Банкывський кредит

Виходячи з цього, механізм кредитування доречно втілювати у технологічні карти його організації.

ВИСНОВКИ

В результатті написання дипломної роботи на тему: „Умови і методи банківського кредитування господарюючих субєктів” ми прийшли до наступних висновків:

 Головною ланкою  кредитної системи у будь-якій країні є банки, що здійснюють основну масу кредитних і фінансових операцій.

Комерційний банк — це багатофункціональний фінансовий інститут, що здійснює широкий спектр послуг кредитного, страхового і платіжного характеру, а також виконує різноманітні фінансові функції відносно будь-якого підприємства в економіці з метою одержання прибутку.

Банки як фінансові посередники  реалізують свою роль передусім через три види базових операцій: депозитні, позичкові і розрахункові. Виконання цих операцій уже забезпечує провідне місце банкам у фінансовому посередництві, оскільки через них вони установлюють зв'язки майже з усім економічним оточенням і мають можливість впливати на переважну частину економічних процесів. Проте обмежитися тільки цими операціями в сучасних умовах банки просто не можуть. Під тиском своїх конкурентів, загострення фінансових ризиків, проникнення небанківських посередників у сферу діяльності банків останні змушені все глибше проникати у вузькоспеціалізовані сегменти грошового ринку і навіть у сферу прямого фінансування, виступаючи там у ролі звичайних брокерів та дилерів.

На сьогоднішньому етапі  одну з найважливіших ролей у  стимулюванні відтворювальних процесів в економіці відіграє банківський кредит як головне джерело забезпечення грошовими ресурсами поточної господарської діяльності підприємств незалежно від форми власності та сфери господарювання. Незважаючи на те, що кризові явища в економічній системі практично підірвали фінансову стійкість більшості вітчизняних підприємств, внаслідок чого різко скоротилась кількість надійних фірм-позичальників (на фоні падіння прибутковості банківських операцій), кредитні операції залишаються головним видом активних операцій комерційних банків, в який вкладається переважна більшість залучених банками ресурсів. Так, станом на 1 січня 2013 p. кредитні вкладення становили 69% від загальних активів.

Отже, провідна роль кредиту  серед операцій комерційних банків зумовлена існуючими у суспільстві  економічними відносинами, при яких у одних суб’єктів ринку нагромаджуються значні суми грошових коштів, що тимчасово не використовуються в  обороті, а в інших – відчувається потреба в додаткових грошових ресурсах. Щоб уникнути бездіяльного омертвіння коштів, які вивільняються в процесі розширеного відтворення потрібно застосувати кредит. Адже він надає можливість мобілізувати тимчасово вільні кошти одних суб’єктів і направляти іншим. Звідси випливає, що саме кредит є тим фактором, який значною мірою забезпечує безперервність розширеного відтворення в економіці. Хоча кредит  не збільшує фізичний обсяг  загальної маси факторів виробництва, однак, виступаючи найбільш мобільним і гнучким джерелом грошових коштів, він забезпечує потреби підприємств пов’язані з формуванням їх основних і оборотних капіталів.

Необхiднiсть кредитного  механiзму в ринкових умовах обумовлена  органiзацiєю  i управлiнням кредитного забезпечення на макро - та мiкро -  рiвнях з метою ефективного розвитку економiки країни - з однiєї  сторони i, враховуючи практичну реалiзацiю антицинацiйної функцiї  кредиту, регулювання грошового обiгу -  з другої. Метою функцiонування кредитного механiзму є  вплив через практичну  реалiзацiю функцiй кредиту на дiяльнiсть господарюючих суб'єктiв економiки країни у цiлому, сприяючи при цьому розширеному суспiльному вiдтворенню на вiдповiдностi  з дiєю  економiчних законiв. Призначення його випливає iз необхiдностi та мети i полягає в тому, що з участю кредитного механізму забезпечується використання сутi кредиту, реалiзацiєю на практицi його функцiй i ролi, використання рiзноманiтних кредитних вiдносин, а також функцiй банкiв в процесi кредитування.

