Процедура конкурсного производства в системе арбитражного управления

 

2.3.6 Оценка возможности  (невозможность) восстановления  платежеспособности должника

 

 На момент проведения  финансового анализа у ОАО  «Совтрансавто-Ростов» отсутствует собственный оборотный капитал, что делает не возможным обеспечение необходимого уровня финансовой устойчивости.

 

 Остающихся в распоряжении  ОАО «Совтрансавто-Ростов» основных и оборотных производственных фондов, производственного персонала не достаточно для осуществления рентабельной деятельности. Высокий уровень расходов, а также неспособность менеджмента организации повлиять на их величину обусловили получение убытков от основной деятельности. Накопление убытков не позволило своевременно рассчитываться с кредиторами, а также пополнять внеоборотные и оборотные активы, что и послужило основной причиной неплатежеспособности. Поэтому, на основе изучения представленных материалов, группировки и оценки собранных фактов можно сделать вывод о том, что предприятие не сможет не только восстановить свою платёжеспособность, но и вообще осуществлять какую-либо деятельность.

 

 Для подтверждения  этого вывода проведём оценку  возможности восстановления платежеспособности  исходя из расчета соответствующего  коэффициента, – коэффициента восстановления  платежеспособности (К3), который определяется  по формуле:

 

 

 КЗ =  (2.1)

 

 

 где:

 

 К1ф – фактическое  значение коэффициента текущей  ликвидности

 

 К1н – значение коэффициента  текущей ликвидности на начало  отчетного периода16

 

 К1норм – нормативное  значение коэффициента текущей  ликвидности

 

 П – период восстановления или утраты платежеспособности в месяцах

 

 Т – отчетный период  в месяцах

 

 Кз на 01.01. 2005 г. =

 

 Таким образом, произведённые  расчёты подтверждают вывод о  том, что отсутствует реальная  возможность восстановления платежеспособности  должника путем введения процедуры  внешнего управления.

 

 

2.4 Порядок собрания кредиторов

 

 

 После выявления финансового  положения должника, соотношение  его долгов и активов, перспектив  по выходу из неплатежеспособности, временный управляющий созывает  первое собрание кредиторов.

 

 При уведомлении кредиторов, налоговых и иных уполномоченных  органов о сроке, дате и месте  проведения собрания временный  управляющий также сообщает им  сведения о числе голосов, которым  они будут располагать на первом  собрании кредиторов. Право голоса  на первом собрании кредиторов  имеют конкурсные кредиторы (и  уравненные с ними в правах  в части предъявляемых требований  налоговые и иные уполномоченные  органы, которые, по сути кредиторами не являются). Главный признак, в соответствии с которым участник собрания наделяется правом голоса, – установление его требований посредством признания должником или арбитражным судом.

 

 В первом собрании  кредиторов, кроме лиц, имеющих  право голоса, принимают участие  без права голоса временный  управляющий, руководитель должника  и представитель работников должника.

 

 Установление размера  требований каждого кредитора  – одна из обязанностей временного  управляющего, осуществляемая им  на стадии подготовки первого  собрания кредиторов, поскольку  при голосовании на собрании  каждый кредитор обладает количеством голосов, пропорциональным денежной сумме его требований. Первое собрание кредиторов – очень важный для должника этап. Цель проведения этого собрания – определение кредиторами дальнейшей судьбы должника. Временный управляющий представляет кредиторам сведения о проведенном им анализе финансового состояния должника с изложением перспектив возможности или невозможности восстановления платежеспособности. Однако выводы, представленные временным управляющим, носят рекомендательный характер и не являются обязательными для кредиторов.

 

 

 «Протокол первого собрания кредиторов представляется временным управляющим в арбитражный не позднее, чем в недельный срок с даты проведения первого собрания кредиторов.»

 

 Публикация о введение  наблюдения в отношении ОАО  «Совтрансавто-Ростов» была сделана в 3-х дневный срок со дня введения наблюдения арбитражным судом. До определения Правительством РФ официального издания, в котором подлежат опубликованию сведения по вопросам, связанным с банкротством, указанные сведения подлежат опубликованию в «Российской газете».

 

 Временный управляющий не позднее чем через четырнадцать дней с даты опубликования сообщения о введении наблюдения уведомил всех выявленных им кредиторов должника, за исключением кредиторов, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, морального вреда, исполнение обязательств по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, исполнение обязательств по выплате вознаграждения по авторским договорам, о вынесении арбитражным судом определения о введении наблюдения.

 

 Надлежащим образом  арбитражным управляющим ОАО  «Совтрансавто-Ростов» были уведомлены кредиторы о первом собрании 5.10.2006 г. Было проведено первое собрание кредиторов по итогам которого принято решение ходатайствовать перед Арбитражным судом о введении процедуры конкурсного производства.

