Финансовые потоки

Расчеты с поставщиками.

Учет счетов от поставщиков  услуг, платежей, отправленных поставщикам, привязка платежей к счетам, привязка услуг к счетам, возможность всегда видеть баланс с каждым партнером  в каждой валюте расчетов с ним.

Кадровый учет.

Ведение справочника сотрудников, штатного расписания, назначение сотрудников  на должность с определенным окладом, подразделение сотрудников по юридическим  лицам, по отделам, по офисам компании, начисление и выплата зарплаты.

 

 

 

Начисление и выплата  зарплаты:

Отчеты по плану счетов:

• Оборотно-сальдовая ведомость,
• Сводные проводки,
• "Шахматка",
• Обороты счета,
• Анализ счета,
• Анализ субконто.

 

 

 

 

 

 

 

Отчеты по туристической  деятельности:

В туристическую отчетность включены следующие экранные формы:

• Отчет по дебиторской задолженности агентств и индивидуальных покупателей
• Динамика оплат по листам бронирования (контроль задержек оплаты агентствами)
• Планируемое движение средств (показано планируемое поступление и расход средств на каждый день)
• Контроль рентабельности путевок (планируемая, фактическая и реальная прибыли по путевкам, отфильтрованным по дате заезда, по дате создания, по агентствам, по направлениям, по менеджерам)
• Контроль рентабельности услуг путевок (планируемая, фактическая и реальная прибыли по услугам, отфильтрованным произвольным образом, например, отдельно по авиаперелетам, отдельно по трансферам, отдельно по услугам определенного поставщика и т.п.)
• Контроль рентабельности направлений (прибыльность туров в определенные страны, курорты)
• Контроль рентабельности работы менеджеров
• Финансовая справка по листу бронирования
• Баланс взаиморасчетов с агентствами,
• Отчет по полученным от агентств депозитам (учет депозитов и история их расходования)

Прочая отчетность:

• Отчет по наличию материалов
• Отчет по зарплате сотрудников
• Отчет по подотчетным средствам

 

 

 

 

 

 

Заключение.

 

На основе проведенного исследования управления денежными потоками были получены следующие выводы и рекомендации:

1. Денежные потоки - один из центральных элементов жизнедеятельности любого предприятия. Управление ими является неотъемлемой частью управления всеми финансовыми ресурсами предприятия для обеспечения цели предприятия - получения прибыли.
2. В рыночных условиях управление денежными потоками становится наиболее актуальной проблемой управления всем предприятием, потому что именно здесь сосредоточены основные пути получения положительных финансовых результатов. 
3. В данной дипломной работе было рассмотрено понятие денежных потоков, проанализирована их роль в функционировании предприятия, дано теоретическое описание методов исследования денежных потоков, применены методы прогнозирования для описания будущего состояния основных показателей состояния денежных потоков применительно к объекту исследования.
4. Сделаны основные выводы и разработаны рекомендации для улучшения управления денежными потоками  на объекте исследования ООО «Лаки Тур»:

• увеличить коэффициент ликвидности до нормального значения;
• сократить сроки погашения дебиторской задолженности;
• попытаться получить больше прибыли от основной деятельности;
• направлять свободные денежные средства на финансовую деятельность;
• попытаться снизить расходы на содержание помещений и других активов.

 

 

Библиография.

 

1. Анализ финансового состояния предприятия (А. В. Титаева, 2005 год);
2. Классификация денежных потоков на предприятии (И.А. Бланк, 2000 год);
3. Методика финансового анализа (А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин, Инфра-М, 1996 год);
4. Организация и финансирование инвестиций (В.П.Попков, В.П.Семенов, 2001 год);
5. Особенности управления оборотными средствами предприятия  (Е. М. Шахбазян);
6. Финансовый менеджмент в туризме (С. А. Быстров, Москва – Санкт-Петербург, 2006 год);
7. Финансовые потоки в логистических системах (В.В. Иванов, С.П. Кусакин, Е.Ю. Гутарева, Экономика и коммерция, 2000 год).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложения.

Бухгалтерская отчетность ООО  «Лаки Тур» за 2006 год.

	Руб.	Руб.
Показатель	22.09.2005	22.09.2006
АКТИВ
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Материально-производственные запасы	0	0
Дебиторская задолжность	35900	5350
Средства на счете	85600	1695762
Счета к полуению	0	0
Ценные бумаги	0	0
ИТОГО Оборотные активы	121500	1701112
ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ
Нематериальные активы (реклама, ПО)	37600	37600
Оборудование	75600	79729
Здания и сооружения	0	0
Земля	0	0
Незавершенное производство (инвестиции)	0	0
ИТОГО Внеоборотные активы	113200	117329
ВСЕГО АКТИВЫ	234700	1818441
ПАССИВ
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Уставный капитал	50000	50000
Резервный капитал	17800	0
Нераспределенная прибыль	76900	1765812
ИТОГО Собственный капитал	144700	1815812
ЗАЕМНЫЙ КАПИТАЛ
Краткосрочный заемный капитал	45000	0
Долгосрочный заемный  капитал	0	0
Прочие текущие обязательства	45000	2629
Полученные авансы	0	0
Счета к оплате	0	0
ИТОГО краткосрочные пассивы	90000	2629
ВСЕГО ПАССИВЫ	234700	1818441