Финансовый менеджмент

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Января 2013 в 09:24, дипломная работа

Описание

Цель данной работы - определить пути совершенствования финансового менеджмента деятельности банка и рассмотреть порядок его осуществления на материалах Кокшетауского филиала АО «Казкоммерцбанк».
В связи с этим изложена деятельность Кокшетауского филиала АО «Казкоммерцбанк» и проведен анализ активов и пассивов, также структура доходов и расходов, и анализ финансовых результатов филиала.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. СОДЕРЖАНИЕ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА, ЕГО РОЛЬ И
ФУНКЦИИ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ
1.1 Содержание финансового менеджмента, его функции и структура…….5
Основные принципы и функции коммерческих банков РК 13
Доходы и расходы банков второго уровня, и их вид 18
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА КОКШЕТАУСКОГО ФИЛИАЛА АО «КАЗКОММЕРЦБАНК»
2.1 Общая характеристика деятельности Кокшетауского филиала АО
«Казкоммерцбанк» 29
Анализ состава и структуры доходов и расходов Кокшетауского филиала АО «Казкоммерцбанк» 31
Анализ финансовых результатов Кокшетауского филиала АО
«Казкоммерцбанк» 40

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА В БАНКАХ ВТОРОГО УРОВНЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН 46
ЗАКЛЮЧЕНИЕ .51
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 53
ПРИЛОЖЕНИЯ 55

Скачать (231.25 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

Дипл финансовый менеджмент.doc

— 1.04 Мб (Скачать документ)

Приложение 6.

Рис.4

Динамика доходов за период с 2004 по 2006 год

Рис.5

Приложение 7.

Таблица 2 – Депозиты клиентов

	01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007
Депозиты клиентов:	28 224	46 933	81 008
В том числе:
-обязательства перед клиентами до востребования	15 730	22 398	26 489
-обязательства перед клиентами срочные	12 494	24 535	54 519
Из них:
-корпоративные	19 623	27 574	45 096
-розничные	8 601	19 359	35 912

