Отчет по практике в ПАО "УкрСиббанк"

3. Організація фінансової роботи УкрСиббанку та характеристика його фінансових ресурсів

        Ефективність діяльності кожного комерційного банку багато в чому залежить від повної і своєчасної мобілізації фінансових ресурсів та правильного їх використання для забезпечення нормального функціонування. У цьому зв'язку для кожного банку важливу роль відіграє ефективна організація фінансової роботи.

Фінансова робота — це система заходів визначення фінансових ресурсів в обсягах, необхідних для забезпечення ефективного функціонування банку, контролю за їх цільовим використанням [ 6, ст. 47 ].

     Усі відділення Банку оснащені найсучаснішим обладнанням, що дозволяє їм пропонувати своїм клієнтам практично повний комплекс банківських послуг з застосуванням передових банківських технологій.

   Основним базисним видом банківської діяльності є залучення тимчасово вільних грошових засобів і ведення банківських рахунків клієнтів. Прийнято вважати, що ці засоби становлять до 80% фінансових ресурсів будь-якого банку і являють собою головне джерело для активних банківських операцій. ПАТ «УкрСиббанк» у цьому відношенні також не є винятком. Більш того має чітку орієнтацію на обслуговування найбільш масової категорії клієнтів - населення, а також клієнтів малого і середнього бізнесу, УкрСиббанк приділяє першочергове значення саме цьому джерелу поповнення фінансових ресурсів [2]

         Банківські ресурси – це сукупність грошових коштів, які знаходяться у розпорядженні банку і використовуються ним для здійснення банківської діяльності. Тому, банківські ресурси можна вважати банківським капіталом. Основні показники діяльності ПАТ «УкрСиббанк» на кінець 2010 року характеризується такими даними (Додаток Б ).

Власний капітал банку займає незначну частину в загальному об'ємі капіталу (близько 10%), що обумовлене специфікою діяльності банку. Власний капітал банку ділиться залежно від джерел і порядку формування (Додаток В).

Статутний капітал ПАТ “УкрСиббанк” у 2011 збільшився у порівнянні з 2010 роком на 1275 000тис. грн. і складає станом на 31 грудня 2011 року 5 280 000тис. грн.  та є сплаченим (Додаток Д).

          Залучені банківські ресурси  існують в двох основних юридично  правових формах: депозити і боргові  цінні папери (Додаток Е).

       Так,  основним джерелом формування  ресурсної бази ПАТ “УкрСиббанку” є залучені кошти клієнтів – фізичних та юридичних осіб, які склали 14 148 847 тис. грн. і зменшились у порівнянні з 2010 роком на 646 258 тис. грн. В структурі вказаних пасивів кошти фізичних осіб складають 70,12%, кошти суб’єктів господарювання – 29,87% і лише 0,01% займають кошти бюджету, небанківських фінансових установ та інші зобов’язання перед клієнтами. Залучених гарантійних депозитів банк не має.

Позикові банківські ресурси  характеризуються двома юридично правовими формами реалізації: кредити, отримані від інших банків (зокрема НБУ) і цінні папери субординованого боргу [7].

Протягом 2011 року УкрСиббанк проводив полiтику пiдвищення ефективностi своєї операцiйної дiяльностi. При цьому у сферi активних операцiй банк зосередив увагу на роботi iз вже наявним кредитним портфелем та свiдомо обмежував прийняття додаткових кредитних ризикiв з огляду на невизначену економiчну ситуацiю в країнi.

Найбільш вагомим результатом  такої політики повинно було стати значне зростання операційної ефективності Банку, але операційний прибуток банк не отримав і залишився на кінець року в збитку на 1 185 818 тис. грн., хоча в 2010 році Банк отримав прибуток у розмірі 417 437 тис. грн.  Таке зменшення прибутковостi було викликано збільшенням процентних витрат, якi за пiдсумками 2011 року були вищими за витрати попереднього року на 842 626 тис. грн. [ 8, ст.144].

Дотримуючись консервативної та обережної полiтики при оцiнцi кредитних ризикiв, УкрСиббанк у 2011 роцi продовжував здiйснювати доформування резервiв пiд активнi операцiї. Всього у 2011 роцi банк сформував додатковi резерви в сумi 674 тис.гривень, довiвши спiввiдношення сформованих резервiв пiд кредити до 27% загального обсягу кредитного портфелю. Формування зазначених резервiв мало на метi адекватно вiдобразити зниження кредитоспроможностi та платiжної дисциплiни українських позичальникiв пiд випливом кризових явищ в економiцi та девальвацiї нацiональної валюти.