Таким чином, суть кредитного механiзму обумовлена змiстом, i функцiями  та роллю кредиту як  самостiйної економiчної категорiї, роллю  та видами кредитних вiдносин, органiзацiйною структурою  банкiвської системи та  її функцiями  щодо регулювання  кредитних вiдносин .

Практичне використання функцiй кредиту вiдбувається в  процесi кредитування, який складається iз  слiдуючих стадiй: надання, використання  та повернення вартостi. Таким чином, кредитний механiзм являє собою систему дiй або органiзацiйно - економiчних прийомiв з допомогою яких  реалiзується роль кредиту в суспiльному вiдтвореннi, тобто проводиться в дiю процес кредитування у вiдповiдностi до потреб  суспiльства.

Для ефективної організації  кредитних відносин між банками і клієнтами важливе значення має дотримання останніми принципів банківського кредитування.  Принципи кредитування становлять головний елемент системи кредитування, оскільки вони відбивають сутність і зміст кредиту та вимоги об'єктивних економічних законів, зокрема, стосовно сфери кредитних відносин.

Під системою банківського кредитування розуміють узгоджену сукупність елементів, які визначають організацію (техніку й технологію) кредитного процесу та його регулювання відповідно до принципів кредитування.

Одним із основних елементів  у системі основних засад банківського кредитування є методи кредитування, оскільки вони визначають низку інших елементів цієї системи, зокрема, вид позичкового рахунку, способи врегулювання можливої кредитної заборгованості, форми та порядок здійснення контролю (моніторингу) за цільовим використанням залучених коштів і своєчасним їх поверненням.

Під методом кредитування розуміють способи надання та погашення кредиту відповідно до принципів кредитування.

Поняття „кредитний потрефль”  комерційного банку трактується як сукупність усіх наданих банком позик, згрупованих на основі критеріїв, що дозволяють диверсифікувати кредитні вкладення з метою мінімізації кредитного ризику і забезпечення ліквідності банку.

Формування конкретного  кредитного портфеля для комерційного банку пов'язане із сегментацією ринку грошових капіталів та його адаптування до розвитку конкретного регіону. Адже основна функція банківської системи за умов ринку є трансформація коштів юридичних та фізичних осіб із депозитів та вкладів у капітали, змінюючи при цьому і диференціюючи строки, суми і умови їх надання. Працюючи в тому чи іншому регіоні, банки стають посередниками між господарськими суб'єктами, фізичними особами і від того, наскільки вони будуть відповідати умовам функціонування і роботі клієнтів, залежить, врешті-решт, ефективність їх роботи та фінансовий стан.

Вибір оптимального методу кредитування, застосування сучасних схем забезпечення та погашення кредиту має ґрунтуватися на особливостях діяльності клієнта. Тільки тоді буде досягнуто мети реального спрямування грошей на відродження національного виробництва, буде  зроблено практичні кроки для виходу України з фінансової кризи.

Одним із способів удосконалення кредитних операцій є розробка та деталізація етапів кредитування з метою максимального врахування потреб клієнтів та захисту банку від втрат.

Одним із напрямів до розв'язання указаних проблем можна було б  вважати впровадження у діючу практику оцінки кредитоспроможності позичальника аналіз грошового потоку клієнта, що надає можливість оцінити обороти його коштів за певний період і більш повно охарактеризувати можливості погашення позичок. Крім того, доцільно було б розглянути питання про створення міжбанківської інформаційної бази до якої за результатами аналітичної роботи комерційних банків із підприємствами різних галузей економіки, заносилися б дані про оптимальні критеріальні значення показників фінансового стану позичальників, які належать до відповідних галузей, що в результаті дало б можливість більш точно прорахувати і вагові значення різних коефіцієнтів. Значної уваги з боку банку потребує також оцінка професіоналізму та ділових якостей керівництва підприємства (вік, освіта, стаж роботи, термін перебування на керівній посаді, наявність власної частки у капіталі господарства), а також аналіз кредитної історії позичальника і результатів організації грошово-кредитних відносин з ним у минулому.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список використаних джерел