 

 В целях проведения  процедуры наблюдения должны  быть установлены размеры требований  кредиторов. Последние, вправе предъявить  свои требования к должнику  в течение тридцати дней с даты опубликования сообщения о введении наблюдения. Указанные требования направляются в арбитражный суд, должнику и временному управляющему с приложением судебного акта или иных документов, подтверждающих обоснованность этих требований. Указанные требования включаются в реестр требований кредиторов на основании определения арбитражного суда о включении указанных требований в реестр требований кредиторов. Требования кредиторов рассматриваются арбитражным судом для проверки их обоснованности и наличия оснований для включения в реестр требований кредиторов. По результатам такого рассмотрения арбитражный суд выносит определение о включении или об отказе во включении требований в реестр требований кредиторов. Указанные требования могут быть рассмотрены без привлечения лиц, участвующих в деле17. Сведения о проведении первого собрания кредиторов в ОАО «Совтрансавто-Ростов» представлены в таблице 2.27.

 

 К компетенции первого  собрания кредиторов относятся  (ст. 73 Закона)18:

 

 – принятие решения  о введении финансового оздоровления  и об обращении в арбитражный  суд с соответствующим ходатайством;

 

 – принятие решения  о введении внешнего управления  и об обращении в арбитражный  суд с соответствующим ходатайством;

 

 – принятие решения  об обращении в арбитражный  суд с ходатайством о признании  должника банкротом и об открытии  конкурсного производства;

 

 – образование комитета  кредиторов, определение количественного  состава и полномочий комитета  кредиторов, избрание членов комитета  кредиторов;

 

 

 Таблица 2.27. Сведения  о проведении первого собрания  кредиторов ОАО «Совтрансавто-Ростов»Дата и номер протокола первого собрания кредиторов Протокол б/н от 5 сентября 2006г.

Количество участников первого  собрания кредиторов 11

Количество участников собрания кредиторов с правом голоса 7

 

Общая сумма требований кредиторов, участников собрания кредиторов

 

(руб.) 12292209,90

Повестка дня собрания кредиторов: Предложения временного управляющего по вопросам повестки дня собрания кредиторов: Решения, принятые собранием кредиторов

1. Отчет временного управляющего. 1. Отчет временного управляющего принять к сведению. Отчет временного управляющего принять к сведению.

 

2. Хадатайствовать перед АС РО о введении следующей процедуры банкротства

 

1. Ходатайствовать перед  Арбитражным судом о

 

введении процедуры

 

конкурсного производства

 

2. иное 

Ходатайствовать перед Арбитражным  судом о

 

введении процедуры

 

конкурсного производства

 

3. Определение доп. требований  к кандидатуре арбитражного

 

управляющего. 

1. достаточно обязательных  требований, изложенных в ст. 23 ФЗ  «О несостоятельности (банкротстве)»

 

2. Иное 

достаточно обязательных требований, изложенных в ст. 23 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»

 

4. Определение размера  вознаграждения арбитражного управляющего. 

1. 25 000 рублей

 

2. 30 000 рублей

 

3. 30 000 рублей 25 000 рублей

6. Избрание комитета кредиторов. 

1. Не избирать

 

2. Иное Не избирать

7. Выбор реестродержателя 

1. Возложить обязанность

 

по ведению реестра  на арбитражного управляющего.

 

2. Иное 

Возложить обязанность

 

по ведению реестра  на арбитражного управляющего.

 

 

 

 – определение требований  к кандидатурам административного  управляющего, внешнего управляющего, конкурсного управляющего;

 

 – определение саморегулируемой  организации, которая должна представить  в арбитражный суд кандидатуры  арбитражных управляющих;

 

 – выбор реестродержателя  из числа реестродержателей, аккредитованных саморегулируемой организацией и др.

 

 

 Таблица 2.28. Реестр  поданных и установленных требований  кредиторов по ОАО «Совтрансавто-Ростов» на 5 сентября 2006 г.Наименование кредитора Установление требований Приняты к рассмотрению в ФАС по РО Дата рассмотрения

 

Недоимка Штрафы и пени 

 

 