Зменшення обсягу коштiв юридичних осiб у 2010 роцi було вiдображенням складної фiнансової ситуацiї бiльшостi українських пiдприємств, що спонукало їх до використання в поточнiй господарськiй дiяльностi коштiв, якi ранiше розмiщувались на банкiвських рахунках. При цьому, зниження обсягу коштiв юридичних осiб в УкрСиббанку на -8,9% було майже вдвiчi нижчим за вiдтiк коштiв суб'єктiв господарювання iз банкiвської системи в цiлому (-18,0% за оперативним даними НБУ) [8, ст.145].

Обрана банком полiтика щодо проведення платежiв клiєнтiв без  затримок навiть у перiоди гострого дефiциту лiквiдностi на ринку, одним iз  своїх результатiв мала збiльшення  кiлькостi зарплатних проектiв та емiтованих  банком платiжних карток. Хоча в цiлому по банкiвськiй системi за даними НБУ  кiлькiсть активних карток скоротилася  вiдразу на 24,6%, у УкрСиббанку кiлькiсть активних карток навпаки зросла на 2,3% i досягла 233 тисяч карток. Завдяки цьому банк пiднявся на 15-те мiсце серед всiх українських банкiв за кiлькiстю активних платiжних карток. Паралельно Банк продовжував розвиток iнфраструктури карткового бiзнесу - у 2010 роцi було запущено у експлуатацiю власний процесiнговий центр банку, який став першим на Захiднiй Українi, та розширено на 7% мережу банкоматiв, кiлькiсть яких досягла 376 одиниць [9 , ст. 56].

В рамках комплексної програми пiдвищення ефективностi банку у 2011 роцi було реалiзовано заходи по оптимiзацiї регiональної мережi УкрСиббанк та по покращенню якостi обслуговування клiєнтiв.

4. Грошові розрахунки за банківськими та клієнтськими операціями

 В операційному відділі   УкрСиббанку касири здійснюють різні: валютно-обмінні операції, видача та приймання готівки за платіжними картками, грошові перекази, продаж страхових полісів, приймання виручки від юридичних осіб і т.д., але будь-яка операція повинна бути документально підтверджена і потім відображена в бухгалтерському обліку. Якщо в касу здавалась готівка касир зобов’язаний видати особі, яка здала кошти платіжне доручення, що підтверджує факт здачі готівки до каси.

Для грошових переказів по території України відправник та отримувач мають заповнити бланк «За мить» встановленої форми для відправлення або отримання готівки та пред’явити паспорт, що засвідчує особу та віддати в касу, потім сплатити суму переказу та комісійний збір за послуги банку.

Касир повертає квитанцію  про оплату і другу частину  бланку. Якщо відправник грошового переказу із за кордону, а отримувач клієнт на території України також заповнюється бланк «Wester Union», отримувач його заповнює і надає працівникові операційного залу, після чого той подає дані на підтвердження такого переказу в базу даних. Якщо підтвердження є, то отримувач віддає заповнений бланк і підтвердження переказу касирові і касир тільки тоді здійснює видачу готівки [2]. (Додаток Ж)

 Крім традиційних операцій  ПАТ УкрСиббанк  виконує та надає такі послуги як лізинг, факторинг, довірчі, гарантійні, страхові, посередницькі, та консультаційно-інформаційні послуги. Так страхова компанія Кардіф, яка є успішною європейською страховою компанією, і що належить до групи BNP Paribas співпрацює з Банком і тому кожний клієнт Банку може отримати страховий захист від нещасних випадків за програмою “Оберіг”.

УкрСиббанк пропонує своїм  клієнтам послуги системи “Star Access”, що дозволяє клієнтам дистанційно, безпечно, цілодобово і оперативно керувати своїми фінансами. Ця система передбачає підготовку й передачу документів із використанням механізму електронно-цифрового підпису. Основними перевагами системи є мобільність – можливість керувати своїми фінансами будь-де і будь-коли; оперативність – контроль надходження у режимі он-лайн; економія коштів – вартість платежів через “Star Access” нижча, ніж на паперових носіях і безпека – усі платежі захищені електронно-цифровим підписом [ 10, ст. 149].

УкрСиббанк надає своїм клієнтам консультаційні послуги з питань бухгалтерського обліку, звітності, оподаткування, аналізу фінансово-господарської діяльності; з питань залучення ресурсів, кредитування, розрахунково-касового обслуговування, зовнішньоекономічної діяльності,  операцій з цінними паперами тощо.

