Содержание активов и пассивов коммерческого банка на примере ОАО Сбербанк РФ

1.9. валютно-обменные операции;

1.10. наличные (кассовые) сделки купли-продажи иностранной валюты;

1.11. операции по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия текущих счетов;

1.12. выдача банковских гарантий, поручительств за третьих лиц (за исключением авалирования векселей), предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

1.13. принятие обеспечения исполнения обязательств, в том числе залога движимого и недвижимого имущества (ипотеки), гарантий, поручительства;

1.14. сделки по переходу прав кредитора к другому лицу (уступки требования) и перевода долга на другое лицо;

1.15. прекращение обязательств путем зачета, новации, получения отступного в виде имущества, включая имущественные права (за исключением ценных бумаг сторонних эмитентов), дальнейшую реализацию этого имущества в соответствии с Генеральной доверенностью;

1.16. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или сейфов для хранения документов и ценностей, хранение документов и ценностей;

1.17. операции с монетами, содержащими драгоценные металлы;

1.18. операции и сделки с ценными бумагами, выпущенными (эмитированными) Сбербанком России;

1.19. профессиональную деятельность на  рынке ценных бумаг: дилерскую, брокерскую, депозитарную, в том числе специализированного депозитария по обслуживанию инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;

1.20. операции и сделки с государственными федеральными ценными бумагами, ценными бумагами субъектов Российской Федерации (включенными в листинговый список Сбербанка России), ценными бумагами муниципальных образований;

1.21. реализацию полномочий собственника ценных бумаг, приобретенных Сбербанком России (отделением), и залогодержателя перед эмитентами - держателями реестров. Депозитариями, иными лицами;

1.22. реализацию полномочий учредителя (участника) юридических лиц любых организационно-правовых форм при наличии решения Сбербанка России об участии (прекращении участия), в том числе при формировании имущества, в процессе деятельности, при реорганизации и ликвидации, выходе из состава участников (членов), выездном отчуждении доли (акции);

1.23. лизинговые операции;

1.24. консультационные, информационные и иные услуги;

1.25. операции по реализации билетов лотерей и оплате по ним выигрышей на основе договоров, заключаемых с учредителями (организаторами).

2. Осуществлять банковские операции и сделки с драгоценными металлами с заключением в необходимых случаях соответствующих договоров [1]:

2.1. Операции по купле-продаже драгоценных металлов  с физическими лицами и юридическими лицами - инвесторами и потребителями драгоценных металлов;

2.2. открытие и ведение обезличенных металлических счетов клиентов;

2.3. залоговые операции с драгоценными металлами при предоставлении и получении кредитов в рублях и иностранной валюте;

2.4. оказание услуг по хранению и перевозке драгоценных металлов (при условии сертификации хранилища в соответствии с требованиями законодательства и нормативными актами Банка России).

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации. Все перечисленные банковские операции  и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте{30}.

Банк является абсолютным лидером среди российских банков по размерам валюты баланса, объемам привлечения средств населения и юридических лиц, объемам инвестиций в экономику России, объемам операций на фондовых и денежных рынках.

Банк обслуживает свыше 234 млн. счетов физических лиц и около 1,5 млн. счетов юридических лиц.

Рыночная доля банка на сегодняшний день возросла по всем основным направлениям деятельности [31]:

• по привлечению вкладов населения — до 75%;

• по банковскому обслуживанию корпоративных клиентов — до 16%;

• по кредитованию юридических лиц — до 33%;

• по кредитованию физических лиц — до 42%.

Сбербанк России предлагает своим клиентам следующие услуги [30, 32]:

• размещение денежных средств во вклады;

• операции с ценными бумагами;

• кредитование;

• покупка и продажа иностранной валюты;

• предоставление в аренду индивидуальных сейфов для хранения документов и ценностей;

• выдача и обслуживание международных банковских карт;

• прием коммунальных платежей;

• осуществление денежных переводов;

• выдача заработной платы и пенсий;

• операции с золотыми мерными слитками и монетами из драгоценных металлов.

В 2010 году в российской банковской системе сохранялись высокие темпы роста привлеченных средств, значительно превосходившие темпы роста кредитов, спрос на которые только начал восстанавливаться. Средства клиентов за год возросли на 23,4%, в то время как кредиты клиентам увеличились только на 13,1% [33].

Это привело к значительному росту ликвидности на рынке и падению процентных ставок как по банковским кредитам, так и по депозитам. При этом если в первой половине года реальные процентные ставки практически не менялись, то во второй половине на фоне роста инфляции реальные процентные ставки по кредитам резко снизились, а процентные ставки по депозитам стали ниже темпа инфляции. В этих условиях банковские кредиты стали более привлекательными, что стимулировало спрос на них со стороны клиентов и оживило рынок кредитования. Темпы роста кредитования в Сбербанке несколько отставали от рынка, в результате чего доля Банка в этом сегменте сократилась.

