Оцінка депозитних портфелів банку та визначення шляхів підвищення ефективності формування депозитних портфелів банку

 В  умовах загострення конкурентної  боротьби в банківській сфері  менеджмент велику увагу приділяє  саме неціновим методам управління, оскільки підвищення депозитних ставок має обмеження, і не завжди такий метод управління можна застосовувати. У боротьбі за клієнтів банки вдаються до таких прийомів як проведення лотереї серед клієнтів, безкоштовне розсилання виписок з рахунків, відкриття депозитів новонародженим як подарунок від банку, обладнання безкоштовних автомобільних стоянок біля банку, розташування банкоматів у громадських місцях. Проведення безготівкових розрахунків за допомогою пластикових карток, надсилання клієнтам привітань та подарунків до свят від імені керівництва банку тощо.

Нецінові  методи управління базуються на маркетингових  дослідженнях того сектора ринку, який обслуговується банком, вивченні потреб клієнтури, розробці нових фінансових інструментів та операцій, що пропонуються клієнтам. У цілому застосування нецінових методів потребує деяких (іноді й значних) витрат. Тому обираючи метод управління залученими коштами, менеджмент банку має порівняти витрати, пов´язані з підвищенням депозитної ставки та витрати, які супроводжуватимуть впровадження нецінових прийомів. На практиці ці методи можуть застосовуватись паралельно.

У практиці роботи українських банків перевага надається ціновим методам управління, оскільки депозитні ставки не підлягають регулюванню і встановлюються менеджментом банку самостійно залежно від  потреби в залучених коштах. Депозитні  ставки значно відрізняються як у  динаміці, так і від банку до банку. Нецінові методи управління ще не досить популярні у вітчизняній  банківській практиці, але загострення  конкурентної боротьби та зниження загального рівня прибутковості спонукає банки  до пошуку нових прийомів заохочення клієнтів [14].

Метою управління депозитними ресурсами є забезпечення залучення достатнього обсягу коштів для здійснення активних операцій на вигідних для банку умовах, в обсязі і порядку, визначених чинним законодавством.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ 2

АНАЛІЗ  ДЕПОЗИТНИХ ПОРТФЕЛІВ КОМЕРЦІЙНИХ  БАНКІВ УКРАЇНИ

 

 

 

2.1. Аналіз  депозитів залучених комерційними  банками  за секторами економіки

 

 

Для аналізу  депозитів залучених комерційними банками  за секторами економіки  розглянемо класифікацію інституційних  одиниць.

Класифікація  інституційних одиниць

Розподіл за резидентською  належністю. Учасники економічних операцій - інституційні одиниці класифікуються як резиденти та нерезиденти згідно з законодавством України та міжнародними стандартами.

Розподіл за інституційними секторами економіки. Інституційні одиниці-резиденти, однакові за своїми цілями, функціями та діяльністю, групуються у п’ять секторів економіки відповідно до Класифікації інституційних секторів економіки України (КІСЕ), затвердженої наказом Державного комітету статистики України від 18.04.2005 №96 (зі змінами):

1. фінансові корпорації;
2. сектор загального державного управління;
3. нефінансові корпорації;
4. домашні господарства;
5. некомерційні організації, що обслуговують домашні господарства.

Фінансові корпорації - корпорації, які спеціалізуються на фінансових

послугах чи допоміжній фінансовій діяльності: Національний банк України, інші депозитні корпорації (банки, що створені і діють на території  України) та інші фінансові корпорації (страхові компанії, недержавні пенсійні фонди, кредитні установи, фінансові  компанії тощо). До підсектора інших  депозитних корпорацій (банків) належать фінансові корпорації, основною функцією яких є фінансове посередництво  і які емітують зобов’язання у  формі депозитів чи інших інструментів залучення фінансових ресурсів, що включаються до грошових агрегатів.

