Финансовый менеджмент

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Января 2013 в 09:24, дипломная работа

Описание

Цель данной работы - определить пути совершенствования финансового менеджмента деятельности банка и рассмотреть порядок его осуществления на материалах Кокшетауского филиала АО «Казкоммерцбанк».
В связи с этим изложена деятельность Кокшетауского филиала АО «Казкоммерцбанк» и проведен анализ активов и пассивов, также структура доходов и расходов, и анализ финансовых результатов филиала.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. СОДЕРЖАНИЕ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА, ЕГО РОЛЬ И
ФУНКЦИИ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ
1.1 Содержание финансового менеджмента, его функции и структура…….5
Основные принципы и функции коммерческих банков РК 13
Доходы и расходы банков второго уровня, и их вид 18
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА КОКШЕТАУСКОГО ФИЛИАЛА АО «КАЗКОММЕРЦБАНК»
2.1 Общая характеристика деятельности Кокшетауского филиала АО
«Казкоммерцбанк» 29
Анализ состава и структуры доходов и расходов Кокшетауского филиала АО «Казкоммерцбанк» 31
Анализ финансовых результатов Кокшетауского филиала АО
«Казкоммерцбанк» 40

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА В БАНКАХ ВТОРОГО УРОВНЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН 46
ЗАКЛЮЧЕНИЕ .51
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 53
ПРИЛОЖЕНИЯ 55

Скачать (231.25 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

Дипл финансовый менеджмент.doc

— 1.04 Мб (Скачать документ)

При определении процентной политики по привлекаемым депозитам Банк исходит из сложившейся и прогнозируемой доходности по операциям Банка, анализа статистических данных об уровне доходов населения, данных социологических и маркетинговых исследований, анализа ставок вознаграждения по депозитам, предлагаемых банками- конкурентами, экономической ситуации в Республике Казахстан. (Таблица 2.)

Задолженность по срочным депозитам за год увеличилась на. 29984 млн. тенге, или в 2.2 раза по сравнению с предыдущим годом, и составила на 31 декабря 2006 года 54519 млн. тенге (на 31.12.2005 г- 24,535 млн. тенге).

Средства до востребования возросли против 31 декабря 2004 года в 1.4 раза и составили 22398 млн. тенге, за 2006 год объём их возрос на 4091 млн. тенге (в 1.2 раза).

В 2006 году депозиты населения увеличились до 35912 млн. тенге, что на 16553 млн. тенге больше по сравнению с 2005 годом . На конец 2006 года в Банке было сосредоточено 21.6 % всех депозитов населения Республики Казахстан. Накопленный опыт показывает, что до 70 % вкладов населения хранятся в течение длительных сроков без снятия или выплат с дальнейшим дополнительным переоформлением. Исторически, данные счета являются источником дешёвого, краткосрочного финансирования.

Вторая по величине филиальная сеть, привлекательные условия розничных депозитов, продолжающийся процесс консолидации в банковском секторе являются предпосылками к расширению позиций в этой области. (Рис 6)

Из анализа доходов можно сделать вывод, что в 2006 году доходы в целом возросли на 61,25% по сравнению с 2005 году, на 32,64% по сравнению с 2004 годом. На данный рост в основном повлиял проведение активных операций по кредитованию. Из анализа структуры доходов (таблица 2) следует, что рост доходов идет по всем статьям доходов.

А процентные доходы по кредитам, комиссионные доходы, операционные доходы и прочие доходы возросли в среднем в 1,8 раз больше по сравнению с 2005 годом и на 4,18 раз по сравнению с 2004 годом.

К прямым расходам структурных подразделений Банка относятся операционные расходы, непосредственно генерируемые данные подразделением, а также накладные расходы подразделений. Все прямые расходы разделены между структурными подразделениями.

Накладные расходы структурных подразделений относятся к прямым расходам каждого конкретного подразделения (Табл. 3).