 

1. Закон України "Про банки і банківську діяльність" від 7 грудня 2010 р.// Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. - 2011. - № 1. - С.З - 47.
2. Закон України "Про Національний банк України" від 27.02.2004.
3. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні / Затверджена постановою Правління НБУ № 368 від 28.08.2001р.
4. Положення НБУ “Про кредитування” Затверджено постановою Правління НБУ № 246 від 28 вересня 2009 р. // Податки та бухгалтерський облік.-2010.-№59.-с.715
5. Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків .
6. Алексєєнко Ю. Овердрафт: швидко та зручно: короткостроковий кредит // Бухгалтерія. – 2012. – 24 / 1. – с. 52 – 54.
7. Бюлетень Національного банку України.-2012 .-№12.-154 с.
8. Бюлетень Національного банку України.-2010.-№2.-154с.
9. Василик О. Банківські операції і банківське обслуговування. // Фінанси України. – 2012. - №1. – с. 142 – 144.
10. Васюренко О.В. Банківські операції.-К.-2012.-255с
11. Вознесенський Е. Операции комерческих банков // Банковские услуги. – 2012. - №11. – с. 37 – 41.
12. Воробець Л. Поняття банківського кредиту та кредитних операцій банку. // Право України. – 2012. - №12. – с. 62 – 64.
13. Галасюк В. Галасюк В. Оцінка кредитоспроможності позичальника // Вісник НБУ. – 2002. - №11. – с. 42 – 47.
14. Герасименко Ю. Великим банкам - велику підтримку // Вісник НБУ. -2011. - №1. - С. 5.
15. Гладких Д. Основні тенденції розвитку кредитного ринку в Україні// Вісник НБУ,-2011.-№9.-с.49
16. Гуцал І. Принципи та умови реалізації кредитного механізму в економічній системі України // Наукові записки ТДПУ ім. Гнатюка сер.економіка.-2011.-№8.-С.88.
17. Гуцал І.С. Банківське кредитування суб'єктів ринку в трансформаційній економіці України (питання теорії, методики, практики)-Львів: ВАТ "БІБЛЬОС", 2011.-244с.
18. Гуцал І.С. Функціонування кредитного механізму в Україні в перехідний до ринку період. - Тернопіль: "Збруч".-2009. - 312с.
19. Давиденко Н. Особливості овердрафту як форми короткострокового кредитування// Обрій .-2011.-№9.-с.49
20. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина.-2-е изд., перераб. и доп.-М.: Финансы и статистика, 2009.^64с.
21. Дзюблюк О. В. Інтеграція банківського промислового капіталу і кредитні відносини. // Економіка України. – 2012. – №7. - с. 11.
22. Дзюблюк О. В. Організація грошово-кредитних відносин суспільства в умовах ринкового реформування економіки. К.: Поліграф-книга, 2010.  
    – 512 с.
23. Дзюблюк О. Особливості оцінювання грошового потоку підприємства в системі банківського аналізу кредитоспроможності позичальника//Банківська справа-2011.-№1.-С.8.
24. Дзюблюк О.В. Комерційні банки в умовах переходу до ринкових відносин. - Тернопіль: "Тернопіль", 2006. - 140с.
25. Дзюблюк О.В. Основні напрями організації регулятивного впливу на кредитну діяльність банківських установ в умовах перехідного періоду // Вісник НБУ. - 2000. -№8. - С.37.
26. Дзюблюк О.В. Оцінка ефективності кредитних вкладень комерційних банків// Фінанси України .-2000.-№9.-с.149
27. Долгий Л. Форвардне кредитування // Вісник НБУ. – 2002. - №6. – с. 53 – 55.
28. Дьоміна В. Інвестування економіки України через систему комерційних банків // Банківська справа 2009. - №5 c.48.
29. Життя в борг і особливості національного кредитування // День. – 2002. – 6 листопада.
30. Иванов В.М. Деньги и кредит: Курс лекций.-К.: МАУП,2009-230.
31. Івасів Б.С. Кредитний механізм і деякі його форми // Вісник Національного банку України, 2007. - № 11. - С.54-56.
32. Кредит і кредитні правовідносини: економічна природа і практика законодавчого регулювання / М.Олексієнко, В.Ольшанський, Д.Лилик, Е.Першиков - К.: "Козаки", 2006.-144с.
33. Лагутін В.Д. Кредитування: теорія і практика: Навч.посіб. - К.: Т-во "Знання", КОО, 2002, - 215с. - (Вища освіта XXI століття).
34. Лаврушин О.И. Банки и научная инфраструктура // Бизнес и банки. – 1993. – № 4.
35. Лаврушин О.И. Кредит как стоимостная категория социалистического воспроизводства. – М.: Финансы и статистика, 1989. – С. 184.
36. Лаврушин О.И. Особенности использования кредита в рыночной экономике// Банковское дело- 2012-№6-с.2-9.
37. Лаврушин О.И., Миркин Я.М. Долгосрочная концепция развития денежно-кредитной системы России // Деньги и кредит. – 2003. – № 1.
