Динамика  чистой прибыли такая же, как и  выручки, и ее значение положительно в каждом квартале первого года работы кафе, то есть предприятие изначально не работает себе в убыток.

     Следующим этапом в этом разделе является составление плана движения денежных средств, отражающего денежные потоки от инвестиционной, операционной и финансовой деятельности за рассматриваемый период. Поток реальных денег от каждой из указанных видов деятельности представляет собой разницу притока и оттока денежных средств. 

     Таблица 7.2

     Поток от инвестиционной деятельности

 

     Ф₁=25898 руб.

     Именно  такое количество средств остается на счете предприятия после освоения первоначального капитала, необходимого для начала работы пиццерии.

Таблица 7.3

     Поток от операционной деятельности

 

     Ф₂=3 732 913 руб.

     Такова  сумма чистой прибыли за первый год  работы кафе, которая направляется на дальнейшее функционирование предприятия, возмещение текущих затрат.

     Таблица 7.4

     Поток от финансовой деятельности

 

     Ф₃=3003700 руб.

     Из  всех денежных потоков этот имеет  наибольшее значение.

     Далее необходимо составить балансовый план на конец рассматриваемого периода (табл. 7.5). 

     Таблица 7.5

     Балансовый  план

 

     Когда давалась оценка плана доходов и  расходов, было замечено, что пиццерия не убыточна, а напротив дает доход с первого дня своей работы. Но для того чтобы знать насколько в безопасном состоянии с точки зрения прибыльности находится предприятие, необходимо провести анализ безубыточности. Сделать его можно путем расчета порога рентабельности или так называемой точки безубыточности, представляющей собой такое значение выручки, при котором предприятие уже не несет убытков, но и не получает прибыли. Формула для расчета следующая: 

     ПР= ,

     где ПосЗ – Постоянные затраты кафе, не зависящие от объема производства;

           ПерЗ – Переменные затраты  кафе, напротив напрямую зависящие  от объема       производства;

           Вр – Выручка от реализации  продукции.

     Прежде  чем рассчитать этот показатель необходимо все затраты пиццерии поделить на постоянные и переменные (табл. 7.6). 
 

     Таблица 7.6

     Постоянные  и переменные затраты

 

     Выручка за год составляет 8 007 835 руб.

     ПР= =1 924 862 руб.

     Для относительной оценки данного показателя следует рассчитать запас финансовой прочности:

     ЗФП=   ЗФП= *100%=76% , то есть предприятие может выдержать снижение выручки от реализации более чем в половину, это является чрезвычайно важным моментом в условиях нестабильности рынка и инфляции.  
 
 
 

 

Риски и гарантии

 

     SWOT- анализ 

     Здесь мы видим риски, которые могут возникнуть в ходе существования предприятия.

     Коммерческие риски: 
• повышение цен на ресурсы и оборудование; 
• рост числа конкурентов

     К финансовым рискам можно отнести: 
• риск неплатежа за поставленный товар;

      
Внутрифирменные риски заключаются: 
• в недовольстве работников предприятия и риск забастовки; 
• ошибках управленческого персонала  

       На фоне современной ситуации, риск снижения покупательской способности велик, но тем не менее он возможен с наименьшей вероятностью на рынке общественного питания. Что касается ЧС и ЧП, вероятность этих рисков также мала. Но при этом у нас есть такие гарантии как страхование имущества. Проводя правильную политику ценообразования, мы сможем уменьшить влияние такого риска как повышение цен на ресурсы и оборудование, возникновение конкурентов. Внутрифирменные риски будут исключаться мотивацией и стимулирование труда, а также подбором квалифицированных специалистов для управления.  

     При этом мы примем такие виды страхования, как:

      
• страхование транспортных средств; 
• компенсационное страхование; 
• медицинское страхование; 
• страхование вынужденной остановки предприятия.

     Гарантии партнерам и инвесторам

     Своим партнерам и инвесторам мы предостовляем следующие гарантии:

 • гарантии федеральных, региональных или местных органов власти; 
• страхование; 
• залог активов (недвижимости, ценных бумаг и т. д.); 
• банковские гарантии; 
• передача прав; 

При этом мы предоставляем гарантийные письма и договоры.

 

Социально-экономическое  значение проекта для (города)

     Возникновение нашего предприятия на рынке принесет положительные  результаты для города.

     Во первых, это  создание новых рабочих мест. Во вторых, развитие рынка и предоставления выбора населению. Так же это приведет к расширению налогооблагаемой базы местного бюджета и развитию конкурентной среды. У туристов появиться новое  место отдыха, а также место для время препровождения населения.

     К тому же мы обязуемся обустроить близ лежащую территорию, построить стоянку  для удобства клиентов.

 

Заключение