Аналіз зобов’язань комерційного банку

     Висока  питома вага залишків на рахунках клієнтів знижує стабільність ресурсної бази банку, збільшує потребу у високоліквідних активах, спонукає банк до посилання трансформації частини короткострокових ресурсів у більш довгострокові вкладення і цим загострює проблему ліквідності.  
 
 
 
 
 
 
 
 

     3 ОСНОВНІ НАПРЯМКИ ОПТИМІЗАЦІЇ ДЕПОЗИТНОЇ ПОЛІТИКИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ І ЗАБЕСПЕЧЕННЯ СТІЙКОСТІ ЙОГО ФУНКЦІОНУВАННЯ 

     Досвід  країн з розвиненою ринковою системою підтверджує, що головною функцією комерційних банків є сприяння мобілізації заощаджень суб’єктів господарювання, спрямування їх у напрямку найефективнішого використання, опосередковано збільшуючи загальну масу інвестицій та потенціал економічного зростання. Необхідними умовами для створення ефективної банківської системи в Україні є можливість та практичне здійснення переливу фінансових коштів між суб'єктами господарювання, надання споживачам свободи вибору між різними об'єктами розміщення тимчасово вільних грошових коштів, а також надання рівних прав усім, хто пред'являє попит на кредитні ресурси.

     Метою управління залученими коштами (депозитними зобов'язаннями) є залучення достатнього обсягу коштів клієнтів з найменшими витратами для фінансування активних операцій банку за умови дотримання нормативного рівня ліквідності та резервних вимог НБУ.

     Комерційні  банки, для забезпечення ефективного управління депозитними ресурсами використовують цінові та нецінові методи.

     На  практиці, як правило, обидва методи використовуються паралельно. Хоча, на сьогодні більшість банків використовують переважно нецінові методи, до яких відносять: рекламу; підвищення якості обслуговування клієнтів; розширення спектра пропонованих послуг; комплексне обслуговування; надання додаткових видів безкоштовних послуг; розташування філій і відділень у місцях, максимально наближених до клієнтів; пристосування графіка роботи банку до потреб клієнтів; проведення серед клієнтів лотерей і розіграшів; безкоштовне розсилання виписок із рахунків; відкриття депозитів новонародженим як подарунок банку; устаткування безкоштовних автомобільних стоянок біля банку; розміщення банкоматів у місцях скупчення людей; проведення безготівкових розрахунків за допомогою пластикових карток; розсилання клієнтам поздоровлень і подарунків до свят від імені керівництва банку та інше [7].

     Кожен комерційний банк включає в механізм банківського менеджменту необхідність розробки і реалізації депозитної політики. Депозитна політика комерційного банку виступає дуже важливою складовою банківського менеджменту, це комплекс заходів по формуванню депозитного портфеля, а також різноманітні форми та методи щодо реалізації конкурентних позицій на ринку депозитних послуг з метою забезпечення необхідних обсягів депозитних ресурсів. Тому, удосконалення депозитної політики комерційного банку є основним завданням стабілізації фінансових ресурсів банків [13].

     На  сьогодні обсяг готівки на руках  у населення є досить значним, і ті комерційні банки, які зможуть запропонувати індивідуальним вкладникам більший комплекс високоякісних послуг, отримають у своє розпорядження значні суми додаткових ресурсів. Для розвитку таких послуг банкам потрібно впровадити розробку нових підходів до встановлення форм депозитних рахунків, впровадження нової техніки та технології ведення банківських операцій із застосуванням різноманітних засобів (чекових книжок, кредитних карток та ін.). Це дозволило б повніше задовольнити потреби клієнтів банку у різноманітних послугах, поліпшити якість обслуговування, підвищити зацікавленість фізичних осіб у розміщенні своїх коштів на поточних рахунках в банку і таким чином залучити нових вкладників.

     Як  перспективний напрям удосконалення  депозитних операцій можна запропонувати розширення кола депозитних рахунків клієнтів з різноманітним режимом функціонування, що надаватиме вкладникам банку додаткові можливості по використанню своїх коштів із прийнятним рівнем доходів [12].

     В Укрсоцбанку спостерігалося зменшення  обсягу коштів на рахунках клієнтів. Так, у відносинах комерційних банків з різними групами клієнтів, як з фізичними особами, так і з юридичними, доцільно було б використовувати депозитні рахунки, що мають змішаний режим функціонування. Корисним щодо цього є досвід зарубіжних комерційних банків у застосуванні NOW рахунків. З одного боку, кошти, що зберігаються на таких рахунках, можуть використовуватися для здійснення платежів, а з іншого - вони є своєрідними фінансовими інвестиціями, що приносять їх власникам певні доходи [14].