Рис.6

Депозиты клиентов

Приложение 8

Таблица 3. Распределение накладных расходов банка

№ счёта	Наименование расходов	Принцип распределения
5720	Расходы на оплату труда	Данные программы «Лука-Про»
5741	Транспортные расходы	Транспортные расходы относятся на структурные подразделения в пропорциях соответствующих объёму транспортных услуг, оказанных каждому конкретному подразделению. Объём этих услуг оценивается Транспортным отделом и передаётся ежемесячно в отдел финансового анализа и планирования.
5742	Содержание помещений	Базами разделения между структурными подразделениями расходов по содержанию служебных помещений является площадь, занимаемая офисом того или иного подразделения.
7429 71003	Канцелярские товары и материалы	Данные программы «Лука-Про»
7429 71113	Расходы по технической поддержке программ	Данные программы «Лука-Про»
7429 71207	Подготовка кадров	Данные программы «Лука-Про»
7429 71210	Прочие административные расходы	Данные программы «Лука-Про»
7429 71304 7429 71506 7429 71809	Содержание служебных зданий	Расходы распределяются конкретно по зданию, исходя из занимаемой площади подразделения, занимаемой в этом \|здании
	Периодическая печать и справочные издания	Данные программы «Лука-Про» и отдела документарного обеспечения.
	Приобретение и изготовление бланков	Данные программы «Лука-Про»
7429 71812	За участие в форумах	Данные программы «Лука-Про»
7429 71906	Почтовые и курьерские расходы	Данные программы «Лука-Про»
7449 70002	Ремонт инвентаря	Данные программы «Лука-Про»
7449 70109	Ремонт арендованных автомашин	Исходя из доли арендованных машин, закреплённых за подразделением, на основании данных предоставляемых Хозяйственным Управлением.
7449 70206	Ремонт зданий сооружений _	В зависимости от здания в котором ведётся ремонт расходы распределяются пропорционально занимаемой площади подразделения.
7449 70303	Ремонт транспорта	Относятся на подразделение в пропорциях соответствующих объёму транспортных услуг, оказанных каждому конкретному подразделению. Объём этих услуг оценивается хозяйственным управлением и ежемесячно передаётся в отдел финансового, анализа и планирования.
7449 70701	Ремонт ВТ	Базой распределения служит количество вычислительной техники, закреплённой за структурным подразделением.
7449 70808	Ремонт арендованных зданий	В зависимости от здания в котором ведётся ремонт, расходы распределяются пропорционально занимаемой площади подразделения.
7449 70905	Ремонт устройств электропередач и связи		Данные программы «Лука-Про»
5745	Расходы на рекламу		Данные программы «Лука-Про» и управления маркетинга и рекламы
5746	Расходы по охране и сигнализацию		Данные программы «Лука-Про»
5747	Представительские расходы		Данные программы «Лука-Про», и в случае наличия общебанковских представительских расходов, расходы распределяются как на головной банк, так и на филиалы. Базой распределения расходов между структурными подразделениями головного банка служит среднемесячная оплата труда подразделения, по филиалам расходы распределяются пропорционально величине филиала, соответственно исходя их количества людей в филиале.
5761	НДС		Расходы по НДС распределяются на основании данных декларации по НДС, сумма НДС отнесённая на расходы сложилась из : НДС плаченный за товары, работы и услуги и НДС оплаченный за приобретение основных средств. При распределении общей суммы НДС на затраты по подразделениям банка использованы следующие базы распределения: НДС за товары, работы и услуги - по удельному весу общехозяйственных расходов; НДС за основные средства-по ведомости прихода основных средств за месяц.
5763	Социальный налог		Данные программы «Лука-Про»
5764	Земельный налог		Базой распределения является площадь, занимаемая подразделением
5765	Налог на имущество		Базой распределения является количество сотрудников в подразделении
5781	Амортизационные отчисления по зданиям, сооружениям		Расходы распределяются пропорционально занимаемой площади подразделения
5782	Амортизационные отчисления по компьютерной технике		Данные программы «Лука-Про»
5783	Амортизационные отчисления по другим основным средствам		Данные программы «Лука-Про»
5788	Амортизационные отчисления по НМА		Данные программы «Лука-Про»
8019 71203	Другие виды аренды		Данные программы «Лука-Про»
8019 71601	Аренда зданий		Данные программы «Лука-Про», сумма по аренде здания в м-не Самал распределяются согласно занимаемой площади структурным подразделением.
8019 71902	Расходы по аренде автотранспорта		Данные программы «Лука-Про»
5802	Прочие операционные расходы		Базой распределения является количество сотрудников в подразделении
59052	Штрафы, пении, неустойки		Данные программы «Лука-Про»

5922	Прочие расходы от небанковской деятельности		Базой распределения является количество сотрудников в подразделении
5607	Комиссионные расходы по аудиту		Расходы распределятся как на головной банк, так и на филиалы. Базой распределения расходов между структурными подразделениями головного банка служат среднемесячные оплаты труда подразделения, по филиалам расходы распределятся пропорционально величине филиала, соответственно исходя из количества людей в филиале.

