринкових відносин вирішальне значення має розвиток удосконалення діяльності комерційних банків, формування й використання інших ресурсів.

Банківські ресурси — це основа діяльності будь-якого банку, оскільки процеси формування ресурсів і надання позик перебувають у тісному взаємозв'язку. Тому розуміння економічної сутності банківських ресурсів, значення проблем, що пов'язані з їх ефективним формуванням і доцільним використанням, надзвичайно важливе, особливо для українських комерційних банків. Саме нашим, вітчизняним, комерційним банкам надзвичайно важко вирішувати це питання — формування ресурсів банків, тому що українська банківська система ще дуже молода, вона тільки на початковому етапі свого розвитку. За часів Радянського Союзу перед банками не існувало такої проблеми як формування своїх ресурсів, все робилося централізовано. Тому не було необхідності досліджувати цю тему, яка на сьогоднішній день є дуже актуальною, так як при створенні комерційного банку це перше питання яке постає перед його засновниками.

Содержание

ВСТУП……………………………………………..………………………..3

1 ТЕОРЕТИЧНИЙ ЗМІСТ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

1.1 Економічна сутність зобов’язань банку та її класифікація………………………………………………………………………5

1.2 Сутність депозитної політики банку………………………………....7

1.3 Класифікація депозитів банку та фактори, що впливають на депозитну політику………………………………………………………………13

1.4 Законодавче регулювання депозитних операцій в Україні………...23

1.5 Методика аналізу строкових депозитів банку………………………29

2 АНАЛІЗ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ ВАТ «УКРСОЦБАНК»

2.1 Організаційно-економічна характеристика ПАТ «Укрсоцбанк»….33

2.2 Аналіз фінансового стану ПАТ «Укрсоцбанк»……………………..38

2.3 Оцінка ефективності формування та використання депозитних та залучених ресурсів………………………………………………………………50

3 ОСНОВНІ НАПРЯМКИ ОПТИМІЗАЦІЇ ДЕПОЗИТНОЇ ПОЛІТИКИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ І ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ СТІЙКОСТІ ЙОГО ФУНКЦІОНУВАННЯ…………………………………………………………...61

ВИСНОВКИ……………………………………………………………….65

ПЕРЕЛІК ПОСИЛАНЬ…………………………………………………...67

ДОДАТКИ…………………………………………………………………69

Скачать (251.47 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

курсовая.doc

— 1.12 Мб (Скачать документ)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ДОДАТКИ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Додаток А1

 Баланс АКБ «Укрсоцбанк»

на 31 грудня 2008 року

(тис.грн.)

Рядок  Найменування  статті   
Примітки 		 2008 рік  2007 рік 
  АКТИВИ       
1  Грошові кошти  та їх еквіваленти  4  3 228 640 3 594 023
2  Торгові цінні  папери  5  688 899 1 267 502
3  Інші фінансові  активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах  6  - -  
4  Кошти в інших  банках  7  132 646 192 458
5  Кредити та заборгованість клієнтів  8  42 592 114 23 846 707
6  Цінні папери в  портфелі банку на продаж  9  27 103 11 026
7  Цінні папери в  портфелі банку до погашення  10  - -  
8  Інвестиції  в асоційовані компанії   11  6 786 6 786
9  Інвестиційна нерухомість  12  3 223 3 050
10  Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток     7 968 351
11  Відстрочений  податковий актив    - -  
12  Гудвіл  13  - -  
13  Основні засоби та нематеріальні активи  14  2 754 725 2 049 735
14  Інші фінансові  активи  15  65 499 57 382
15  Інші активи  16  187 178 197 746
16  Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття  17  - -
17  Усього активів    49 694 781 31 226 766
  ЗОБОВ'ЯЗАННЯ      
18  Кошти банків  18  27 705 307 8 938 665
19  Кошти клієнтів  19  14 271 111 15 251 855
20  Боргові цінні  папери, емітовані банком  20  600 437 2 192 714
21  Інші залучені кошти  21  - 1 220 803
22  Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток    77 200 22 137
23  Відстрочені податкові  зобов'язання    446 638 305 256
24  Резерви за зобов'язаннями  22  2 505 4 866
25  Інші фінансові  зобов'язання  23  152 827 83 438
26  Інші зобов'язання  24  108 043 13 237
27  Субординований  борг  25  1 155 000 -  
28  Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами  вибуття)  17  - -
29  Усього зобов'язань      44 519 068 28 032 971
  ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ      
30  Статутний капітал    26  1 771 011 1 021 011
31  Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)    796 358 366 531
32  Резервні та інші фонди банку  27  2 608 344 1 806 253
33  Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку    -  -  
34  Частка меншості     -  -  
35  Усього власного капіталу та частка меншості    5 175 713 3 193 795
36  Усього пасивів      49 694 781 31 226 766

Додаток А2

Баланс  АКБ «Укрсоцбанк»

на 31 грудня 2009 року

(тис.грн.)