     Клієнти зможуть відкрити новий вклад, який дозволить їм поповнювати або знімати гроші з депозитного рахунку без втрати відсотків.  
З метою економії часу клієнтів Банк надасть їм можливість відкриття цього депозиту через Call-центр, а поповнення або зняття грошей через банкомати (за допомогою платіжних карт),  мова йде як про власників зарплатних карт, студентів, матерів які отримують допомогу на дітей так і про всіх власниках платіжних карт «Укрсоцбанку». Проводити операції зі своїм депозитним рахунком клієнти зможуть незалежно від місця свого перебування. Наприклад, відкривши внесок у Донецьку чи Львові, поповнити його в Києві (через касу в будь-якому відділенні або банкомат) .

     Використовуючи такий вид депозиту банк зможе збільшити свою ресурсну базу. Наприклад за рахунок залучення коштів на дітей банк збільшить свою ресурсну базу на 113760 тис. грн.:

     Середня народжуваність склала 497700 дітей, виплати у середньому на дитину складають 40 000грн на дитину, кількість банків 175 штук отже процентні витрати зростуть у середньому на:

     Δ%витрати=497700*40000/175=113760 тис.грн.

     %витрати2010році=113760+2930538=3044298тис.грн

     Таким чином за рахунок збільшення ресурсів банк зможе видавати більше кредитів, що збільшить % доходи і прибутковість банку, та підвищить рівень ліквідності банку.

     З метою оптимізації депозитного  портфеля та для забезпечення більшого надходження коштів на строкові та ощадні депозити можна рекомендувати спрощення режиму функціонування відповідних рахунків, тобто порядку зарахування коштів на вклади, видачі готівки та перерахування з депозитних рахунків. Слід більш широко застосовувати строкові вклади з додатковими внесками, а також скоротити обмеження на здійснення розрахунків із використанням коштів, що містяться на ощадних та строкових депозитах. У перспективі чітке розмежування різних видів депозитів - до запитання, строкових, ощадних, - буде поступово зникати, що підтверджується досвідом комерційних банків розвинених країн, де все більше розширюється сфера застосування змішаних типів рахунків [13].

     Оскільки  банки України, та і взагалі кредитні установи, працюють у сфері ризику, то тут важко планувати і прогнозувати конкретно на певні періоди. Можна порадити, враховувати дію зовнішніх факторів, які об’єктивно впливають на банківську діяльність. Якщо внутрішні фактори ще можемо якось регулювати чи керувати ними, то зовнішні фактори дуже мало піддаються впливу зі сторони окремих банків. Але банки працюють у сфері керованого ризику. Тому, я вважаю, що за допомогою різних методів запобігання ризикам: хеджування, ф’ючерсних, опціонних контрактів можна хоча б зменшити до мінімуму непередбачувані і небажані ризикові ситуації.

     Також для українських банків, в тому числі і Укрсоцбанку зараз  актуально забезпечити ринкову дисципліну. Дотримання її має бути обов’язкове всіма суб’єктами ринку. Адже тільки діючи за правилами, які самі встановимо і самі будемо їх дотримуватися, зможемо стабілізувати банківську діяльність і сприяти економічному зростанню [10]. 
 
 
 

    ВИСНОВКИ 

     Проведене дослідження дало змогу обґрунтувати сутність та особливості зобов’язань комерційних банків в Україні. Аналіз даних проблем дозволив сформулювати наступні висновки.

     Депозитна діяльність банку є головним джерелом забезпечення стійкості і стабільності ресурсної бази банку, яка формує велику частину доходу. Вона є основою банківської діяльності. Для того, щоб діяльність банку була успішною і прибутковою необхідно сформувати такий депозитний портфель, який би міг забезпечити добру прибутковість. Його формування є однією з умов ефективної роботи банку.

     Дуже  важливе значення також має ефективне  управління депозитним ресурсами. Оскільки від якості управління депозитним портфелем залежить його доходність, а відповідно і доходність банку в цілому.

     Для виявлення позитивних і негативних моментів в динаміці депозитного  портфеля не обхідно проводити його аналіз і вживати заходів по зменшенню впливу негативных явищ.

     В банківській установі депозитному портфелю слід надати особливу увагу, тому що основу частину ресурсів банку складають залучені кошти (депозити). Банку слід вживати заходів щодо нарощування банком депозитних ресурсів. Для цього повинна бути вироблена відповідна депозитна політика, яка допоможе успішно управляти залученим коштами банку.