Таблица 3.

Распределение накладных расходов банка

№ счёта	Наименование расходов	Принцип распределения
5720	Расходы на оплату труда	Данные программы «Лука-Про»
5741	Транспортные расходы	Транспортные расходы относятся на структурные подразделения в пропорциях соответствующих объёму транспортных услуг, оказанных каждому конкретному подразделению. Объём этих услуг оценивается Транспортным отделом и передаётся ежемесячно в отдел финансового анализа и планирования.
5742	Содержание помещений	Базами разделения между структурными подразделениями расходов по содержанию служебных помещений является площадь, занимаемая офисом того или иного подразделения.
7429 71003	Канцелярские товары и материалы	Данные программы «Лука-Про»
7429 71113	Расходы по технической поддержке программ	Данные программы «Лука-Про»
7429 71207	Подготовка кадров	Данные программы «Лука-Про»
7429 71210	Прочие административные расходы	Данные программы «Лука-Про»
7429 71304 7429 71506 7429 71809	Содержание служебных зданий	Расходы распределяются конкретно по зданию, исходя из занимаемой площади подразделения, занимаемой в этом \|здании
	Периодическая печать и справочные издания	Данные программы «Лука-Про» и отдела документарного обеспечения.
	Приобретение и изготовление бланков	Данные программы «Лука-Про»
7429 71812	За участие в форумах	Данные программы «Лука-Про»
7429 71906	Почтовые и курьерские расходы	Данные программы «Лука-Про»
7449 70002	Ремонт инвентаря	Данные программы «Лука-Про»
7449 70109	Ремонт арендованных автомашин	Исходя из доли арендованных машин, закреплённых за подразделением, на основании данных предоставляемых Хозяйственным Управлением.
7449 70206	Ремонт зданий сооружений _	В зависимости от здания в котором ведётся ремонт расходы распределяются пропорционально занимаемой площади подразделения.
7449 70303	Ремонт транспорта	Относятся на подразделение в пропорциях соответствующих объёму транспортных услуг, оказанных каждому конкретному подразделению. Объём этих услуг оценивается хозяйственным управлением и ежемесячно передаётся в отдел финансового, анализа и планирования.
7449 70701	Ремонт ВТ	Базой распределения служит количество вычислительной техники, закреплённой за структурным подразделением.
7449 70808	Ремонт арендованных зданий	В зависимости от здания в котором ведётся ремонт, расходы распределяются пропорционально занимаемой площади подразделения.
7449 70905	Ремонт устройств электропередач и связи		Данные программы «Лука-Про»
5745	Расходы на рекламу		Данные программы «Лука-Про» и управления маркетинга и рекламы
5746	Расходы по охране и сигнализацию		Данные программы «Лука-Про»
5747	Представительские расходы		Данные программы «Лука-Про», и в случае наличия общебанковских представительских расходов, расходы распределяются как на головной банк, так и на филиалы. Базой распределения расходов между структурными подразделениями головного банка служит среднемесячная оплата труда подразделения, по филиалам расходы распределяются пропорционально величине филиала, соответственно исходя их количества людей в филиале.
5761	НДС		Расходы по НДС распределяются на основании данных декларации по НДС, сумма НДС отнесённая на расходы сложилась из : НДС плаченный за товары, работы и услуги и НДС оплаченный за приобретение основных средств. При распределении общей суммы НДС на затраты по подразделениям банка использованы следующие базы распределения: НДС за товары, работы и услуги - по удельному весу общехозяйственных расходов; НДС за основные средства-по ведомости прихода основных средств за месяц.
5763	Социальный налог		Данные программы «Лука-Про»
5764	Земельный налог		Базой распределения является площадь, занимаемая подразделением
5765	Налог на имущество		Базой распределения является количество сотрудников в подразделении
5781	Амортизационные отчисления по зданиям, сооружениям		Расходы распределяются пропорционально занимаемой площади подразделения
5782	Амортизационные отчисления по компьютерной технике		Данные программы «Лука-Про»

