Содержание активов и пассивов коммерческого банка на примере ОАО Сбербанк РФ

• оптимизировать филиальную сеть банка с учетом как экономических, так и социальных факторов.

Таким образом, Сбербанк России сегодня — современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками – залогом его успешной работы.

Как любой банк, для организации своей работы Сбербанк России обладает капиталом в форме собственных, привлеченных и заемных средств.

В целом за рассматриваемый период собственные средства Сбербанка увеличились на 209 005 млн. руб. (26,86%), привлеченные средства увеличились на  1 315 230 млн. руб. (20,79%). Собственная ресурсная база банка представлена объемом фондов и прибылью. Основную часть привлеченных ресурсов Сбербанка составляют средства клиентов. Активы Сбербанка увеличились в 2010 году на 21,44% и составили 8 628,527 млрд. руб. В абсолютном выражении наиболее сильно выросли кредитный портфель и вложения банка в ценные бумаги.

Cтратегия управления активами и пассивами Сбербанка предполагает сознательную и находящуюся в непосредственной связи с динамикой изменения процентных ставок диверсификацию банком по срокам и суммам его структуры активов и пассивов. Эта стратегия отличается высокими рисками операций и высокими доходами, но низкой ликвидностью и устойчивостью финансового состояния банка. Она используется крупными банками, обладающими большими резервами и капиталом.

Заключение

На основе рассмотренных и изученных вопросов можно сделать следующие выводы:

1. Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций.

Под структурой активов понимается соотношение разных по ка­честву статей актива баланса банка к валюте баланса. Первое место в активных операциях кредитных органи­заций занимают кредитные операции (20-80%), второе – инвестиции в цен­ные бумаги (2-30%), третье – кассовые активы (0,1-15%); доля прочих активов обусловлена особенностями учета (1-80%), они включают широкий спектр операций от вложений в основ­ные фонды (здания и сооружения) до расчетных операций.

Каждый банк испытывает проблему при установлении и соблюдении рациональной структуры активов.

2. Коммерческие банки для ведения коммерческой и хозяйствен­ной деятельности должны располагать денежными средствами, т.е. ресурсами. Они служат необходимым активным эле­ментом банковской деятельности.

Коммерческий банк, с одной сто­роны, привлекает свободные денежные средства юридических и фи­зических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с дру­гой — размешает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуще­ствлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Так, коммерческий банк, ресурсы которого име­ют в основном краткосрочный характер, практически лишен возмож­ности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовате­льно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют мас­штабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы фор­мирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе банка.

Понятие структуры активов и структуры пассивов коммерческого банка является одним из основополагающих в теории банковского дела, поскольку вся деятельность банка сводится к грамотному формированию пассивной части баланса с последующим инвестированием накопленных средств в активные инструменты.

3. В настоящее время преобладает позиция, согласно которой под оптимальным управлением активами и пассивами подразумевают комплекс мероприятий направленный на достижение максимальной доходности операций банка, поддержание заданного уровня ликвидности и минимизацию банковских рисков.

В настоящее время в вопросе оптимизации структуры активов и пассивов принято выделять следующие составные элементы: управление пассивами в части собственных и привлеченных средств, а также управление рисками, управление ликвидностью, управление доходностью в рамках управления структурой активов. Идея объединить отдельные методы управления активами и пассивами в единый процесс впервые была принята на вооружения западными финансистами уже в 40-50 гг. XX века. Вместе с тем главной проблемой построения «идеальной» модели управления структурой активов и пассивов является то обстоятельство, что с усложнением модели ее практическая реализация значительно усложняется.

Совместное управление активами и пассивами дает банку инструментарий для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, предоставляет менеджменту возможность управлять риском процентных ставок и риском ликвидности, координировать решения относительно источников финансирования и направлений размещения средств. Поэтому в современных условиях нестабильности финансовых рынков и роста рискованности деятельности сбалансированное управление активами и пассивами рассматривается как наиболее эффективный подход к управлению коммерческим банком.

4. ОАО «Сбербанк России» – один из наиболее значимых финансовых институтов Центральной и Восточной Европы, крупнейший банк России и СНГ. Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня — современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками – залогом его успешной работы. По итогам 2010 года 47,9% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.

Сбербанк является первым банком в России по размеру активов. На конец 2010 года его активы составили более 8 628 млрд. рублей, это более четверти банковской системы России (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26%. Согласно The Bankers’ Almanac, по размеру активов Банк занимает 98-е место в мире.

5. Как любой банк, для организации своей работы Сбербанк России обладает капиталом в форме собственных, привлеченных и заемных средств.

В общей сумме ресурсов Сбербанка к концу 2009 года доля собственных средств составляла 10,95%, доля привлеченных средств –  89,04%. К концу 2010 года доля собственных средств из общего объема ресурсов увеличилась до 11,44%, доля привлеченных средств снизилась до 88,56%.

В целом за рассматриваемый период собственные средства Сбербанка увеличились на 209 005 млн. руб. (26,86%), привлеченные средства увеличились на  1 315 230 млн. руб. (20,79%).

Собственная ресурсная база банка представлена объемом фондов и прибылью. В течение анализируемого года существенных колебаний этих показателей не наблюдалось.

