Оцінка депозитних портфелів банку та визначення шляхів підвищення ефективності формування депозитних портфелів банку

 

Рис. 2.9. Структура депозитного портфелю «ПриватБанк» 2009-2011 рр..

Рис. 2.10. Структура депозитного портфелю «Дельта Банк» 2009-2011 рр..

 

Рис. 2.11. Структура депозитного портфелю «Піреус Банк МКБ» 2009-2011 рр..

 

Рис. 2.12. Структура депозитного портфелю «Платинум Банк» 2009-2011 рр..

 

Основу  депозитного портфелю банку «ПриватБанк»  складають кошти фізичних осіб, які  з кожним роком зростають і  в 2011 році склали 53% депозитного портфелю банку. Не менш важливою частиною депозитного  портфелю є кошти юридичних осіб частка, яких складає в 2011 році 18%. Зменшилася питома вага коштів банків в депозитнму портфелі банку з 17% в 2009 році до 8% в 2011 році. Кошти фізичних і юридичних  осіб на вимогу  в середньому складають 9 і 10% відповідно.

Важливу частину депозитного портфелю банку  «Дельта Банк» також складають кошти фізичних осіб в середньому 41%. Частка коштів банків є більш вагомою чим в банку «ПриватБанк»  і в 2011 році склала 33%. Питома вага коштів юридичних осіб зменшилася з 23% в  2009 року до 11% в 2011 році. Кошти фізичних осіб на вимогу   в 2011 році збільшилися до 6%, а юридичних – до 8%.

В банку  «Піреус Банк МКБ» основу частину депозитного портфелю банку займають кошти банків, не звачаючи на їх зменшення з 64% в 2011 роціц до 48% в 2011 році. Питома вага коштів фізичних осіб зросла майже вдвічі і в 2011 році складає 26%. Кошти юридичних осіб складають в 2011 році складають 9%. Кошти фізичних осіб на вимогу  в 2011 році до 10%, а юридичних осіб становлять 7%.

Основу  депозитного портфелю банку «Платинум Банк» в 2011 році складають строкові кошти фізичних осіб, котрі зросли  з   37 % в 2009 році до 53% в 2011році, а кошти юридичних осіб, які були домінуючими в 2009 році, навпаки здали свої позиці з 49% в 2009 році до 8% в 2011 році. Питома вагп коштів банків зросла з 0% до 30% в 2011 році. Кошти фізичних осіб на вимогу  становлять в 2011 році 8% , а кошти юридичних осіб зменшилися до 1% в 2011 році.

В 2011 році основу депозитних портфелів банків, крім «Піреус Банк МКБ»,  складають строкові кошти фізичних осіб, а найменшу питому вагу мають кошти фізичних і юридичних осіб на вимогу.

 

2.3. Аналіз  депозитного портфелю банку АТ «БрокбізнесБанк»

 

 

АТ «БрокбізнесБанк» є  універсальною банківською організацією європейського класу і проводить  всі можливі в Україні види банківських операцій, надає клієнтам широкий спектр банківських послуг з конкурентних тарифів.  Цей банк належить до І групи банків по розмірам активів.

Проведемо горизонтальний і  вертикальний аналіз депозитного портфелю банку АТ «БрокбізнесБанк» на основі даних взятих з фінансової звітності банків України [20].

Результати горизонтального аналізу  депозитного портфелю банку АТ «БрокбізнесБанк» за 2009-2011 рр. наведені в табл. 2.8  і проідюстровані на рис. 2.13.

Таблиця 2.8

Горизонтальний аналіз депозитного  портфелю банку 

АТ «БрокбізнесБанк» 2009-2011рр.

 

