Содержание активов и пассивов коммерческого банка на примере ОАО Сбербанк РФ

Собственная ресурсная база банка представлена объемом фондов и прибылью. В течение анализируемого года существенных колебаний этих показателей не наблюдалось.

В целях обеспечения финансовой устойчивости банка очень важно наращивание наиболее стабильной части собственных средств - уставного капитала. Для анализируемого банка характерно, что в течение года доля уставного фонда снизилась с 11,28% от общего объема собственных средств в 2009г. до 8,89% в 2010г., но абсолютная сумма фонда осталась неизменной.

В целом собственные средства Сбербанка на 31 декабря 2010 года составили 987,167 млрд. руб., что на 26,86 % больше чем на соответствующую дату предыдущего года.

Как уже было рассмотрено выше, в общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Рассмотрим структуру привлеченных средств Сбербанка [таблица 4, приложение 2].

Таблица 4

Состав привлеченных средств Сбербанка

Привлеченные средства Сбербанка увеличились в 2010 году на 20,79% и составили 7 641,4 млрд. руб. Рост обязательств обусловлен, прежде всего, увеличением средств физических лиц на 27,65% — до 4 834,5 млрд. руб. Объем прочих заемных средств значительно увеличился в 2010 году (на 135,01%) за счет новых привлечений в рамках среднесрочной программы заимствований (MTN-программа) и привлечения синдицированного кредита от консорциума иностранных банков. Также в 2010 году отмечался рост средств корпоративных клиентов (на 10,0%), средств других банков (на 249,29%) и прочих обязательств (на 45,21%). Существенное увеличение источников финансирования банка в 2010 году, а также высокий уровень достаточности капитала [приложение 4] обеспечили необходимые условия для частичного досрочного погашения Группой субординированного кредита, полученного от Банка России, в сумме 200 млрд. руб. [30, 31].

Основную часть привлеченных ресурсов Сбербанка составляют средства клиентов – денежные средства, внесенные в банк физическими лицами и корпоративными клиентами на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.

Рассмотрим структуру средств клиентов по видам [таблица 5] . По состоянию на 31 декабря 2010 года средства физических лиц и корпоративных клиентов составили 6 651,131 млрд. руб., увеличившись за год на 22,29%. Доля средств физических лиц в совокупных средствах клиентов увеличилась до 72,69%, в то время как доля средств корпоративных клиентов в совокупных средствах клиентов снизилась до 27,31%.

Структура средств физических лиц и корпоративных клиентов в 2010 году по сравнению с 2009 годом изменилась несущественно. Срочные депозиты составляют 70,15% привлеченных средств клиентов, а доля текущих счетов увеличилась до 29,85% [приложение 2].

Таблица 5

Структура средств клиентов по видам

Основной валютой фондирования банка является российский рубль, в котором номинировано 82,4% привлеченных средств физических лиц и корпоративных клиентов. По итогам 2010 года доля рублевых средств выросла на 3,5 п.п. в результате стабилизации рубля и постепенного возвращения доверия населения к национальной валюте [31]. Валютная структура привлеченных средств представлена в таблице 6 [приложение 2].

Таблица 6

Валютная структура привлеченных средств

В целях пополнения валютной ликвидности в 2010 году Сбербанк осуществил ряд заимствований в рамках MTN-программы на международных финансовых рынках по рекордно низким ставкам. Кроме того, Сбербанк впервые выпустил еврооблигации в швейцарских франках, что позволило значительно расширить базу инвесторов в еврооблигации, установить новые ориентиры по сроку обращения, сумме выпуска и доходности [31].

В конце отчетного года Сбербанк привлек синдицированный кредит в размере 2 млрд. долл. США. В синдикате приняли участие 26 банков с широкой географией представительства. Данный заем стал крупнейшим синдицированным кредитом, когда-либо предоставленным российскому финансовому учреждению, а также крупнейшим синдицированным кредитом банку в Центральной и Восточной Европе в 2010 году. Процентная ставка по займу стала самой низкой для трехлетних необеспеченных синдицированных кредитов российским заемщикам в 2010 году [29].

Структура международных займов Сбербанка представлена в таблице 7 [приложение 2].

Таблица 7

Структура международных займов Сбербанка

В декабре 2010 года был погашен синдицированный кредит в сумме 0,75 млрд. долл. США [30].

Номинальная сумма средств, привлеченных Сбербанком на международных рынках, на конец отчетного года составила 0,4 млрд. швейцарских франков и 4,75 млрд. долл. США. Доля иностранных заимствований в привлеченных средствах банка по-прежнему остается незначительной — на уровне 3,3% [29].

Рассмотрим структуру активов Сбербанка [таблица 8, приложение 2].

Таблица 8

Структура активов Сбербанка