Аналіз зобов’язань комерційного банку

     - ступінь використання платних пасивів;

     - ступінь використання сукупних зобов’язань.

     7. Ступінь використання платних пасивів банку визначається за формулою:

                                               (1.5.7) 

     Як  показує практика, норматив використання платних пасивів має становити не менше 90 %.

     Для оптимальної діяльності комерційного банку необхідне ефективне використання не тільки платних ресурсів, а й усіх сукупних зобов’язань.

     8. Ефективність використання сукупних зобов’язань визначають за такою формулою: 

                                    (1.5.8) 

     Вважається, що банк ефективно використовує в господарському обороті сукупні зобов’язання, якщо наведений показник буде не менше 75-80 % [6]. 
 
 
 

     2 АНАЛІЗ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ ВАТ «УКРСОЦБАНК»  

     2.1 Організаційно – економічна характеристика ПАТ «Укрсоцбанк» 

     Акціонерно-комерційний  банк соціального розвитку «Укрсоцбанк» на сьогодні - один з найбільших системних універсальних банків України, чисті активи якого станом на 1 липня 2009 року становлять 44,976 млрд. грн. Як одна з найнадійніших фінансових установ України Банк пропонує повний комплекс сучасних фінансових та платіжних інструментів, що допомагають організаціям досягнути комерційного успіху, а людям - підвищити рівень добробуту. Укрсоцбанк за організаційно-правовою формою є публічним акціонерним товариством (ПАТ).

     За  переліком видів послуг, які надаються, та груп клієнтів, що ними користуються, а також сферами застосування залучених ресурсів і власного капіталу та, відповідно до Статуту, АКБ “Укрсоцбанк” є універсальною кредитно-фінансовою установою.

     Акціонерно-комерційний  банк соціального розвитку «Укрсоцбанк» при здійсненні банківської діяльності керується чинним законодавством України, зокрема Законами України: «Про банки і банківську діяльність», «Про господарські товариства», «Про цінні папери і фондовий ринок», Цивільним кодексом України, Господарським кодексом України, іншими законодавчими актами України, а також нормативно-правовими актами України, в тому числі нормативно-правовими актами Національного банку України.

     ПАТ «Укрсоцбанк» має всі необхідні ліцензії на здійснення фінансової діяльності:

     - ліцензію Національного банку України від29.12.01 №5 та Дозвіл Національного банку України від 29.07.03 № 5-2 на право здійснення операцій, термін дії яких не обмежений;

     Акціонерно-комерційний  банк соціального розвитку «Укрсоцбанк» здійснює професійну діяльність на фондовому ринку – діяльність з торгівлі цінними паперами:

     - брокерську діяльність на підставі Ліцензії Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку серія АВ №376936, дата видачі 12.10.07року;

     - дилерську діяльність – серія АВ №376937, дата видачі 12.10.07року;

     - андерайтинг - серія АВ № 376938, дата видачі 12.10.07року.

     - ПАТ «Укрсоцбанк» здійснює професійну діяльність на фондовому ринку – депозитарну діяльність зберігача цінних паперів на підставі Ліцензії Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку серія АВ № 376969, дата видачі 12.10.07року. Термін дії ліцензій – до 13.10.2012року.

     На  підставі банківської ліцензії банк здійснює такі банківські операції:

• приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;
• відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;
• розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик;
• надання гарантій і поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі;
• придбання права вимоги на виконання зобов'язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог та прийом платежів (факторинг);
• лізинг;
• послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів;
• випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;
• випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;
• надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.

     Крім  того, відповідно до письмового дозволу  Національного банку України, банк здійснює наступні операції: 

• операції з валютними цінностями;
• емісію власних цінних паперів;
• організацію купівлі та продажу цінних паперів;
• здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андеррайтинг);
• здійснення інвестицій у статутні фонди та акції юридичних осіб;
• перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів;
• операції за дорученням клієнтів або від свого імені;
• з інструментами грошового ринку;
• з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;
• з фінансовими ф'ючерсами та опціонами;
• довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами;
• депозитарну діяльність зберігача цінних паперів;
• діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів;
• неторгові операції.

     Організаційна структура (мережа) ПАТ «Укрсоцбанк» визначена Статутом банку та складається: з Головного офісу в м. Києві, філій (25регіональних філій, розташованих в обласних центрах України, Кримської республіканської філії, Київської міської і Севастопольської філій ) та 447 відділень.

     Внутрішня структура банку складається  з трьох бізнес-орієнтованих напрямків: корпоративний бізнес - обслуговування юридичних осіб; роздрібний бізнес - обслуговування фізичних осіб; фінансово-інституційний бізнес - надання послуг комерційним банкам та компаніям, які емітують власні фінансові інструменти, як правило корпоративні облігації.