Назва банку	Залучені кошти, тис. грн.	01.10.2009	01.10.2010	01.10.2011	Абсолютний приріст, тис. грн.		Темпи зростання,%		Темпи приросту,%
					∆ц1	∆ц2	Трц1	Трц2	Тпрц1	Тпрц2
БРОКБІЗНЕСБАНК	Кошти банків	3 553 627	2 754 458	3 692 619	-799169	938161	77,51	134,06	-22,49	34,06
	у тому числі:в іноземній валюті	737 077	257 069	1 217 381	-480008	960312	34,88	473,56	-65,12	373,56
	Кошти юридичних осіб	3 330 985	3 190 249	3 970 099	-140736	779850	95,77	124,44	-4,23	24,44
	у тому числі:в іноземній валюті	1 611 773	1 258 023	1 937 843	-353750	679820	78,05	154,04	-21,95	54,04
	Кошти юридичних осіб на вимогу	1 489 315	1 143 054	1 135 906	-346261	-7148	76,75	99,37	-23,25	-0,63
	у тому числі:в іноземній валюті	633 092	277 695	427 763	-355397	150068	43,86	154,04	-56,14	54,04
	Продовження тал. 2.8
	Кошти фізичних осіб	3 930 343	5 778 158	7 308 335	1847815	1530177	147,01	126,48	47,01	26,48
	у тому числі:в іноземній валюті	2 474 883	3 723 890	4 988 152	1249007	1264262	150,47	133,95	50,47	33,95
	Кошти фізичних осіб на вимогу	1 060 859	1 592 760	1 567 152	531901	-25608	150,14	98,39	50,14	-1,61
	у тому числі:в іноземній валюті	452 601	847 962	1 070 962	395361	223000	187,35	126,30	87,35	26,30
	Усього	13 365 129	14 458 679	17 674 111	1093550	3215432	108,18	122,24	8,18	22,24

 

 

 

Рис. 2.13. Динаміка депозитного портфелю банку АТ «БрокбізнесБанк» 2009-2011рр.

 

Даний аналіз дає можливість зробити такі висновки: в 2010 році кошти банків, строкові кошти  юридичних осіб і на вимогу, в  тому числі і в іноземній валюті мають від’ємні значення абсолютного  приросту і темпів приросту, що показує зменшення їх залучення в цьому році, а в 2011 році залучення цих коштів в порівнянні з 2010 роком збільшилося. В той час, як  залучення одних коштів зменшувалося, строкові кошти фізичних осіб і на вимогу збільшувалися. Темп зростання коштів фізичних осіб в 2010 році склав 147,01%, в тому числі в іноземній валюті – 150,47%, а коштів на вимогу - 150,14%, в тому числі в іноземній валюті  - 187,35%.  В 2011 році тільки кошти фізичних осіб на вимогу мали від’ємні значення абсолютного приросту (-25608 тис. грн.)  і темпів приросту (-1,61%).

Результати вертикального аналізу  депозитного портфелю банку АТ «БрокбізнесБанк» за 2009-2011 рр. наведені в табл. 2.9  і проідюстровані на рис. 2.14.

 

Таблиця 2.9

Вертикальний аналіз депозитного  портфелю банку 

АТ «БрокбізнесБанк» 2009-2011рр.

 

Назва банку	Залучені кошти, тис. грн.	01.10.2009	01.10.2010	01.10.2011	Питома вага, %
					01.10.2009	01.10.2010	01.10.2011
БРОКБІЗНЕСБАНК	Кошти банків	3 553 627	2 754 458	3 692 619	26,59	19,05	20,89
	Кошти юридичних осіб	3 330 985	3 190 249	3 970 099	24,92	22,06	22,46
	Кошти юридичних осіб на вимогу	1 489 315	1 143 054	1 135 906	11,14	7,91	6,43
	Кошти фізичних осіб	3 930 343	5 778 158	7 308 335	29,41	39,96	41,35
	Кошти фізичних осіб на вимогу	1 060 859	1 592 760	1 567 152	7,94	11,02	8,87
	Усього	13 365 129	14 458 679	17 674 111	100,00	100,00	100,00

 

 

 

 

Рис. 2.14. Структура депозитного  портфелю банку 

АТ «БрокбізнесБанк» 2009-2011рр.

 

Основу  депозитного портфелю банку АТ «БрокбізнесБанк»  складають кошти фізичних осіб, які з кожним роком зростають і в 2011 році склали 41% депозитного портфелю банку. Не менш важливою частиною депозитного портфелю є кошти юридичних осіб частка, яких дещо зменшилася в порівнянні з 2009 роком і складає в 2011 році 23%. Зменшилася питома вага коштів банків в депозитнму портфелі банку з 27% в 2009 році до 21% в 2011 році. Кошти юридичних осіб на вимогу зменшилися з 11% в 2009 році до 6% в 2011році, а кошти фізичних осіб на вимогу  в 2011 році в порвнянні з 2009 роком збільшилися на 1% і в порівнняні з 2010 роком зменшилися на 2%.