5783	Амортизационные отчисления по другим основным средствам	Данные программы «Лука-Про»
5788	Амортизационные отчисления по НМА	Данные программы «Лука-Про»
8019 71203	Другие виды аренды	Данные программы «Лука-Про»
8019 71601	Аренда зданий	Данные программы «Лука-Про», сумма по аренде здания в м-не Самал распределяются согласно занимаемой площади структурным подразделением.
8019 71902	Расходы по аренде автотранспорта	Данные программы «Лука-Про»
5802	Прочие операционные расходы	Базой распределения является количество сотрудников в подразделении
59052	Штрафы, пении, неустойки	Данные программы «Лука-Про»
5922	Прочие расходы от небанковской деятельности	Базой распределения является количество сотрудников в подразделении
5607	Комиссионные расходы по аудиту	Расходы распределятся как на головной банк, так и на филиалы. Базой распределения расходов между структурными подразделениями головного банка служат среднемесячные оплаты труда подразделения, по филиалам расходы распределятся пропорционально величине филиала, соответственно исходя из количества людей в филиале.

К косвенным расходам структурных подразделений относятся издержки центров затрат, перенесенные на данное подразделение. Для подразделения переносящего свои издержки, величина переносимых издержек рассматривается как плата за оказываемые услуги и расценивается как косвенная прибыль. В случае реализации структурными подразделениями банка какого-либо проекта, нге относящегося к кругу его операционной деятельности и требующего дополнительных расходов, например, разработкой и внедрение новой информационной системы, приобретением оборудования или приём на работу новых сотрудников, то все расходы, связанные с реализацией нового проекта, также относятся к прямым, расходам подразделения. Для покрытия этих расходов структурное подразделение приводит обоснование ожидаемой прибыли или экономии прямых расходов. Эта информация готовится в структурном подразделении реализующем новый проект и передаётся, для систематизации в отдел финансового анализа и планирования.

За 2006 год расходы банка составили в общей сумме 146273 млн.тенге. В условиях расширения масштабов деятельности банка, увеличения численности сотрудников на 256 человек и продолжающегося финансирования программ регионального развития, доля расходов на персонал снизились по сравнению с 2005 годом на 2.9%. Административные расходы увеличились до 7.2 % В целом, доля непроцентных расходов по сравнению с предыдущим

годом снизилась на 10.6 %.

Рис.7

Таблица 4

Расходы Кокшетауского филиала АО "Казкоммерцбанк" за 2004-2006 г.г.

Показатели	Млн. тенге ■
Показатели	2004 год	Уд. Вес (%)	2005 год	Уд. Вес (%)	2006 год	Уд. Вес (%)
Заработная плата и пр. расчеты с персоналом	1 328	21.9%	1 550	12.7%	1 953	9.8%
Общие и административные расходы	382	6.3%	515	4.2%	1 108	5.6%
Амортизационные отчисления и расходы по содержанию основных средств	360	5.9%	578	4.7%	1 427	7.2%
Налоги, кроме налога на прибыль	344	5.7%	710	5.8%	902	4.5%
Плата за юридические и профессиональные услуги	190	3.1%	212	1.7%	192	1.0%
Реклама	196	3.2%	206	1.7%	345	1.7%
Расходы по сборам и комиссиям	139	2.3%	419	3.4%	491	2.5%
Таможенные пошлины	175	2.9%	1 085	8.9%	616	3.1%
Прочий операционный расход	381	6.3%	547	4.5%	319	1.6%
8. Итого операционный расход	3 494	57.5%	5 823	47.6%	7 353	37.0 %
9. Всего расходы	6 077	100.0 %	12 226	100.0 %	19 862	100.0 %

Финансовый менеджмент требует оперативного вмешательства по внедрению современных методов управления в ресурсную базу кредитного портфеля с использованием формализованных моделей управления доходами и расходами.