Рис.7

Депозиты клиентов

Приложение 9

Таблица 4. Распределение накладных расходов банка

№ счёта	Наименование расходов	Принцип распределения
5720	Расходы на оплату труда	Данные программы «Лука-Про»
5741	Транспортные расходы	Транспортные расходы относятся на структурные подразделения в пропорциях соответствующих объёму транспортных услуг, оказанных каждому конкретному подразделению. Объём этих услуг оценивается Транспортным отделом и передаётся ежемесячно в отдел финансового анализа и планирования.
5742	Содержание помещений	Базами разделения между структурными подразделениями расходов по содержанию служебных помещений является площадь, занимаемая офисом того или иного подразделения.
7429 71003	Канцелярские товары и материалы	Данные программы «Лука-Про»
7429 71113	Расходы по технической поддержке программ	Данные программы «Лука-Про»
7429 71207	Подготовка кадров	Данные программы «Лука-Про»
7429 71210	Прочие административные расходы	Данные программы «Лука-Про»
7429 71304 7429 71506 7429 71809	Содержание служебных зданий	Расходы распределяются конкретно по зданию, исходя из занимаемой площади подразделения, занимаемой в этом \|здании
	Периодическая печать и справочные издания	Данные программы «Лука-Про» и отдела документарного обеспечения.
	Приобретение и изготовление бланков	Данные программы «Лука-Про»
7429 71812	За участие в форумах	Данные программы «Лука-Про»
7429 71906	Почтовые и курьерские расходы	Данные программы «Лука-Про»
7449 70002	Ремонт инвентаря	Данные программы «Лука-Про»
7449 70109	Ремонт арендованных автомашин	Исходя из доли арендованных машин, закреплённых за подразделением, на основании данных предоставляемых Хозяйственным Управлением.
7449 70206	Ремонт зданий сооружений _	В зависимости от здания в котором ведётся ремонт расходы распределяются пропорционально занимаемой площади подразделения.
7449 70303	Ремонт транспорта	Относятся на подразделение в пропорциях соответствующих объёму транспортных услуг, оказанных каждому конкретному подразделению. Объём этих услуг оценивается хозяйственным управлением и ежемесячно передаётся в отдел финансового, анализа и планирования.
7449 70701	Ремонт ВТ	Базой распределения служит количество вычислительной техники, закреплённой за структурным подразделением.
7449 70808	Ремонт арендованных зданий	В зависимости от здания в котором ведётся ремонт, расходы распределяются пропорционально занимаемой площади подразделения.
7449 70905	Ремонт устройств электропередач и связи	Данные программы «Лука-Про»
5745	Расходы на рекламу	Данные программы «Лука-Про» и управления маркетинга и рекламы
5746	Расходы по охране и сигнализацию	Данные программы «Лука-Про»
5747	Представительские расходы	Данные программы «Лука-Про», и в случае наличия общебанковских представительских расходов, расходы распределяются как на головной банк, так и на филиалы. Базой распределения расходов между структурными подразделениями головного банка служит среднемесячная оплата труда подразделения, по филиалам расходы распределяются пропорционально величине филиала, соответственно исходя их количества людей в филиале.
5761	НДС	Расходы по НДС распределяются на основании данных декларации по НДС, сумма НДС отнесённая на расходы сложилась из : НДС плаченный за товары, работы и услуги и НДС оплаченный за приобретение основных средств. При распределении общей суммы НДС на затраты по подразделениям банка использованы следующие базы распределения: НДС за товары, работы и услуги - по удельному весу общехозяйственных расходов; НДС за основные средства-по ведомости прихода основных средств за месяц.
5763	Социальный налог	Данные программы «Лука-Про»
5764	Земельный налог	Базой распределения является площадь, занимаемая подразделением
5765	Налог на имущество	Базой распределения является количество сотрудников в подразделении
5781	Амортизационные отчисления по зданиям, сооружениям	Расходы распределяются пропорционально занимаемой площади подразделения
5782	Амортизационные отчисления по компьютерной технике	Данные программы «Лука-Про»

5783	Амортизационные отчисления по другим основным средствам	Данные программы «Лука-Про»
5788	Амортизационные отчисления по НМА	Данные программы «Лука-Про»
8019 71203	Другие виды аренды	Данные программы «Лука-Про»
8019 71601	Аренда зданий	Данные программы «Лука-Про», сумма по аренде здания в м-не Самал распределяются согласно занимаемой площади структурным подразделением.
8019 71902	Расходы по аренде автотранспорта	Данные программы «Лука-Про»
5802	Прочие операционные расходы	Базой распределения является количество сотрудников в подразделении
59052	Штрафы, пении, неустойки	Данные программы «Лука-Про»
5922	Прочие расходы от небанковской деятельности	Базой распределения является количество сотрудников в подразделении
5607	Комиссионные расходы по аудиту	Расходы распределятся как на головной банк, так и на филиалы. Базой распределения расходов между структурными подразделениями головного банка служат среднемесячные оплаты труда подразделения, по филиалам расходы распределятся пропорционально величине филиала, соответственно исходя из количества людей в филиале.

Информация о работе Финансовый менеджмент