 

 

 

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ 3

ШЛЯХИ ПІДВИЩЕННЯ ЕФЕКТИВНОСТІ ФОРМУВАННЯ ДЕПОЗИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКУ

 

 

 

3.1 Методи аналізу для формування стабільного депозитного портфеля

 

 

Одним із критеріїв оптимізації структури  депозитних ресурсів банку відповідно до мети аналізу депозитних ресурсів є підвищення стабільності депозитів, а також ресурсної бази та надійності банку в цілому. Тож доцільним є розглянути методи та інструменти формування стабільного депозитного портфеля.

Як  в українській так і в зарубіжній практиці банківської справи депозитний портфель є важливою складовою ресурсної  бази комерційного банку. Від ефективності управління депозитним портфелем банку  багато в чому залежать найважливіші показники діяльності кредитної організації - рентабельність та ліквідність.

Безпосередній вплив на рентабельність комерційного банку має рівень процентної маржі. Верхня межа коридору процентної маржі  залежить від доходності активних операцій. В свою чергу структура депозитного  портфеля, з одного боку, впливає  на нижню межу процентної маржі за рахунок різної вартості окремих  видів залучених банком депозитних ресурсів. З іншого боку, стабільність депозитної бази впливає на верхню межу процентної маржі за рахунок  впливу на обсяг та доходність активних операцій.

Для економік розвинених країн характерна перевага довгострокових вкладень, тому як перед зарубіжними, так і перед  українськими комерційними банками  досить гостро стоїть проблема невідповідності  строків залучення та розміщення фінансових ресурсів, тобто задача забезпечення ліквідності та платоспроможності.

Окрім фактора невідповідності строків  активних та пасивних операцій, на ліквідність  комерційного банку, особливо миттєву  та поточну, впливає й інший не менш важливий фактор - стабільність ресурсної бази.

Існуючі підходи до формування депозитного  портфеля, методи та інструменти, що застосовуються часто не забезпечують значного підвищення стійкості депозитів.

Значна частка депозитів до запитання, переважання короткострокових депозитів  і значна питома вага депозитів юридичних  осіб за умов нестабільної економіки  негативно впливають на стійкість  ресурсної бази. Дані показники свідчать про високий рівень ризику, якого  зазнає банк.

Розглянемо такий індикатор, як значна частка короткострокових депозитів. З одного боку, цей показник можна  охарактеризувати як негативний, оскільки переважання короткострокових ресурсів не дозволяє банку у повному обсязі використовувати залучені кошти, збільшує ризик втрати ліквідності, не дозволяє здійснювати довгострокові вкладення, що, в свою чергу, негативно відбивається на ефективності діяльності комерційного банку. З іншого боку, короткострокові  ресурси більш дешеві, що позитивно  відбивається на верхній межі процентної маржі. Отже, задача формування депозитного  портфеля багато в чому суперечлива - необхідно забезпечити переважання  стабільних, але одночасно недорогих  ресурсів.

На практиці застосовуються різні  підходи до формування депозитної бази. Часом питанням номер один для  банку стає «залучення клієнта», тобто  наріжним каменем роботи банку виявляється  маркетинговий принцип «Банк  для клієнта». Щодо формування депозитного  портфеля, основними результатами застосування цього принципу є забезпечення стабільного  надходження в банк вільних коштів і залучення нових клієнтів. Однак  самі по собі залучення більшого числа  клієнтів і постійне відкриття депозитів  не сприяють підвищенню стабільності ресурсної бази.

Як вважає О. Гузов, у межах маркетингового підходу варто розглядати питання  ціноутворення, оскільки саме ціна є  одним із ключових факторів, що визначають взаємовигідну співпрацю клієнта  й банку і безпосередньо впливають  на рентабельність останнього. Основні  труднощі у вирішенні завдання ціноутворення - це визначення собівартості банківського продукту. Методи її розрахунку ґрунтуються  на визначенні складу витрат на надану послугу, а основні питання полягають  у виборі способів обліку прямих і  непрямих витрат та рознесення непрямих витрат на конкретні послуги (продукти). Найчастіше критерієм рознесення непрямих витрат є частка послуги в сукупному  обсязі або кількості послуг, що надаються банком. Практика показує, що для великого банку із розгалуженою мережею філій реалізація подібного  розрахунку собівартості банківських послуг занадто ускладнена.