Управление заемным капиталом

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Марта 2013 в 18:58, дипломная работа

Описание

Целью дипломной работы является исследование теоретических и практических вопросов привлечения заемного капитала российскими предприятиями, разработка рекомендаций по выбору заемного источника финансирования и совершенствование процессов исследования заемного капитала.
Для достижения поставленной цели в работе определены следующие задачи:
- исследовать сущность заемного капитала предприятия;
- рассмотреть и проанализировать элементы, формирующие структуру заемного капитала;

Содержание

Введение ……………………………………………………………………. 3
Глава 1. Необходимость привлечения заемного капитала ……………… 6
1.1.Понятие и структура заемного капитала ………………………….….. 6
1.2. Способы привлечения заемных средств ………………………….… 14
1.3. Разработка политики привлечения заемных средств ……………….24
Глава 2. Анализ использования заемных средств в ОАО «Тамбовагропромкомплект»,,,………………………………………………… 32
2.1. Общая характеристика предприятия ……………………………….. 32
2.2. Анализ состава и структуры заемного капитала …………………... 38
2.3. Оценка эффективности использования заемных средств …………. 49
Глава 3. Пути повышения эффективности управления заемным капиталом в ОАО «Тамбовагромкомплект»…………………………………. 55
3.1. Политика привлечения банковского кредита …………………..….. 55
3.2. Расчет использования финансового лизинга …………….………… 62
3.3. Оценка эмиссии облигационного займа ……………………………. 71
Заключение ……………………………………………………………….. 75
Библиографический список ……. …………………………….……….… 85
Приложения …………………………………………………..……………

Скачать (172.09 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

1.doc

— 1,018.00 Кб (Скачать документ)

ПАССИВ	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	3	3
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411
Добавочный капитал	420	13184	13150
Резервный капитал	430	-	12
В том числе: Резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
Резервы, образованные в учредительными документами	432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	-	130
ИТОГО по разделу III	490	13181	13295

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510	990	975
В том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	511	-
Займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	512	-	975
Прочие долгосрочные обязательства	520	-	49
ИТОГО по разделу IV	590	990	1024
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	-	400
Кредиторская задолженность	620	9209	10493
В том числе: Поставщики и подрядчики	621	3078	7430
Задолженность перед персоналом организации	622	3394	917
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	1095	556
Задолженность по налогам и сборам	624	1557	1588
Прочие кредиторы	625	85	2
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	9209	10893
БАЛАНС	700	23386	25212

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Арендованные основные средства	910
в том числе по лизингу	911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920
Товары, принятые на комиссию	930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960
Износ жилищного фонда	970	241	274
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980
Нематериальные активы, полученные в пользование	990

Руководитель __________ Аний Б. А. Главный бухгалтер __________ Кудинова В. Н.

подпись расшифровка подписи подпись расшифровка подписи

31марта 2004г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

Форма N1 поОКУД

Дата (год, месяц, число)

по ОКПО

ИНН

по ОКВЭД

по ОКОПФ / ОКФС

по ОКЕИ

на___31 декабря 2004 г.

КОДЫ
0710001
2004	12		31
03911481
6811004014

47		16
384

Организация Открытое акционерное общество «Никифоровская МПМК»

Идентификационный номер налогоплательщика________

Вид деятельности строительство

Организационно-правовая форма / форма собственности

____ОАО_________________________________________

Единица измерения тыс.руб.

Местонахождение (адрес) Тамбовская Никифоровский р.п. Дмитриевка Колхозная д.3

30.03.05

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

АКТИВ	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110	44	12
Основные средства	120	13632	11877
Незавершенное строительство	130	103	103
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140	1266	2180
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190	15045	14172
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	4001	3222
В том числе: Сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	3894	3168
Животные на выращивании и откорме	212
Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)	213	62	-
Готовая продукция и товары для перепродажи	214
Товары отгруженные	215
Расходы будущих периодов	216	45	54
Прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	628	410
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	3813	3900
В том числе: покупатели и заказчики	231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240
В том числе: покупатели и заказчики	241
Краткосрочные финансовые вложения	250	650	-
Денежные средства	260	1075	529
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290	10167	8061
БАЛАНС	300	25212	22233

ПАССИВ	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	3	122
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411
Добавочный капитал	420	13150	11375
Резервный капитал	430	12	72
В том числе: Резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
Резервы, образованные в учредительными документами	432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	130	348
ИТОГО по разделу III	490	13295	11917

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510	975	1042
В том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	511
Займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	512	975	1042
Прочие долгосрочные обязательства	520	49	64
ИТОГО по разделу IV	590	1024	1106
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	400	1000
Кредиторская задолженность	620	10493	8210
В том числе: Поставщики и подрядчики	621	7430	5206
Задолженность перед персоналом организации	622	917	651
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	556	574
Задолженность по налогам и сборам	624	1588	1714
Прочие кредиторы	625	2	65
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	10893	9210
БАЛАНС	700	25212	22233

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Арендованные основные средства	910
в том числе по лизингу	911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920
Товары, принятые на комиссию	930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960
Износ жилищного фонда	970	274	307
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980
Нематериальные активы, полученные в пользование	990