     Роздрібний  бізнес - одним з пріоритетів ринкової стратегії Укрсоцбанку є динамічний розвиток роздрібного бізнесу. Він надає повний спектр банківських послуг фізичним особам та представникам мікро- та малого бізнесу, визначальними принципами в роботі з якими є прозорість ціноутворення, висока якість обслуговування, легкість та зрозумілість процедур кредитування. Завдяки такому підходу Укрсоцбанк входить до ТОР-4 банків на ринку кредитування населення, а постійне вдосконалення процедур кредитування та різноманітність і гнучкість продуктового ряду дають йому змогу зберігати частку ринку на високому рівні – 9%. У зв’язку з динамічним розвитком мікро- та малого бізнесу в Україні впроваджено комплексну програму обслуговування клієнтів цього сектора, яка допомагає оптимізувати затрати клієнтів при обслуговуванні рахунків, контролювати фінансові потоки та раціонально розміщувати тимчасово вільні кошти. Особливістю роботи банку з клієнтами МСБ є спрощені процедури кредитування порівняно з вимогами до корпоративних клієнтів. На сьогодні співпраця з МСБ є одним із стратегічних напрямків розвитку банку, результатом якої стало визнання Укрсоцбанку абсолютним лідером рейтингу найбільш зручних для мікро- та малого бізнесу банків

     Корпоративний бізнес. Довіру провідних українських підприємств та організацій Укрсоцбанк завоював завдяки здатності відповідати найвищим стандартам корпоративного обслуговування. Частка Укрсоцбанку на ринку факторингу становить близько 30%. Це – єдиний з українських банків, який надає послуги міжнародного факторингу, обслуговуючи на цьому ринку експортно-імпортні операції в 20 країнах світу. Іншою формою участі Банку в обслуговуванні міжнародної діяльності клієнтів є надання документарних послуг, використання яких значно вигідніше і дешевше, ніж робота з живими грошима, оскільки дає змогу пришвидшити рух обігового капіталу.

     Фінансово-інституціональний  бізнес. Укрсоцбанк є важливим гравцем на ринку цінних паперів. Банк випускає та розміщує власні цінні папери – облігації та ощадні сертифікати. Значний досвід діяльності на ринку цінних паперів, високий професійний рівень спеціалістів та наявність розгалуженої мережі філій забезпечують його клієнтам отримання додаткового прибутку від коштів, вкладених в цінні папери Укрсоцбанку. Крім того, Укрсоцбанк є одним з лідерів з організації та андерайтингу випусків облігацій корпоративних емітентів в Україні. Маючи власні ресурси для інвестицій і велику клієнтську базу, Банк створює передумови для успішного розміщення й подальшого забезпечення ліквідності вторинного ринку облігацій.

     Про провідні позиції Укрсоцбанку в банківському секторі України свідчить те, що Банк є активним учасником багатьох організацій, таких як асоціація «Перша фондова торговельна система», професійна асоціація реєстраторів і депозитаріїв, фонд гарантування вкладів фізичних осіб, фондова біржа «ІННЕКС», Master Card Europe, Visa International Service Association, Visa International Service Association CEMEA, Western Union, європейська бізнес-асоціація та інші. Укрсоцбанк увійшов до ТОП-10 найпривабливіших українських банків для оформлення депозитного вкладу та до ТОП-3 банків, що пропонують найвигідніші умови розміщення депозитів (рейтинг компанії PRAVDA Research) [15].

       Проведемо аналіз динаміки основних показників діяльності банку. Дані аналізу представлені у таблиці 2.1

     За  даними таблиці 2.1 видно, що у 2009 році значно знизився чистий прибуток банку на 665034 грн., або на 83,99% , зобов'язання на 16,03%, активи на 12,65% , проте власний капітал збільшився на 16,46%. 
 

     Таблиця 2.1 - Аналіз динаміки основних показників діяльності банку

     2.2 Аналіз фінансового стану ПАТ «Укрсоцбанк» 

     Фінансовий  стан банку - це комплексне поняття, яке  відображає систему показників, які  характеризують наявність, розміщення і використання фінансових ресурсів. З метою виявлення резервів зростання прибутковості банківської діяльності як джерела формування банківського капіталу, що забезпечує стабільність фінансового стану банку, здійснюється комплексний аналіз його доходів і витрат. Для інформаційного забезпечення аналізу доходів і витрат можна використовувати всі види директивної, нормативної, облікової, фінансової, статистичної, довідкової та методичної інформації. В обліково-економічній інформації основне місце посідає поточна інформація бухгалтерського обліку і фінансової звітності.