38. Малахова О. Тенденції розвитку та напрями вдосконалення кредитування підприємницької діяльності в Україні // Наукові записки: Серія: Економіка. – 2002. - №12. – с. 160 – 163.
39. Мелкумов Л.С., Румянцев В.Н. Кредитные ресурсы: расчет и анализ. М.:"Бизнес-школа", "Интел-Синтез", 2005. -142 с.
40. Мирун Н.И., Герасимович А. Банковское обслуживание предприятий и населения. -К.: Национальная академия управления, 2006. - 278с.
41. Мітенко B.I. та ін. Основи лізингу: Навчальний посібник / Серія "Бібліотечка банкіра". - К.: Т-во "Знання", КОО, 2007. - 138с.
42. Мороз А.М. Банківські операції.- К.-2002.-384с.
43. Ногас Р. Принципи кредитування як елемент методологічного забезпечення кредитних операцій // Наукові записки ТДПУ ім.. Гнатюка, сер. Економіка. – 2012. - №11. – с. 97 – 100.
44. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт / Под ред. Е.Г.Ищенко, В.И.Алексеева - М.: «Русская деловая литература», 2007. - 352с.
45. Операції комерційних банків: Курс лекцій. - Львів: Центр Європи, 2007. - 280с.
46. Панова Г.С. Анализ финансового состояния кроммерческого банка - М.: Финансы и статистика, 2006. - 272с.
47. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка - М.: ИКЦ «ДИС», 2007.-464с.
48. Папуша А.. Правова основа банківського кредитування // Вісник НБУ.-2009.-№12.-с.45.
49. Петренко Т. Оценка рисков по кредитному портфелю // Банковские технологии. – 2002. - №9. – с. 28 – 30.
50. Підсумки діяльності комерційних банків України // Банківський аудитор. – 2004. - №12. – с. 67.
51. Полфреман Д., Форд Ф. основі банковского дела. - М.: ИНФРА-М, 1996. - 622с.
52. Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита: Учебн, пос.- 2-е изд. - М.: ИНФРА-М, 1997. - 192с.
53. Потійко Ю. Розподіл банківських активів в Україні // Фінанси України. – 2002. - №6 – с. 87 – 95.
54. Примостка Л. Фінансовий менеджмент банку.-К,: КНЕУ, 2009.-280с.
55. Рассказов Е.А. Управление свободными ресурсами банка. - М.: Финансы и статистика, 2006.-96с.
56. Роуз Питер С. Банковский менеджмент / Пер.с англ. 2-го изд.-М.: «Дело Лтд», 2005 .-768с.
57. Рябко Л. Розмежування понять позички і кредиту.// Право України .-2001.-№1.-с.45
58. Савченко Г. Кредитуваня у формі овердрафт//Банківська справа//.-2000.- №2.-с.56
59. Синки Джозеф Ф. Управление финансами в коммерческих банках. Пер. с англ. 4-го переработанного изд./Под ред. Р.Я.Левиты, Б.С.Пинскера - М.: 1994, Catallaxy. -820с.
60. Смирнов А.Л. Лизинговые операции. - М.: Консалтбанкир. -1995. - 136с.
61. Спицын И.О., Спицын Я.О. Маркетинг в банке / Тернополь: АО "Тарнекс", К.: ЦММС "Писпайп", 2009.-656с.
62. Тенденції розвитку та напрями вдосконалення кредитування підприємницької діяльності в Україні // Наукові записки: серія економіка. – 2002. - №12. – с. 160.
63. Тиркало Р.І. Банківська справа –Т.-2000.-219с.
64. Тиркало Р.І., Щибиволок 3.1. Фінансовий аналіз комерційного банку: основи теорії, експрес-діагностика, рейтинг. Навч. посібник, -К.: "Слобожанщина", 1999.-236с.
65. Уайтинг Д.П. Осваиваем банковское дело: Пер. с англ. - М.: Банки и биржи, ЮНИ-ТИ, 1996.-240с.
66. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции.- М.: «Все для вас», 1993. – 320 с.
67. Фабричное С.А. и др. Деньги, банки и банковские операции: Учебн.пос./ С.А.Фабричнов, Е.Ф.Сысоева, И.Т.Затонкских.- Воронеж: ИНФРА, 2005.-216с.
68. Финансово-кредитный механизм и банковские операции / В.И.Букато, А.М.Бабич, А.В.Булавин и др. / Под ред. В.И.Букато, М.Х.Лапидуса. - М.: Финансы и статистика,2001.-268с.
69. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Л.А.Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д.Андросова и др.; Под ред. проф. Л.А.Дробозиной.-М.: Финансы, ЮНИТИ, 2009.^179с.
70. Чайковський Я.І. Напрямки вдосконалення аналізу кредитоспроможності позичальника комерційного банку//Банківська справа. — № 5. — С.13—15.
71. Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технология банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство.-М.: АОЗТ "Антидор", 2011.-368с.
72. Шевченко Р.І. Банківські операції: навч. посібник.-К.-2000.-160с.
73. Шелудько Н. Проблемні кредити і фінансова стійкість банківської сфери // Фінанси України. – 2000.-№1.с.25.
74. Шибалкіна В. Оптимальні умови банківського кредитування // Банківська справа.-2008 .-№4.-с.39.
75. Шидловська И.О. Контокорентний кредит. Фофейтинг // Вісник НБУ, 2006. - № 5.
76. Якимець С. Кредити // Вісник ПСУ. 2002. - №40. – с. 39 – 43.