Рядок  Найменування  статті   
Примітки 		 2009 рік 2008 рік
  АКТИВИ       
1  Грошові кошти  та їх еквіваленти  4  3115365 3 228 640
2  Торгові цінні  папери  5  211287 688 899
3  Інші фінансові  активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах  6  - -
4  Кошти в інших  банках  7  166852 132 646
5  Кредити та заборгованість клієнтів  8  36040087 42 592 114
6  Цінні папери в  портфелі банку на продаж  9  350136 27 103
7  Цінні папери в  портфелі банку до погашення  10  - -
8  Інвестиції  в асоційовані компанії   11  6786 6 786
9  Інвестиційна  нерухомість  12  3136 3 223
10  Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток     238412 7 968
11  Відстрочений  податковий актив    37287 -
12  Гудвіл  13  - -
13  Основні засоби та нематеріальні активи  14  3107590 2 754 725
14  Інші фінансові активи  15  84020 65 499
15  Інші активи  16  49535 187 178
16  Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття  17  - -
17  Усього активів    43410493 49 694 781
  ЗОБОВ'ЯЗАННЯ      
18  Кошти банків  18  22158357 27 705 307
19  Кошти клієнтів  19  12340325 14 271 111
20  Боргові цінні  папери, емітовані банком  20  16651 600 437
21  Інші залучені кошти  21  - -
22  Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток    467 77 200
23  Відстрочені податкові  зобов'язання    523213 446 638
24  Резерви за зобов'язаннями  22  21242 2 505
25  Інші фінансові  зобов'язання  23  245635 152 827
26  Інші зобов'язання  24  55443 108 043
27  Субординований  борг  25  2024305 1 155 000
28  Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття)  17  - -
29  Усього зобов'язань      37382638 44 519 068
  ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ      
30  Статутний капітал    26  2271011 1 771 011
31  Нерозподілений  прибуток (непокритий збиток)    132559 796 358
32  Резервні та інші фонди банку  27  3624285 2 608 344
33  Чисті активи, що належать акціонерам (учасникам) банку    - -
34  Частка меншості     - -
35  Усього власного капіталу та частка меншості    6027855 5 175 713
36  Усього пасивів      43410493 49 694 781

Додаток Б1

Звіт  про фінансові результати

за 2008 рік 

(тис.грн.)  

Рядок Найменування  статті Примітки 2008 рік 2007 рік
 
1 		 Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати)   
 		  
2 124 482		  
954 734
1.1  Процентні доходи 28  4 580 089 2 599 535
1.2  Процентні витрати  28  (2 455 607) (1 644 801)
2  Комісійні доходи  29  658 166 522 564
3  Комісійні витрати  29  (59 312) (32 077)
4  Результат від  торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку   
 		  
32 151		  
48 527
5  Результат від операцій з хеджування  40  - -
6  Результат від  переоцінки інших фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах   
 		  
 
5 129		  
 
5 164
7  Результат від  торгівлі іноземною валютою   
 		 311 587 122 181
8  Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж  ринкова   
7, 8 		  
-		  
-
9  Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова   
18, 19 		  
-		  
-
10  Результат від  переоцінки об'єктів інвестиційної  нерухомості   
 		  
-		  
-
11  Результат від  переоцінки іноземної валюти   
 		  
487 964		  
4 375
12  Резерв під  заборгованість за кредитами  7, 8  (1 249 889) (317 465)
13  Знецінення  цінних паперів у портфелі банку  на продаж   
9 		  
(3 155)		  
   6 721
14  Результат від  продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж   
9 		  
4 595		  
38 968
15  Знецінення  цінних паперів у портфелі банку до погашення  10  2 930 (7 770)
16  Резерви за зобов'язаннями  22, 38  2 296 3 315
17  Інші операційні доходи  30  99 861 50 834
18  Доходи/(витрати) від дострокового погашення заборгованості  18, 19  - -
19  Адміністративні та інші операційні витрати  31  (1 293 427) (913 270)
20  Дохід від участі в капіталі  11  - -
21  Прибуток/(збиток) до оподаткування    1 123 378 486 801
22  Витрати на податок  на прибуток  32  (331 583) (124 536)
23  Прибуток/(збиток) після оподаткування    791 795 362 265
24  Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу   
33 		  
-		  