     Необхідно використовувати не тільки традиційні методи управління депозитним портфелем, а також розглядати нові удосконалені способи управління, брати до уваги світовий досвід управління.

     Комерційні  банки України сьогодні зазнають великі труднощі при формуванні своїх депозитних портфелів, незадовільним є відтік депозитних ресурсів через зменшення довіри населення до банків. До таких банків належав і АКБ «Укрсоцбанк», доки в нього кошти населення не сягнули 8 млрд. грн.

     Таким чином, аналіз стану депозитних портфелів  банків України показав, що зараз  депозитна політика комерційних  банків знаходиться під загрозою відтоку залучених ресурсів. Разом з тим, комерційні банки намагаються боротися з даною ситуацією, впроваджуючи комплекс мір щодо залучення більшості клієнтів, тим самим розширюючи свою депозитну діяльность.

     Запропонована методика аналізу депозитних операцій передбачає комплексний підхід до вивчення цього напряму діяльності банку, дає змогу оцінити їх ефективність, намітити основні шляхи удосконалення управління депозитними ресурсами банку.

     Зробивши  аналіз депозитного портфелю банку  АКБ «Укрсоцбанк» можна відмітити  стрімкий зріст усіх показників, але тривалість одного депозитного обороту не дуже гарна. Тобто незадовільна тривалість оборотності клієнтів може призвести до зменшення ресурсної бази банку та зниження прибутку банку в цілому.

     Депозитна політика АКБ «Укрсоцбанк» орієнтована  на удосконалення депозитів, які вже давно практикуються банком, вивчаючи попит споживачів – населення, намагаючись йти поряд із часом. Тому його депозитну політику на сьогодні можна назвати ефективною. Про це свідчить покращення фінансового результату діяльності банку та його фінансовий стану вцілому.

     Загальний висновок який можна зробити, виходячи з результатів аналізу: банку  необхідно збільшувати довгострокові  операції інвестиційного характеру  та проводити обережнішу депозитну політику, яка  має бути сформульована як досягнення максимального прибутку при всебічному задоволенні потреб клієнтів у депозитних послугах та забезпеченні ліквідності банку. 

     ПЕРЕЛІК ПОСИЛАНЬ: 

1. «Про банки  та банківську діяльність». Закон України  від 01.12.2000р. № 212-111// Урядовий кур'єр, 2001. – 17 січня.
2. Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами затвердженого постановою НБУ від 03.12.2003 №516.
3. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні: Затверджено Постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368.
4. Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземній валютах, затвердженої постановою Національного банку України від 12.11.2003 №492;
5. Закон «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом» від 28.11.2002 №249/ІV.
6. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А. М. Герасимович, М.Д. Алексеєнко, І.М. Парасій-Вергуненко та ін.; За ред. А.М. Герасимовича. — К.: КНЕУ, 2004. — 599 с.
7. Фінансовий менеджмент у банку: навч. посібник / Л. О. Омелянович, О.О., Папаіка, А.Ф. Кононенко, О.В. Грицак, І.В. Попова; за ред.. Л.О. Омелянович. – Вид 2-ге, перероб. і доп. – Донецьк: ДонНУЕТ, 2008. – 230 с.
8. Вісник університету банківської справи національного банку україни № 3 грудень 2008 97 проблеми розвитку банківської системи в сучасних умовах в частині організації депозитного процесу з метою забезпечення його ліквідності.
9. Череп А.В., Андросова О. Ф. Банківські операції: Навч. посібник. – К.: Кондор, 2008. – 410 с.
10. Косова Т.Д., Циганов О.Р., Банківські операції – Д.: Норд – Прес – ДонДДУ, 2008. 350 с.
11. «Операции коммерческих банков» // Р.Коцовска, В.Ричакивска. Л.: Центр Европы, 2006г.
12. Чечеткина Я.С. Банковские операции: методическое пособие для проведения практических занятий.- Донецк: ДП «Полипресс-ВМ», ОП ЕУФИМБ, 2002 -115 с.
13. Дмитрієва О.А. Оптимізація депозитної діяльності комерційного банку // Фінанси України. – 2008. - № 5.
14. Кочетков В.М. Забезпечення фінансової стійкості сучасного комерційного банку: теоретико-методологичні аспекти: Монографія. – К.: КНЕУ, 2002. – 238с.
15. Сайт : Укрсоцбанк. Режим доступу : http://www.usb.com.ua/about/reports/nat_reports/annual/archive/
16. http://www.nbuv.gov.ua/portal/Soc_Gum/VUbsNbU/2008_3/Visnyk%20UBS%20NBU%203_97.pdf