Сектор загального державного управління об’єднує юридичні особи, основною діяльністю яких є виконання функцій законодавчої, виконавчої або судової влади відносно інших господарських одиниць в межах певної території та розподіляється на підсектори: центральні органи державного управління, регіональні та місцеві органи державного управління, фонди соціального страхування.

Нефінансові корпорації - корпорації, основним видом діяльності яких є виробництво товарів чи надання нефінансових послуг і які розподіляються на підсектори: державні нефінансові корпорації, приватні нефінансові корпорації, нефінансові корпорації під іноземним контролем.

Домашні господарства - наймані працівники, роботодавці, самостійно зайняті працівники, одержувачі пенсій, одержувачі доходу від власності та інших трансфертів.

Некомерційні організації, що обслуговують домашні господарства - організації, що надають неринкові товари та послуги домашнім господарствам без оплати або за цінами, що не мають економічного значення: політичні партії та інші громадські організації, благодійні організації та фонди, соціально-культурні підрозділи нефінансових і фінансових корпорацій.

Класифікацію інституційних секторів економіки за міжнародними стандартами  подано у таблиці 2.1.

Розподіл за видами економічної  діяльності. Інституційні одиниці-резиденти класифікуються за видами економічної діяльності відповідно до Національного класифікатора України ДК 009:2005 «Класифікація видів економічної діяльності» (КВЕД), затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 №375 (зі змінами) [18].

 

Таблиця 2.1

Класифікація інституційних  секторів економіки за міжнародними стандартами

 

Інституційні сектори економіки  в грошово-кредитній статистиці України					Код КІСЕ
Сектори- резиденти	Сектори - емітенти коштів	Фінансові корпорації	Депозитні корпорації	Національний банк України	S.121
				Інші депозитні корпорації (банки:  державні, приватні, під іноземним  контролем)	S.122
	Сектори - власники коштів		Інші фінансові корпорації	Страхові корпорації (державні, приватні, під іноземним контролем)  та недержавні пенсійні фонди	S.125
				Інші фінансові посередники  та допоміжні фінансові організації  (державні, приватні, під іноземним  контролем)	S.123+ S.124
		Нейтральний сектор	Сектор загального державного  управління	Центральні органи державного  управління		S.1311
				з них: фонди соціального страхування	S.1313
	Сектори - власники коштів	Регіональні та місцеві органи  державного управління		S.1312
			з них: фонди соціального страхування	S.1313
		Нефінансові корпорації	Державні нефінансові корпорації		S.11001
			Інші нефінансові корпорації (приватні, під іноземним контролем)		S.11002 + S.11003
		Домашні господарства	Роботодавці, самостійно зайняті працівники		S.141+ S.142
				Наймані працівники, одержувачі доходу від власності та трансфертів		S.143+ S.144
			Некомерційні організації, що обслуговують домашні господарства			S.15
Нерезиденти		Інший світ			S.2

 

Проведемо горизонтальний та вертикальний аналіз депозитів залучених депозитними корпораціями, крім Національного банку України, від резидентів та нерезидентів та за секторами економіки.

 Горизонтальний аналіз здійснюється за допомогою стандартних показників динаміки:

- абсолютним приростом називається різниця між наступним та попереднім рівнями ряду динаміки (х' - х⁰);

- темпом зростання називається відношення наступного рівня до попереднього або до будь-якого іншого рівня, що його взято за базу порівняння (х' : х⁰).

- темпом приросту називається відношення абсолютного приросту до базисного рівня [(х' - х⁰):х⁰]. Темп приросту може бути розрахований як різниця між темпом зростання та одиницею (або 100 %).

Усі ці показники  можна обчислювати базисним і  ланцюговими способами. За базисного  способу всі зміни обчислюються стосовно початкового показника, узятого  за базисний. За ланцюгового способу  зміна кожного наступного показника  обчислюється стосовно попереднього. Даний аналіз буде проводитися ланцюговим способом. Наприклад:

∆_ц1(депозити на вимогу) = 149728 (2010р.) -113110 (2009р.) = 36618 млн. грн.