-

25  Чистий прибуток/(збиток)    791 795 362 265
26 Чистий прибуток/(збиток) консолідованої групи   -  
26.1 Материнського банку   -  
26.2 Частка меншості   -  
27 Чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію   0,08 0,06
28 Скоригований  чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію   0,08 0,06
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Додаток Б2

Звіт  про фінансові результати

за 2009 рік

(тис.грн.)  

Рядок Найменування  статті Примітки 2009 рік 2008 рік
 
1 		 Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати)   
 		  
3079524		  
2 124 482
1.1  Процентні доходи 28  6010062 4 580 089
1.2  Процентні витрати  28  2930538 (2 455 607)
2  Комісійні доходи  29  549379 658 166
3  Комісійні витрати  29  67594 (59 312)
4  Результат від  торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку   
 		 16093  
32 151
5  Результат від операцій з хеджування  40  - -
6  Результат від  переоцінки інших фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах   
 		 (16 093)  
 
5 129
7  Результат від  торгівлі іноземною валютою   
 		 209 819 311 587
8  Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж  ринкова   
7, 8 		  
-		  
-
9  Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова   
18, 19 		  
-		  
-
10  Результат від  переоцінки об'єктів інвестиційної  нерухомості   
 		  
-		  
-
11  Результат від  переоцінки іноземної валюти   
 		  
107 966		  
487 964
12  Резерв під  заборгованість за кредитами  7, 8  (2 703 283) (1 249 889)
13  Знецінення  цінних паперів у портфелі банку  на продаж   
9 		  
(21 625)		  
(3 155)
14  Результат від  продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж   
9 		  
41 117		  
4 595
15  Знецінення  цінних паперів у портфелі банку до погашення  10   
13		  
2 930
16  Резерви за зобов'язаннями  22, 38  (18 737) 2 296
17  Інші операційні доходи  30  84 184 99 861
18  Доходи/(витрати) від дострокового погашення заборгованості  18, 19  - -
19  Адміністративні та інші операційні витрати  31  (1 178 208) (1 293 427)
20  Дохід від участі в капіталі  11  - -
21  Прибуток/(збиток) до оподаткування    83 010 1 123 378
22  Витрати на податок  на прибуток  32  43 751 (331 583)
23  Прибуток/(збиток) після оподаткування    126 761 791 795
24  Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу   
33 		  
-		  
-
25  Чистий прибуток/(збиток)    126 761 791 795
26 Чистий прибуток/(збиток) консолідованої групи   - -
26.1 Материнського банку   - -
26.2 Частка меншості   - -
27 Чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію   0,01 0,08
28 Скоригований  чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію   0,01 0,08
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Додаток В1

Кошти банків

                                                                                                                    (тис. грн.)

Рядок Найменування  статті 2008 рік 2007 рік
1 Кореспондентські  рахунки та депозити овернайт інших банків  11 424 9 707
2 Депозити інших  банків:  13 600 604 2 383 350
2.1  Короткострокові    1 492 500
2.2 Довгострокові 13 600 604 890 850
3  Договори продажу  і зворотного викупу з іншими банками     
4 Кредити, отримані:  14 093 279 6 545 608
4.1 Короткострокові  5 179 583 3 889 464
4.2 Довгострокові 8 913 696 2 656 144
5 Прострочені залучені кошти інших банків     
6 Усього коштів інших банків  27 705 307 8 938 665
 

Додаток В2

Кошти банків

                                                                                                                    (тис. грн.)

Рядок Найменування  статті 2008 рік 2008 рік
1 Кореспондентські  рахунки та депозити овернайт інших банків  11 372 11 424
2 Депозити інших  банків:  12 688 548 13 600 604
2.1  Короткострокові     
2.2 Довгострокові 12 688 548 13 600 604
3  Договори продажу  і зворотного викупу з іншими банками     
4 Кредити, отримані:  9 458 437 14 093 279
4.1 Короткострокові  269 978 5 179 583
4.2 Довгострокові 9 188 459 8 913 696
5 Прострочені залучені кошти інших банків     
6 Усього коштів інших банків  22 158 357 27 705 307

Информация о работе Аналіз зобов’язань комерційного банку