1-я очередь 2724810,47 X - -

2-я очередь 154378,90 X - -

3-я очередь 9413020,53 1505929,09 2964125,61 -

ЗАО «Стар-Центрум» 5468196,75 - - -

ООО «Стар-Дон 2» 83753,93 - - -

ЗАО «Стар-Рента» 2008174,72 - - -

ООО «Стар-Плюс» 570894,22 - - -

ООО «Стар – Центрум 1» 382851,00 - - -

ООО «Стар-Плюс 2» 122039,07 - - -

ООО «Стар-Дон 1» 171308,84 - - -

ИФНС по Аксайскому р-ну РО 21302,00 1505929,09 - -

Polmax SA 584500,00 - - -

ЗАО ХК» Совтрансавто» X - 1874125,61 13.09.06

ООО «Совтрансавто» X - 1090000,00 13.09.06

Всего 12292209,90 1505929,09 2964125,61 X

 

 

 

 Решение первого собрания  кредиторов о введении внешнего  управления должно содержать  предлагаемый срок внешнего управления  и кандидатуру внешнего управляющего, а также сведения о нем. Арбитражный  суд на основании решения первого  собрания кредиторов принимает  решение о признании должника  банкротом и выносит определение  о введении внешнего управления.

 

15 ноября в заседании  арбитражного суда было вынесено  определение о введении внешнего  управления имуществом должника  ОАО «Совтрансавто-Ростов» на срок 12 месяцев; о назначении внешнего управляющего, возложив на него управление делами должника и о назначении заместителя внешнего управляющего.

 

 С момента введения  арбитражным судом внешнего управления  процедура наблюдения прекращается.

 

 По итогам внешнего  управления внешний управляющий  должен составить отчет внешнего  управляющего. Такой отчет должен  быть предоставлен собранию кредиторов  не позднее чем за 15 дней до истечения установленного срока внешнего управления. В любой момент внешнего управления при наличии обстоятельств, позволяющих считать его неэффективным, кредиторы вправе собрать собрание кредиторов, на котором должен отчитаться внешний управляющий.

 

 Отчет внешнего управляющего включает: баланс должника; счет прибылей и убытков; информацию о денежных средствах, существовавших до введения внешнего управления и полученных в процессе его проведения, в том числе и в результате продажи имущества должника, предприятия должника как имущественного комплекса; права требования; расшифровку дебиторской задолженности на момент составления отчета; сведения о правах требования должника; информацию о возможных способах погашения требований кредиторов, о мероприятиях, проведенных в рамках внешнего управления и их эффективности, об обстоятельствах, наличие которых могло бы способствовать более полному исполнению предъявляемых к должнику требований.

 

 К отчету внешнего  управляющего прилагается реестр  требований кредиторов.

 

5 сентября 2006 года на ОАО  «Совтрансавто-Ростов» состоялось собрание кредиторов, на котором был выслушан отчет внешнего управляющего об итогах внешнего управления.

 

 Внешний управляющий  доложил, что за период внешнего  управления погашены первая, вторая  и третья очередь кредиторов, в стадии погашения находятся  кредиторы четвертой очереди.

 

 Первая очередь –  требования граждан о возмещении  вреда жизни и здоровью, причиненного  должником, – такие требования  удовлетворяются путем капитализации  соответствующих повременных платежей.

 

 Вторая очередь –  требования по выплате выходных  пособий и по оплате труда  лицам, работающим по трудовому  договору; по выплате вознаграждений  по авторским договорам.

 

 Третья очередь –  требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества  должника.

 

 Проведена большая  работа по взысканию дебиторской  задолженности. Рабочий персонал  путем перевода перешел в самостоятельные  вновь созданные предприятия.  Реализована часть излишнего  имущества.

 

 Конкурсные кредиторы  составляют незначительную часть  кредиторской задолженности. Основные  долги – бюджет и внебюджетные  фонды, составляющие значительную  сумму. Основные производственные  фонды для ведения хозяйственной  деятельности отсутствуют.

 

 Внешний управляющий  вынес предложение о прекращении  внешнего управления и об обращении  в арбитражный суд с ходатайством  о признании должника банкротом  и об открытии конкурсного  производства.

 

 Собрание кредиторов  единогласно проголосовало за  обращение в арбитражный суд  с ходатайством о признании  должника банкротом и об открытии  конкурсного производства.

 

 Рассмотренный собранием  кредиторов отчет внешнего управляющего  и протокол собрания кредиторов  направляется в арбитражный суд  не позднее чем через пять  дней после даты проведения  собрания кредиторов. Отчет внешнего  управляющего рассматривается арбитражным  судом в заседании.

 

 15 ноября 2006 года состоялось заседание арбитражного суда, на котором был представлен отчет внешнего управляющего о его деятельности, в котором управляющий пояснил, что отсутствие у ОАО «Совтрансавто-Ростов» собственного оборотного капитала, основных производственных фондов и персонала, а также высокий уровень издержек, не позволяют ему осуществлять безубыточную производственную деятельность и восстановить нормальную платежеспособность.