Порядок и методы составления отчета о движении денег, аудит и анализ его основных показателей

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Декабря 2012 в 14:00, дипломная работа

Описание

Целью дипломной работы является изучение порядка и методов составления отчета о движении денег, а также исследование результатов аудита и анализа его основных показателей.
В соответствии с целью сформулированы следующие задачи:
рассмотреть экономическую сущность потоков денежных средств;
изучить сущность и цели отчета о движении денег;
исследовать форму, структуру и методы составления отчета о движении денег;

Содержание

ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕГ
1.1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ ПОТОКОВ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
1.2 СУЩНОСТЬ И ЦЕЛИ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕГ
1.3 ФОРМА, СТРУКТУРА И МЕТОДЫ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕГ
2. ПРАКТИКА И МЕТОДИКА СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕГ
2.1 ПРАКТИКА СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕГ ПРЯМЫМ МЕТОДОМ
2.2 ПРАКТИКА СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕГ КОСВЕННЫМ МЕТОДОМ
3. АУДИТ И АНАЛИЗ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕГ
3.1 ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕГ
3.2 АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
3.3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ

Скачать (125.86 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

bestref-144321.doc

— 746.50 Кб (Скачать документ)

 

 
Приложение И

 

Расшифровка кредиторской задолженности  по состоянию на 1 января 2008 года ТОО "Вираж"


№

п/п

Наименование кредитора

Дата образов,

задолженности

Наименование товара,

 работ,

услуг

Сумма,

тенге

 

ТОО "ГорКомТранс"

11.2000

товар

12916

 

ТОО "ПКФ Цинком"

09.2000

товар

11994

 

ТОО "Мэри"

03.2000

бензин 

31653

 

Павлодар, карт-руб. з/д 

02.2002

бугор. прокладка 

115806

 

ТОО "БМБЙ"

04.1999

товар

286590

 

АО Астанаэнергосервис"

12.2004

электроэнергия 

315744

 

КХ "Тулпар"

07.2000

товар

65000

 

ТОО "N & М"

02.2000

товар

50040

 

ТОО "Тех-Лайн"

11.1999

диз. топливо 

25110

 

МП Берик 

05.2000

товар

14241

 

ТОО "Жанар"

02.2000

товар

10006

 

ТОО "Айгиз"

01.2000

товар

177479

 

ОАО "Шнос"

05.2002

бензин 

184758

 

ТОО "Сервис-строй"

04.2001

з/части 

30999

 

АО "Казахтелеком"

12.2004

услуги связи 

1526767

 

ТОО "Агровит"

12.2004

товар

1461455

 

ТОО "Милан-НТ"

12.2004

бензин 

1575090

 

ТОО "Султан-Санат"

12.2004

материалы

334408

 

ТОО "Авенис и К"

12.2004

товар

651930


 

 

Приложение К

 

Расшифровка дебиторской задолженности по состоянию на 1 января 2008 года ТОО "Вираж"

№ п\п

Наименование

Дата образования

За что

Сумма

1.

АО "Вторчермет"

04.2004

товар

222018

2.

ЧП Жакупов М.

05.1999

товар

704938

3.

ПКФ Хегва Хагер 

08.1999

товар

293000

4.

ЦБ Малиновского с/о 

11.2004

ком. услуги

1672336

5.

ФЛ Айтимбетова С.

12.2004

товар

391532

6.

ОАО "Акмоланан"

12.2004

товар

140340

7.

ЧП Воробьева Л.

12.2004

товар

342485

8,

ФЛ Осельбаева С.

12.2004

товар

1244916

9.

ФЛ Оспанбеков К.М.

12.2004

товар

209394

10.

ФЛ Салтыбаева У.С.

12.2004

товар

581772

И.

ФЛЛиДЛ.

08.2003

товар

125980

12.

КХ "Асем"

06.2004

товар

68670

13.

Нуринский групповой водопровод

12.2004

ГСМ

106822

14.

Тех ПД г. Караганда 

12.2004

ж/д услуги

239808

15.

ТОО "Агранс"

10.2004

товар

437770

16.

КХ "Жастар"

05.2004

товар

227304

 

ИТОГО:

   

7091375

 

Прочие дебиторы:

     

1.

Коммунальные услуги

   

8619260

3.

По исполнительным листам

   

657059

 

ИТОГО:

   

25720154


 
Приложение  Л

 

Отчет об изменениях в собственном  капитале (Форма 4)

 

Код строки

Капитал материнской организации

Доля меньшинства

Итого

капитал

Выпущенный капитал

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

Сальдо на 1 января 2007 г.

010

560 000,00

-

10 233 262,90

10 793 262,90

-

10 793 262,90

Изменения в учетной политике

020

-

-

-

-

-

-

Пересчитанное сальдо (стр.010+/-стр.020)

030

560 000,00

-

10 233 262,90

10 793 262,90

  

10 793 262,90

Прибыль/убыток от переоценки активов

031

-

-

-

-

-

-

Хеджирование денежных потоков

032

  

-

-

-

-

-

Курсовые разницы от зарубежной деятельности

033

-

-

-

-

-

-

Прибыль/убыток, признанная/ый непосредственно  в самом капитале (стр.031+/-стр.032+/ - стр.033)

040

-

-

-

-

-

-

Прибыль/убыток за период

050

  

-

5 204 906,17

5 204 906,17

-

5 204 906,17

Всего прибыль/убыток за период (стр.040+/-стр.050)

060

-

-

5 204 906,17

5 204 906,17

-

5 204 906,17

Дивиденды

070

-

-

-

-

-

-

Эмиссия акций

080

-

-

-

-

-

-

Выкупленные собственные долевые  инструменты

090

-

-

-

-

-

-

Сальдо на 31 декабря 2007 г. (стр.060-стр.070+стр.080-стр.090)

100

-

. -

5 204 906,17

5 204 906,17

-

5 204 906,17

Сальдо на 1 января 2006 г.

110

-

-

-

-

-

-

Изменения в учетной политике

120

-

-

-

-

-

-

Пересчитанное сальдо (стр.110+/-стр.120)

130

-

-

-

-

-

-

Прибыль/убыток от переоценки активов

131

-

-

-

-

-

-

Хеджирование денежных потоков

132

-

-

  

-

-

-

Курсовые разницы от зарубежной деятельности

133

-

-

-

-

-

-

Прибыль/убыток, признанная/ый непосредственно  в самом капитале (стр.131+/-стр.132+/ - стр.133)

140

-

-

-

-

-

-

Прибыль/убыток за период

150

-

-

10 233 262,90

10 233 262,90

-

10 233 262,90

Всего прибыль/убыток за период (стр.140+/-стр.150)

160

  

-

10 233 262,90

10 233 262,90

-

10 233 262,90

Дивиденды

170

-

-

-

' -

-

-

Эмиссия акций

180

-

-

-

-

-

-

Выкупленные собственные долевые  инструменты

190

-

-

-

-

-

-

Сальдо на 31 декабря 2006 г. (стр.160-стр.170+стр.180-стр. 190)

200

-

-

10 233 262,90

10 233 262,90

-

10 233 262,90


 

Руководитель Тарасова Наталья  Александровна_________________

Главный бухгалтер Наумова Елена  Петровна__________________


Информация о работе Порядок и методы составления отчета о движении денег, аудит и анализ его основных показателей