Тем не менее темпы кредитования оставались недостаточно высокими в сравнении с притоком средств клиентов, и банки продолжали наращивать портфели ценных бумаг. За год вложения банков в ценные бумаги возросли более чем на треть. Портфель ценных бумаг Сбербанка увеличился гораздо значительнее — в 1,7 раза, что стало основным фактором роста доли Сбербанка в активах банковского сектора [34].

На фоне достаточной ликвидности банки возвращали Банку России средства, полученные во время кризиса. Сбербанк также принял решение о погашении в мае 2010 года части субординированного кредита Банка России на сумму 200 млрд. руб., что привело к сокращению доли Банка в капитале банковского сектора.

Одновременно банки воспользовались улучшением конъюнктуры мировых финансовых рынков и вновь стали привлекать ресурсы из-за рубежа. Сбербанк также в течение года неоднократно выходил на международные рынки капитала для пополнения ликвидности в иностранной валюте. Общий объем привлеченных Банком в 2010 году средств составил 4,75 млрд. долл. США и 400 млн. швейцарских франков [29] .

Высокий уровень рублевой ликвидности Сбербанка, поддерживаемый стабильным притоком средств клиентов, позволил Банку снизить ставки привлечения и, таким образом, сократить свои процентные расходы. В свою очередь, это повлияло на снижение доли Банка на рынке привлечения средств корпоративных и частных клиентов.

Совокупный доход Банка по МСФО в 2010 году составил 206,6 млрд. руб., что в 5 раз превышает результат предыдущего года. Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, отраженная в составе собственных средств, составила 31,3 млрд. руб. Таким образом, совокупный доход Группы от операций с ценными бумагами, отраженный через счета прибылей и убытков и через счета прочего совокупного дохода, в 2010 году достиг 55,3 млрд. руб. [приложение 1].

Чистая прибыль Группы Сбербанка России по МСФО в 2010 году выросла до 181,6 млрд. руб., что более чем в 7 раз превышает чистую прибыль 2009 года (24,4 млрд. руб.). Прибыль до налогообложения составила 230,2 млрд. руб. и 29,9 млрд. руб. соответственно [приложение 3].

В 2010 году чистый процентный доход составил 495,8 млрд. руб. (502,7 млрд. руб. в 2009 году), чистый комиссионный доход Группы вырос на 22,3% до 123,6 млрд. руб. [приложение 3].

Доход Сбербанка от операций с ценными бумагами, отраженный через счета прибылей и убытков, составил 24,0 млрд. руб., что ниже результата прошлого года (36,5 млрд. руб.).

Чистые доходы Группы от операций с иностранной валютой составили 14,1 млрд. руб., что на 13% ниже показателя 2009 года [приложение 3].

В результате операционные доходы до формирования резервов под обесценение кредитного портфеля за 2010 год выросли на 2,9% в сравнении с предыдущим периодом и составили 666,6 млрд. руб. (648,1 млрд. руб. в 2009 году) [приложение 2].

Увеличение чистой прибыли Сбербанка в 2010 году происходило на фоне сокращения отчислений в резерв под обесценение кредитного портфеля (153,8 млрд. руб. в 2010 и 388,9 млрд. руб. в 2009 годах соответственно).

Операционные расходы выросли в 2010 году до 282,6 млрд. руб.(229,3 млрд. руб. годом ранее) [приложение 3] .

2.2. Анализ структуры активов и пассивов Сбербанка

Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть объем и структуру активов. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве.

Рассмотрим структуру пассива баланса на примере Сбербанка за 2009- 2010 гг.

Как любой банк, для организации своей работы Сбербанк России обладает капиталом в форме собственных, привлеченных и заемных средств [таблица 2, приложение 2].

Таблица 2

Структура собственных и привлеченных средств банка

По данным таблицы можно сделать следующие выводы:

1.                         В общей сумме ресурсов Сбербанка к концу 2009 года доля собственных средств составляла 10,95%, доля привлеченных средств –  89,04%. К концу 2010 года доля собственных средств из общего объема ресурсов увеличилась до 11,44%, доля привлеченных средств снизилась до 88,56%.

2.                         В целом за рассматриваемый период собственные средства Сбербанка увеличились на 209 005 млн. руб. (26,86%), привлеченные средства увеличились на  1 315 230 млн. руб. (20,79%). Опережающий рост собственных средств характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу.

Рассмотрим более подробно структуру собственных средств Сбербанка [таблица 3, приложение 3].

Таблица 3

Состав собственных средств Сбербанка