Консультаційні послуги  можуть надаватися усно або в письмово, а плата за їх виконання у деяких випадках включається в плату  за основний вид операції. Наприклад, плата за звірку і підтвердження  оборотів у експортно-імпортних  операціях для декларування валютних цінностей, доходів і майна, що належить резидентам України і перебувають  за її межами коштує від 30 грн. 300 грн., сюди уже входить плата за консультацію і пояснення [3].

ПАТ “УкрСиббанк” має велику кількість клієнтів, а отже для зберігання грошових коштів та здійснення всіх видів операцій банк відкриває своїм клієнтам різні види рахунків: поточні, депозитні, бюджетні.

Поточні рахунки  в національній чи іноземній валюті  банк відкриває  підприємствам усіх форм та видів  власності та фізичним особам. Для  відкриття рахунку як юридичні так  і фізичні особи подають пакет  документів, який встановлений законодавством України та внутрішнім положення  банку. Якщо юридичні особи використовують найману працю і відповідно до законодавства України є платниками страхових внесків, додатково до вищезазначеного переліку документів мають подати такі документи:

• копію документа, що підтверджує реєстрацію юридичної особи у відповідному органі Пенсійного фонду України;
• копію страхового свідоцтва, що підтверджує реєстрацію юридичної особи у Фонді соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України як платника страхових внесків;
• Картка із зразками підписів та відбитком печаті (Додаток З) [11].

Ці документи мають  бути засвідченої нотаріально або  органом, який видав свідоцтво, документ.

Договір банківського рахунку  оформляється у письмовій формі.

Після перевірки достовірності  наданих клієнтом документів, банк та клієнт укладає типової форми  договір, який розроблений та рекомендований Центральним офісом УкрСиббанку у відповідності з «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах”, затвердженої постановою Правління Національного банку України  від 12.11.2003 року № 492 та внутрішними нормативними документами банку, в якому вказується предмет договору, права та обов’язки сторін, їх відповідальність, особливі умови договору та строк дії договору [12].

За поточними рахунками, що відкриваються установою  банку  юридичним особам в національній валюті, здійснюються всі види розрахунково-касових операцій відповідно до умов договору.

 Поточний рахунок в іноземній  валюті відкривається юридичній  особі для зберігання грошей  і проведення розрахунків в  безготівковій та готівковій  іноземній валюті, для здійснення  поточних операцій, розрахунків  за купівлю-продаж облігацій зовнішньої  державної позики України, для  зарахування, використання і погашення  кредитів (позик, фінансової допомоги) в іноземній валюті тощо [13].

Установа банку може відмовитися  від договору банківського рахунку  та закрити поточний рахунок клієнта, якщо операції за цим рахунком не здійснюються протягом трьох років підряд і  на цьому рахунку немає залишку  коштів.

Гранична сума готівкового  розрахунку одного підприємства з іншим  підприємством протягом одного дня  за одним або кількома платіжними документами встановлюється відповідною постановою Правління НБУ [12].

 Платежі понад зазначену  граничну суму проводяться виключно  в безготівковій формі. Кількість  підприємств, з якими здійснюються  розрахунки, протягом дня не обмежується [10].

УкрСиббанк підписує договори з різними компаніями про купівлю-продаж певної продукції, про надання інформаційно-консультаційних послуг і т.д. Далі банк оплачує згідно договору вартість предмету договору та надає постачальнику платіжне доручення, який потім в свою чергу виконує свої обов’язки перед банком. Коли  має відбутися поставка товарів на склад, матеріально-відповідальна особа від імені банку, що діє на підставі довіреності, в якій вказується скільки повинно бути отримано мат.цінностей слідкує щоб послуги були надані в повному обсязі і підписує з постачальником  потім акт виконаних робіт у двох примірниках, один залишається постачальнику, інший банку [14].

Якщо підприємства та фізичні  особи здійснюють готівкові розрахунки без відкриття поточного рахунку, шляхом внесення до банку готівки  для подальшого її перерахування  на рахунки юридичних осіб, то заповнюється заява на здійснення платежу на користь  юридичної особи.

Також УкрСиббанк здійснює електронні платежі за допомогою пластикових карток, так працівники банку отримують заробітну плату по пластикових картах. З пластикової карти працівники можуть знімати готівку як в банкоматах УкрСиббанку, як касах відділень банку або взагалі оплачувати покупки в супермаркетах не готівки, а карткою за допомогою мережі терміналів [1].

   В Банку крім Системи електронних платежів, міжбанківські розрахунки здійснюються і через інші системи, а саме:

- внутрішньобанківську платіжну  систему (ВПС);