Содержание активов и пассивов коммерческого банка на примере ОАО Сбербанк РФ

Показатели за год, млрд. руб.

2010

2009

Изменение

2008

2007

2006

Операционный доход до резервов

666,6

648,1

2,90%

449,5

353,1

268

Расходы по резервам на обесценение кредитного портфеля

-153,8

-388,9

-60,50%

-97,9

-17,6

-13,9

Операционные доходы

512,8

259,1

97,90%

351,7

335,5

254,2

Операционные расходы

-282,6

-229,3

23,20%

-221,7

-195,8

-145,1

Прибыль до налогообложения

230,2

29,9

669,90%

129,9

139,7

109

Чистая прибыль

181,6

24,4

644,30%

97,7

106,5

82,8

Кредиты и авансы клиентам, нетто

5 489

4 864

12,90%

5 078

3 922

2 537

Кредиты и авансы клиентам до резервов на обесценение

6 192

5 444

13,70%

5 280

4 033

2 638

Итого активов

8 629

7 105

21,40%

6 736

4 929

3 466

Средства физических лиц и корпоративных клиентов

6 651

5 439

22,30%

4 795

3 878

2 829

Итого обязательств

7 641

6 326

20,80%

5 986

4 292

3 158

Итого собственных средств акционеров

987,2

778,9

26,70%

750,2

637,2

308,5

Показатели на акцию

Базовая и разводненная прибыль, в рублях на акцию

8,4

1,1

663,60%

4,5

5,1

4,3

Дивиденды на обыкновенную акцию, объявленные в течение года, в рублях на акцию1

0,1

0,5

-80,00%

0,5

0,4

0,3

Чистые активы на обыкновенную акцию, в рублях на акцию

45,7

36,1

26,60%

34,8

29,5

16,2

Финансовые показатели, %

2010

2009

Изменение

2008

2007

2006

Рентабельность среднегодовых активов (RОА)

2,3

0,4

1,9 п.п.

1,7

2,5

2,8

Рентабельность капитала (ROE)

20,6

3,2

17,4 п.п.

14,1

22,5

30,7

Спрэд (доходность активов минус стоимость заимствований)

6,1

7,3

-1,2 п.п.

6,7

6

6,9

Чистая процентная маржа (чистый процентный доход к среднегодовым активам)

6,6

7,8

-1,2 п.п.

7,1

6,4

7,1

Чистый комиссионный доход к операционному доходу до резервов

18,5

15,6

2,9 п.п.

19,2

18,7

18,7

Операционные расходы к операционному доходу до резервов

42,4

35,4

7,0 п.п.

49,3

55,4

54,2

Отношение кредитного портфеля к средствам физических лиц и корпоративных клиентов

93,1

100,1

-7,0 п.п.

110,1

104

93,3

Коэффициенты достаточности капитала

Коэффициент достаточности основного капитала (капитал 1-го уровня)2

11,9

11,5

0,4 п.п.

12,1

13,9

9,9

Коэффициент достаточности общего капитала (капитал 1-го и 2-го уровня)

16,8

18,1

-1,3 п.п.

18,9

14,5

11,2

Отношение собственных средств акционеров к активам

11,4

11

0,4 п.п.

11,1

12,9

8,9

(в миллионах российских рублей)

31 декабря 2010 года

31 декабря 2009 года

АКТИВЫ

Денежные средства и их эквиваленты

  719 601

  725 521

Обязательные резервы на счетах в Банке России

  50 532

  40 572

Торговые ценные бумаги

  66 168

  91 022

Ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков

  106 875

  124 439

Средства в других банках

  13 035

  10 219

Кредиты и авансы клиентам

5 489 387

4 864 031

Ценные бумаги, заложенные по договорам репо

  81 493

  2 699

Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

1 210 921

  845 975

Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

  358 191

-

Отложенный налоговый актив

  7 518

-

Основные средства

  283 756

  249 881

Прочие активы

  241 050

  150 707

ИТОГО АКТИВОВ

8 628 527

7 105 066

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Средства других банков

  188 431

  53 947

Средства физических лиц

4 834 459

3 787 312

Средства корпоративных клиентов

1 816 672

1 651 559

Выпущенные долговые ценные бумаги

  119 426

  124 599

Прочие заемные средства

  270 765

  115 213

Отложенное налоговое обязательство

  15 921

  4 598

Прочие обязательства

  92 173

  69 841

Субординированные займы

  303 513

  519 061

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

7 641 360

6 326 130

СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА

Уставный капитал

  87 742

  87 742

Эмиссионный доход

  232 553

  232 553

Фонд переоценки офисной недвижимости

  53 648

  55 540

Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

  24 431

-  598

Фонд накопленных курсовых разниц

- 1 136

- 1 009

Нераспределенная прибыль

  585 819

  403 934

Итого собственных средств, принадлежащих акционерам Банка

  983 057

  778 162

Неконтрольная доля участия

  4 110

   774

ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

  987 167

  778 936

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВ. СРЕДСТВ

8 628 527

7 105 066

(в миллионах российских рублей)

31 декабря 2010 года

31 декабря 2009 года

Процентные доходы

795 646

814 962

Процентные расходы

-299 825

-312 245

Чистые процентные доходы

495 821

502 717

Чистый расход от создания резерва под обесценение кредитного портфеля

-153 809

-388 932

Чистые процентные доходы после создания резерва

342 012

113 785

Комиссионные доходы

130 949

105 723

Комиссионные расходы

-7 375

-4 634

Доходы за вычетом расходов по операциям с торговыми ценными бумагами

4 770

13 310

Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, изменение стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков

9 642

7 557

Доходы за вычетом расходов по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

9 597

17 102

Обесценение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

-39

-2 274

Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой и валютными производными инструментами, доходы от переоценки ин. валюты

14 072

16 228

Доходы за вычетом расходов по операциям с драгоценными металлами и по срочным сделкам с драгоценными металлами

570

1 657

Доходы за вычетом расходов по операциям с прочими производными финансовыми инструментами

1 793

768

Отрицательная переоценка офисной недвижимости

-

-14 996

Обесценение деловой репутации

-917

-

Обесценение активов, удерживаемых для продажи

-

-2 967

Резерв под обесценение прочих активов

-6 437

-2 373

Прочие операционные доходы

14 117

10 255

Операционные доходы

512 754

259 141

Операционные расходы

-282 619

-229 277

Прибыль до налогообложения

230 135

29 864

Расход по налогу на прибыль

-48 487

-5 468

Прибыль за год

181 648

24 396

Прибыль, приходящаяся на:

— акционеров Банка

182 131

24 396

— неконтрольную долю участия

-483

-

Базовая и разводненная прибыль на обыкновенную акцию, приходящаяся на акционеров Банка

8,42

1,10

млн. руб.

На 31 декабря 2010

На 31 декабря 2009

Коэффициент достаточности основного капитала

11,90%

11,50%

Коэффициент достаточности общего капитала

16,80%

18,10%

СОСТАВ КОМПОНЕНТОВ КАПИТАЛА

Основной капитал

Уставный капитал

87 742

87 742

Эмиссионный доход

232 553

232 553

Нераспределенная прибыль

585 819

403 934

За вычетом деловой репутации

-8 251

-469

Дополнительный капитал

Фонд переоценки зданий

53 648

55 540

Фонд переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

13 437

-329

Фонд переоценки иностранной валюты

-1 136

-1 009

Субординированный капитал

303 513

362 115

За вычетом вложений в ассоциированные компании

-2 479

-31

Общий капитал

1 264 846

1 140 046

Активы, взвешенные с учетом риска

7 526 973

6 303 813