Привлеченные средства Сбербанка увеличились в 2010 году на 20,79% и составили 7 641,4 млрд. руб. Рост обязательств обусловлен, прежде всего, увеличением средств физических лиц на 27,65% — до 4 834,5 млрд. руб. Объем прочих заемных средств значительно увеличился в 2010 году (на 135,01%) за счет новых привлечений в рамках среднесрочной программы заимствований (MTN-программа) и привлечения синдицированного кредита от консорциума иностранных банков. Также в 2010 году отмечался рост средств корпоративных клиентов (на 10,0%), средств других банков (на 249,29%) и прочих обязательств (на 45,21%). Существенное увеличение источников финансирования банка в 2010 году, а также высокий уровень достаточности капитала обеспечили необходимые условия для частичного досрочного погашения Группой субординированного кредита, полученного от Банка России, в сумме 200 млрд. руб.

Активы Сбербанка увеличились в 2010 году на 21,44% и составили 8 628,527 млрд. руб. В абсолютном выражении наиболее сильно выросли кредитный портфель и вложения банка в ценные бумаги.

Кредиты клиентам за вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля выросли на 12,86%. Рост обусловлен восстановлением во втором полугодии 2010 года спроса как на коммерческие, так и на розничные кредиты. В то же время доля кредитов клиентам в структуре активов Группы сократилась до 63,62% к концу 2010 года по сравнению с 68,46% на конец 2009 года. Основной причиной снижения доли кредитов клиентам в активах банка послужил опережающий рост вложений банка в ценные бумаги.

  Портфель ценных бумаг Группы вырос на 71,37% — до 1 823,648 млрд. руб., а доля ценных бумаг в активах Группы составила 21,14% на конец 2010 года.

Прочие активы Группы в 2010 году выросли до 248,568 млрд. руб. (на 64,93% по сравнению с 2009 годом). Основным компонентом прочих активов являются незавершенные расчеты по пластиковым картам, составляющие 91,2 млрд. руб. на 31 декабря 2010 года (52,3 млрд. руб. по состоянию на 31 декабря 2009 года), которые являются ликвидным низкорисковым активом.

6. Cтратегия управления активами и пассивами Сбербанка предполагает сознательную и находящуюся в непосредственной связи с динамикой изменения процентных ставок диверсификацию банком по срокам и суммам его структуры активов и пассивов. Эта стратегия отличается высокими рисками операций и высокими доходами, но низкой ликвидностью и устойчивостью финансового состояния банка. Она используется крупными банками, обладающими большими резервами и капиталом.

Успешность такой стратегии в значительной мере зависит от того, насколько хорошо менеджеры банка владеют информацией как о состоянии финансового рынка и перспективах его развития, так и о собственном финансовом положении. Стратегия управления активами и пассивами Сбербанка требует от банка в разные периоды времени формирования и поддержания баланса, как с отрицательным, так и с положительным разрывом.

Стратегическая цель Сбербанка — выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранить позиции современного первоклассного конкурентоспособного крупнейшего банка Восточной Европы. Это предполагает создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям в России и за рубежом, путем оптимального распределения пропорций между тремя основными направлениями деятельности — работой с физическими лицами, юридическими лицами и государством.

Список используемой литературы

Официальные документы и нормативные акты:

1.                    Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1. (ред. от 15.02.2010) «О банках и банковской деятельности»

2.      Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. №110-И // Правовая справочно-информационная система «Консультант Плюс»;

3.      О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций: Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П // Правовая справочно-информационная система «Консультант Плюс»;

4.      О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П // Правовая справочно-информационная система «Консультант Плюс»;

5.      Об обязательных резервах кредитных организаций: Положение Банка России от 29 марта 2004 года № 255-П // Правовая справочно-информационная система «Консультант Плюс»;

6.      Инструкция Банка России от 16.01.2005 № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

              Учебники:

7.                    Банковское дело: учебник. Под ред. В. И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 2003, - 356с.

8.                    «Банковское дело». Под ред. О.И. Лаврушина. Москва. Финансы и статистика. 2010, - 576с.

9.                    Банковское дело: учебник для вузов. Под ред. А.М. Тавасиева. – 2-е изд., перераб. и дополн. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2006, - 480с.

10.               Банки и банковские операции. / Под ред. проф. Жукова Е. Ф. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.- 471c.

11.               Белоглазова, Г. Н. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - С-П.: Юрайт-Издат, 2010. - 314с.

12.               Буевич, С. Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности [Текст]: учебное пособие, 2-е изд. / С. Ю. Буевич, О. Г. Королёв. - М.: КНОРУС, 2005. - 160 с. - ISBN 5-85971-153-0.

13.               Герасимова, Е. Б. Банковские операции [Текст]: учебное пособие / Е. Б. Герасимов, И. Р. Унанян, Л. С. Тишина. - М.: Форум, 2009. - 313с.

14.               «Деньги, Кредит, Банки». Под ред. Жукова Е.Ф. Москва «Банки и биржи». Издательское объединение «Юнити» 2009г. «Операции коммерческих банков». – 272с.

15.               Егоров А.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики// Деньги и кредит 2009.-№6.

16.               Коробова Г.Г. Банковское дело. – М.: МЭСИ, 2007, 563с.

17.               Курочкин А.В. Ресурсы коммерческого банка и оптимизация их структуры: М., 2008 - 237с.

18.               Лаврушин, О.И. Управление деятельностью коммерческого банка/ О.И. Лаврушин. - М: Юристъ, 2005. - 276с. - ISBN: 5-7975-0549-5.

19.               Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие для ВУЗов. - М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2007.

20.               Масленченков В.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков. Банковское дело. М., 2008, № 2;