∆_ц2(депозити на вимогу) = 180377 (2011р.) - 149728 (2010р.) = 30649 млн. грн.

Трц₁(депозити на вимогу) = (149728 (2010р.) / 113110 (2009р.))∙100%= 132,37%

Трц₂ (депозити на вимогу) = (180377  (2011р.) / 149728 (2010р.))∙100% = 120,47%

Тпр_ц1(депозити на вимогу) =132,37 -100=32,37 %

Тпр_ц2(депозити на вимогу) = 120,47-100=20,47%

Вертикальний аналіз здійснюється шляхом визначення питомої ваги певного  елемента в загальній сукупності.

Для проведення аналізу використовуємо дані взяті  із Бюлетня Національного банку  України [18].

Виконаємо горизонтальний і вертикальний аналіз депозитів залучених депозитними  корпораціями, крім Національного банку  України, від резидентів.

Результати  горизонтального аналізу депозитів за строками залучених депозитними корпораціями від резидентів за 2009-2011рр.. наведені в табл. 2.2 і проілюстровані на рис. 2.1.

 

Таблиця 2.2

Горизонтальний  аналіз депозитів за строками залучених депозитними корпораціями від резидентів 2009-2011 рр..

 

Депозити за строками, млн. грн.	01.10.2009	01.10.2010	01.10.2011	Абсолютний приріст, млн грн.		Темпи зростання,%		Темпи приросту,%
				∆ц1	∆ц2	Трц1	Трц2	Тпрц1	Тпрц2
на вимогу	113110	149728	180377	36618	30649	132,37	120,47	32,37	20,47
до 1 року	129920	134517	137443	4597	2926	103,54	102,18	3,54	2,18
від 1 року до 2 років	62069	96659	132574	34590	35915	155,73	137,16	55,73	37,16
більше 2 років	20947	23310	29688	2363	6378	111,28	127,36	11,28	27,36
Усього	326055	403740	480081	77685	76341	123,83	118,91	23,83	18,91

 

 

Рис. 2.1. Динаміка депозитів за строками залучених депозитними корпораціями від резидентів 2009-2011рр..

На основі проведено аналізу можна зробити  висновки, що депозити резидентів мають  позитивну тенденцію до зростання  по всім строкам і в сумі, але  спостерігається зменшення темпів приросту майже за всіма строками депозитів, крім депозитів строками більше 2 років, де темп приросту в 2011році склав 27,36%, а в 2010 році - 11,28%.

Результати  вертикального аналізу аналізу  депозитів за строками залучених депозитними корпораціями від резидентів за 2009-2011рр.. наведені в табл. 2.3 і проілюстровані на рис. 2.2.

 

Таблиця 2.3

Вертикальний  аналіз депозитів за строками залучених депозитними корпораціями від резидентів 2009-2011 рр..

 

Депозити за строками, млн. грн.	01.10.2009	01.10.2010	01.10.2011	Питома вага, %
				01.10.2009	01.10.2010	01.10.2011
на вимогу	113110	149728	180377	34,69	37,09	37,57
до 1 року	129920	134517	137443	39,85	33,32	28,63
від 1 року до 2 років	62069	96659	132574	19,04	23,94	27,61
більше 2 років	20947	23310	29688	6,42	5,77	6,18
Усього	326055	403740	480081	100,00	100,00	100,00

 

 

Рис.2.2.Структура  депозитів за строками залучених депозитними корпораціями від резидентів 2009-2011рр..

 

Вертикальний  аналіз депозитів за строками залучених депозитними корпораціями від резидентів  показує, що в їх структурі за 2009-2011 рр. питома вага депозитів на вимогу та до 1 року  майже не змінилася,  в той час як частка депозитів від 1 до 2 років збільшилася в 2010 році до 24% в порівнянні з 2009 роком і в 2011році - до 28%, а частка вкладів більше 2 років в 2010 році зменшилася на 7%, а в 2011 році – 4%.