2.3. Анализ финансовых результатов Кокшетауского филиала АО «Казкоммерцбанк».

Рациональное руководство и целенаправленная политика позволили Банку успешно завершить очередной финансовый год, сохранить динамику развития, профессиональный потенциал достойное место на финансовом рынке Казахстана и ещё более укрепить признание международных компаний и партнёров.

Основными принципами деятельности Банка по-прежнему являются взвешенная финансово- кредитная политика, максимальный учёт интересов клиентов, высокое качество услуг _э взвешенный подход к выбору направлений размещения ресурсов и обеспечения высокой доходности проводимых операций. Результатом претворения в жизнь этих принципов являются достигнутые высокие показатели деятельности Банка.

Общая сумма активов возросла по сравнению с предыдущим периодом в 2 раза и на конец 2006 года составила 157,288 млн. тенге, размер собственного капитала - в 1,7 раза и составил 14,842 млн. тенге, привлечение субординированного кредита позволило довести размер капитала 1 и 2 уровня до 1 8,409 млн. тенге.

АО «Казкоммерцбанк» входит в тройку крупнейших банков Казахстана и обладает развитой региональной инфраструктурой. Пользуясь поддержкой международных институциональных акционеров Банк стал основным банковским институтом для нефтегазовой индустрии, энергетического и телекоммуникационного секторов, торговли и сельского хозяйства в Казахстане.

Расширяя клиентскую базу Банк тесно работает с каждым клиентом, оказывает консультационные услуги, помощь в решении всех возникающих вопросов в области финансов.

На конец года 3,298 сотрудников обслуживали розничных и корпоративных клиентов в Головном офисе, 23 филиалах и 246 расчетно-кассовых отделах во всех областях Казахстана. Каждое отделение обеспечено всем необходимым для полноценного обслуживания клиентов.

Специалисты Банка имеют большой опыт обслуживания, в том числе экспортно-импортных операций включая весь спектр документарных и гарантийных операций, проектное финансирование с использованием зарубежных экспортных агентств.

Банк продемонстрировал высокую эффективность работы при взвешенном управлении рисками и соблюдении экономических нормативов и соотношении определяющих уровень ликвидности.

Таблица 5

Консолидированный балансовый отчёт

АО «Казкомерцбанк» за период 2004г. по 2006г.

Активы (млн. тенге)

АКТИВЫ		Млн. тенге
	31.12.2004	31.12.2005	31.12.2006
Денежные средства	8045	7005	17220
Обязательные резервы	2163	2450	4684
Обязательства других банков			150
Ценные бумаги	1432	7989	17831
Ссуды клиентам, нетто	26989	53806	108049
Начисленный процент к получению	589	1624	2440
Основные средства, (нетто)	3610	4999	5441
Прочие активы	3094	1332	1473
Итого активы	45922	79205	157288

Пассивы (млн. тенге)

ПАССИВЫ	Млн. тенге
	31.12.2004	31.12.2005	31.12.2006
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Задолженность перед Правительством и НБ РК	700	766	2433
Задолженность перед банками и финансовыми организациями	9023	18474	41723 1
Обязательства перед клиентами	28224	46933	81008
Выпущенные долговые ценные бумаги			13310
Начисленные проценты к оплате	464	1049	1455 ^:
Прочие обязательства	1833	2435	1708
Итого обязательств	40244	69657	141637
Доля меньшинства	595	613	809
Собственный капитал
Уставный капитал	8757	11931	16091 1 j
-простые акции	8757	11931	11931
-привилегированные акции			4160
-дополнительный капитал	1	28	28 !
-выкупленные акции		(246)	(49)
-накопленный дефицит	(3675)	(2778)	(1228)
Итого собственный капитал	5083	8935	14842
Итого обязательства и собственный капитал	45922	79205	157288

Информация о работе Финансовый менеджмент