 

 

 

 

 

 

Додаток А

Порівняння  різних систем аналізу кредитоспроможності  та формування системи “ЦЕНЗОР”

 

Система 5С	PARSER	CAMPARI	MEMO RISK	Значення елемента/переклад	Система ЦЕНЗОР
Character	Person	Character	Management	Репутація позичальника: якість менеджменту і управлінські навички	Репутація
			Experience	Досвід
Conditions	-	-	Market	Загальні обставини  для бізнесу позичальника; специфіка  галузі, її динаміка, ринок	Обставини
Collateral	Security	Insuranse	Security	Забезпечення; можливість реалізації застави; гарантії: засіб страхування кредитного ризику	Забезпечення
			Control	Контроль
Capital	-	-	Operations	Фінансовий стан позичальника: наслідки діяльності; оцінка бізнесу  позичальника, адекватності капіталу	Наслідки
Capacity/ Cash flow	-	Ability	-	Експозиція грошових потоків (кеш-фло) та кредитних потреб	Експозиція
	Repayment	Repayment	Repayment	Визначення можливості погашення позики
	-	Means	-	Засоби повернення боргу
	Amount	Amount		Обґрунтування суми кредиту
-	Remunera-tion	-	Interest	Винагорода за кредитний  ризик; процентна ставка	Ціль
	Expediency			Доцільність надання  позики
	-	Purpose	-	Ціль кредиту